規章制度整體性系統性

❶ 企業規章制度建設應從哪些方面入手

規章制度建設是企業基礎管理工作的重點，但是也是管理的難點。其難度在於：第一、規章制度所涉及的范圍非常廣，非常分散，涉及企業職能管理的各個方面，不易管理；第二、規章制度所涉及的管理關系復雜，存在執行的難度。規章制度往往要涉及組織內部縱向和橫向的交叉，在目前大部分以科層制為主要形式的組織結構下，企業部門間的信息不對稱以及橫向配合、縱向指揮都存在很大問題，制約了制度的執行；第三、規章制度建設受組織文化影響。大部分規章制度都分散在各個職能部門進行管理，政出多門、職能交叉互相矛盾的情況在制度中屢見不鮮。企業長期形成的習慣也會影響規章制度的制定與執行；第四、規章制度具有時效性，存在制度創新的內在要求。規章制度在一定時間段內是有效的，但是隨著外部環境變化和企業的不斷發展，規章制度有時候會滯後，甚至會阻礙企業的發展。因此，必須對規章制度進行及時修訂或更新。 在未來一段時間內，無論是國有企業還是民營企業都面臨通過加強規章制度建設以提高企業基礎管理水平的挑戰。企業規章制度建設應著力於從以下幾方面入手： 一、加強規章制度的體系建設 規章制度雖然是以一個個文件單體的形式存在，但是，從企業整體角度來看，規章制度的集合是一個內在有機聯系的系統。這個系統基本可以劃分為規章制度管理體系和規章制度內容體系兩大部分。二者相輔相成，缺一不可，共同構成企業規章制度體系。其中，規章制度內容體系是制度建設的本體系統，規章制度管理體系是制度建設的保障系統。所以，規章制度建設要首先從體系入手，一方面要強化管理體系，另一方面要優化內容體系。 1.強化規章制度管理體系 規章制度與企業發展之間的關系是從基本適應到基本不適應再到基本適應的過程，這就需要對規章制度進行有效管理。對規章制度的管理需要進行系統的思考。從系統論角度來看，一個系統可以由外部環境、宏觀系統、中觀系統和微觀系統組成。國家有關法律、法規和行業政策等是規章制度的外部大環境；而企業戰略、企業文化、管控模式和組織職能則構成了規章制度的外部小環境。 規章制度建設是企業的基礎管理工作之一，涉及公司各個部門和各層管理人員。因此，在宏觀層面要做好規章制度的規劃工作，規章制度的規劃工作是公司層面的涉及全局性的一項工作，需要有專門的部門進行統籌規。而規劃工作則要滿足公司戰略發展的要求，兼顧企業現實和未來發展的需要。通過有系統的規劃，推動企業整體規章制度的建設。 職能部門則在規章制度的中觀管理方面發揮重要作用，一個職能部門為行使職能管理，往往需要制定一系列的若干存在各種關聯關系的規章制度集合。這些部門需要定期對本職能領域的各項規章制度進行監督、評估和修訂，不斷完善其管理職能。因此，在中觀管理層面，需要積極發揮職能部門的能動性。 在制度的微觀管理層面，涉及到對具體一個制度的生命周期管理。一個制度的生命周期要經歷申請立項、需求分析、起草、審核、頒布、實施、監督、評估、修訂等階段。制度生命周期管理就是要對構成制度生命過程各個環節實施全過程管理，並實現制度生命的更新或延續。 2.優化規章制度內容體系 制度內容體系與管理體系相對應同樣可以劃分為宏觀、中觀和微觀三個層面，每個層面側重點雖然有所不同，但是層面之間又有著內在的必然聯系。 對於內容體系的宏觀層面，主要考慮公司規章制度建設如何與公司的發展戰略和管控模式相適配。不同發展戰略和管控模式，意味著公司管理模式和管理重點是不一樣的，必然會體現在不同的管理職能上，並最終落實的規章制度裡面。例如：對於戰略管理型的管控模式，集團公司管理的重點是戰略、財務、人力資源和投資等方面，制度建設必須要與管理重點相匹配，才能有效保障管理目標的實現。 對於內容體系的中觀層面，主要考慮構建支持企業各項職能管理的制度集合，並進行有效分類。對於某一項職能，需要建立若干相互聯系、密切配合的制度組成一個完整的、系統的制度集合，即制度樹。因此，中觀層面的制度內容體系建設的重點是建立職能管理的制度樹體系，力求做到不遺漏、不重疊。若干項職能制度集合組合在一起，就形成橫向分類、縱向分級的制度內容體系架構。 對於內容體系的微觀層面，主要是指構成制度內容體系的基本單位—單體規章制度。單體規章制度內容建設主要從兩個方向入手，一個是從形式上對規章制度進行規范；另一個是從內容上對規章制度進行優化，使之更具有合理性和可執行性。形式規范可以從格式規范、結構清晰、文字准確等幾方面進行優化；內容優化可以從權責明確、內容完整、流程合理等幾方面對其進行優化。 二、加強規章制度的組織保障 我國絕大多數企業目前對規章制度管理實行的是各個職能部門分散的專項管理體制-即一級(分散)管理體制。這種一級管理體制的弊端在於制度制定和監督分散在各個部門，制度之間的內在聯系被削弱甚至被割裂；規章制度很不規范，影響其權威性；制度建設的出發點從部門利益考慮較多，對公司總體利益考慮較少，制度建設存在短視行為，造成制度建設不能充分聚焦並服務於公司整體發展戰略。 因此，對於規模較大的企業集團，尤其是母子公司模式的企業集團，需要建立規章制度的二級管理體制-即由一個職能部門對公司制度建設進行統一歸口管理，加強公司層面制度建設的統籌管理；而各個職能部門行使對本職能領域規章制度的垂直監督與管理的職能。通過這種二級管理體制，將有利於實現制度建設與公司總體目標、發展戰略的有效對接，形成制度的合力。 三、加強規章制度體系與其它體系的融合 構成企業基礎管理工作中包括規章制度體系、流程體系、內控體系、標准體系，幾大體系既相互獨立，又有聯系。隨著企業越來越強調規范管理和風險管理，企業在規章制度建設過程中要注意加強將內控體系、流程體系和標准體系與規章制度體系的結合，形成以規章制度體系為基礎平台，幾大體系相互支持、配合的基礎管理體系。而不同體系間的有機結合，恰恰是我國企業目前在基礎管理工作中所面臨的難點問題。國外企業的經驗表明，只有將規章制度體系、流程體系和內部控制體系有機融合在一起，制度的內容才能得到有效貫徹，流程的執行才能得到有效保障，企業的風險才能得到有效控制。 四、加強規章制度的宣傳教育工作 企業規章制度管理的價值在於可執行。沒有執行的制度只能稱之為「制度文件」。執行者對制度內容的理解和認同是關繫到制度執行與否、執行好壞的關鍵。制度制定出來，並不是下發完成之後就萬事大吉。各種信息在傳遞過程中總會發生一定的衰減，如果過程中不進行有效的信號增強，到終端信號會衰減的很厲害，甚至失去使用價值。因此，對制度的教育培訓工作就起到了一個信息增強的作用。保障制度執行者對制度內容有充分的理解。在實際工作中，很多企業相關主管部門只管埋頭發制度，下發之後就不聞不問，沒有進行及時、有效宣貫，給下面的工作帶來很多不便。對規章制度的宣貫工作要形成制度化、長期化和專業化，並宣傳到制度所涉及的各個部門和員工。 結束語： 企業規章制度建設是一個以終為始，與時俱進的過程，它直接影響到到企業基礎管理能力的提升，關繫到企業的規范化管理。來自市場競爭、企業成長等方面的要求必然會促使企業更加關注自身的規章制度建設，不斷提高自身的管理能力。

❷ 企業內部控制怎樣完善

轉載！！！！

企業內部控制制度的理論發展及其內部控制體系的構建(企業內部控制體系的構建和完善)
三、企業內部控制體系的構建和完善

內部控制體系主要包括會計控制、管理控制和內部審計控制三個環節，會計控制和管理控制是事前控制，內部審計控制是事後控制，把各自的控制方法寓於其中便形成了企業內部控制的基本框架。

（一）企業內部控制體系的建立主要方面

首先，要進一步建立健全內部控制機構，明確全體員工的權利與責任。建立健全內部控制機構是發揮內部控製作用的硬體要素；只有機構健全，內部控制才能科學分工，才能有組織、高效率地運行。僅僅建立內部控制機構只是工作的開始，要想把內部控制工作搞上去，在新經濟下，要明確每一個員工的權利與責任，避免權責不清現象的發生，加大獎勵力度，對於內控出色的單位和個人應當給予高薪和重獎。

其次，按作業方式制定內部控制的作業標准。一個企業營運過程是由一系列作業組成。所謂作業是指具有特定目的的一個事件、一項任務或一項工作的基本單位。按作業方式制定的內部控制的作業標准具有重大意義。只有這樣，才能適應新經濟下的適時制、作業管理、作業鏈、價值鏈等最新的管理方法，使內部控制制度成為最優化、簡捷和理性的作業標准。內部控制關鍵在於預防，而不是死後驗屍。

第三，進一步完善企業內部控制的整體框架和內部控制制度。內部控制是一個發現問題，解決問題，再發現問題，再解決問題的循環往復過程。進一步完善企業內部控制總體框架，是內部控制的進一步深化和細化，並進一步突出了內部控制的整體性和系統性。制定與新經濟相適應的企業內部控制制度對於強化內部控制是非常必要的。內部控制制度不僅包括制度制定，而且包括制度執行，對制度執行情況進行計量或測試，對計量或測試的結果進行分析和報告，根據偏差進行整改（包括糾正不利偏差，修訂內部控制制度，修改獎懲方案等）。

第四，提高企業內部控制制度制定者和執行者的素質，保證內部控制步入良性循環軌道。要想使企業內部控制制度真正發揮作用，制定者和執行者的素質都必須提高。為此，必須採取以下措施以提高他們的素質：1.搞好宣傳工作，使企業全體員工充分認識到內部控制制度的重要性，自己工作崗位的重要性及對企業內部控制的意義。2.按照具體責任和職能的要求搞好培訓工作，提高員工效率和綜合素質。3.加強職業道德教育，鼓勵工作流動，鼓勵創新。4.完善獎勵分配製度。5.培養團隊精神，減少內耗。6.建立良好的信息溝通機制。

（二）按照COSO內控理論，結合我國現行企業內部控制中存在的主要問題，構建現代企業內部控制體系可以從以下五個方面入手：

1、完善企業的控制環境。任何企業的控制活動都存在於一定的控制環境中，控制環境的好壞直接影響到企業內部控制的貫徹和執行，以及企業經營目標與整體戰略目標的實現。控制環境中的要素有價值觀、組織機構、控制目標、員工能力、激勵與誘導機制、管理哲學與經營風格、規章制度和人事政策等等。其中人的因素至關重要，不管是管理者還是員工，既是內部控制的執行者，又是控制環節的被控制對象，其觀念、素質和責任意識等都影響著內部控制的效率和效果。要改善企業內部控制環境，首先要做好如下幾項工作：

（1）加快現代企業產權制度改革。真正實現產權明晰、權責清楚、管理科學、政企分開的現代企業制度，從產權制度上保證內部控制制度有效建立。

（2）有明確的內部控制主體和控制目標。控制主體解決了由誰進行內部控制的問題，而控制目標則解決了為什麼要進行控制的問題。只有在控制主體及其控制目標明確的情況下，才能實施有效控制。

（3）要有先進的管理控制方法和高素質的管理人才。管理控制方法作為管理層對其他人的授權使用情況直接控制和整個公司活動實行監督的一種方法，包括很多內容，如制定企業各項管理制度、編制各項計劃、業績與計劃考評、調查與糾正偏離期望值的差異等，這些方法對於不同規模和不同復雜程度的企業均十分重要。要具有先進的管理控制方法，還需輔以積極的人事政策，要能培養和引進一批具有高素質、掌握先進的管理方法的人才隊伍，來改善企業的經營管理觀念、方式和風格，培養全體員工良好的道德觀、價值觀和全員控制意識，從而形成一個特定的企業文化氛圍。

2、進行全面的風險評估。新經濟時代交易類型和工具日新月異，兼並收購、破產重組、關聯方交易、電子商務、金融衍生產品等使人應接不暇。環境的變化使企業經營風險增大，企業必須設立可以辨認、分析和管理風險的機制，以確認公司的風險因素如資產風險、經營活動風險、內外環境風險、信息系統風險、合法性風險等，並確定風險因素的重要程度，評估各風險因素得分，確定高風險區域。

3、設立良好的控制活動。控制活動使企業保證控制目標有效落實。控制活動出現在整個企業內的各個階層和各種職能部門，包括經營活動的復查、業務活動的批准和授權、責任分離、保證對資產記錄的接觸和使用的安全、獨立稽核等。一般而言，控制活動包括兩個要素：政策和程序。政策規定應該做什麼，程序則使政策產生效果，政策是程序的基礎，無論是什麼樣的政策，都應該前後一致加以執行。

控制活動是針對關鍵控制點而制定的，因此，企業在制定控制活動時就要尋找並抓住關鍵控制點。企業一般根據其經營活動的五大循環即采購循環、銷售循環、付款循環、收款循環和理財循環等分別設計其控制活動。例如，企業的采購循環就應注意請購單、訂購單、采購單等的授權與審批，要注意對采購的單價、質量、數量等的審核。

4、加強信息流動和溝通。信息與交流就是向企業內各級主管部門（人員）、其他相關人員，以及企業外的有關部門（人員）及時提供信息，通過信息交流，使企業內部員工能夠清楚地了解企業的內部控制制度，知道其所承擔的責任，並及時取得和交換他們在執行、管理和控制企業經營過程中所需的信息，以減少由於信息不對稱導致的企業經營成本和社會監督成本的提高。要建立一個廣泛而有效的信息與交流系統，應該遵循以下原則：

（1）有效的內控系統需要充分的和全面的內部財務、經營等方面的數據，以及關於外部市場與決策相關的事件和條件的信息。這些信息應當可靠、及時、可獲，並能以前後一致的形式規范地提供使用。

（2）有效的內控需要建立可靠的信息系統，涵蓋公司的全部重要活動。

（3）有效的內控系統需要有效的交流渠道，確保所有員工充分理解和堅持現行政策與程序，影響他們的職責，並確保其他的相關信息傳達到應被傳達到的人員。

5、加強內部控制的監督與評審。評審與監督是經營管理部門對內控的管理監督、內審監察部門對內控的再監督與再評價活動的總稱。要確保內部控制制度被切實地執行且執行的效果良好，內部控制過程就必須被施以恰當的監督。監督評審可以是持續性的或分別單獨的，也可以是兩者結合起來的。主要應關注監督評審程序的合理性、對內控缺陷的報告和對政策程序的調整等。在監督評審活動和缺陷的糾正方面應當遵循下述原則：

（1）要不斷地在日常工作中監督評審內控的總體效果。對主要風險的監督評審應當是公司日常活動的一部分。

（2）對內控系統應當進行有效和全面的內部審計。內審要獨立進行，配備稱職和得力的人員，應得到適合的培訓，內審作為內控系統監督評審的一部分，應當向董事會或其審計委員會直接報告工作。

（3）不論是經營層或是其他控制人員發現了內控的缺陷，都應當及時地向管理層報告，並使其得到果斷處理。要樹立全員控制意識，幫助企業更有效地實現預期控制目標，促進企業控制環境的建立，為改進內控制度提供建設性建議，實現組織預期達到的內控水平。

（三）控制環境的優化

所謂控制環境，是對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產生影響的各種因素的總稱。它是構成內部控制五要素（監督、控制活動、風險評估、信息溝通、控制環境）的基礎，包括管理哲學和經營方式、組織結構、董事會、授權和分配責任的方式、管理控制方法、內部審計、人事政策與實務等各因素。目前我國的大多數企業尤其是上市公司都已經或正在建立內部控制體系。但是，沒有一個有效的控制環境，其他要素不論質量如何，都不可能形成有效的內部控制。

A、我國企業內部控制環境存在的主要缺陷表現為：

1、公司治理結構不完善，董事會喪失監督作用，「內部人控制」現象嚴重。

2、管理當局的經營理念、方式和風格及對控制環境的認識誤區。管理當局在建立一個有利的控制環境中起著關鍵性的作用。如果管理當局不願意設立適當的控制或不能遵守建立的控制，那麼控制環境將受到很不利的影響。下面三個方面的經營管理的觀念、方式和風格，可能會極大地影響控制環境：（1）管理當局對待經營風險態度和控制經營風險的方法；（2）為實現預算、利潤和其他財務及經營目標，企業對管理的重視程度；（3）管理當局對會計報表所持的態度和所採取的行動。在不考慮其他控制環境因素的情況下，如果管理當局是受某一個人或幾個人支配，那麼，以上這幾個方面的影響可能會增大。實際上，許多管理者的管理思想和經營方式仍停留在行政領導的角色上，沒有把企業當作自主經營、自負盈虧的法人實體和經營個體。

3、企業的組織結構混亂。企業的組織結構是計劃、指導和控制經營活動的整體框架。它包括企業各個組織單位的形式和性質以及相關的管理職能和報告關系。一個有效的控制環境要求明確界定工作人員的責任和許可權。比如，應當明確界定董事會、審計委員會和高級管理當局的責任。有的企業產權關系混亂，組織機構重迭、臃腫，不利於上、下級信息的溝通，如企業中的計劃職能已分解到相應的職能部門，很多企業卻仍設置計劃科，結果是所有的計劃都做，所有的計劃都做不好。

4、沒有形成合理的人力資源管理機制，「任人唯親」，員工的考核獎懲機制不夠健全。一個好的人事政策和實務，能確保執行公司政策和程序的人員具有勝任能力和正直品行。公司必須僱用足夠的人員並給予足夠的資源，使其能完成所分配的任務，這是建立合適的控制環境的基礎。如果企業員工不正直，能力不足，那麼即使是世界上最好的控制也不能發揮良好的作用。

由於長期受封建思想的影響以及我國尚處在市場經濟發展的初級階段，企業沒有形成任人唯賢的人才競爭機制，這在國家控股的公司的領導層尤其突出。不少管理者不習慣甚至不懂應用現代管理的控制方法，對下屬人員的工作不能實施科學、有效的監督。其中，「考核獎懲機制不夠健全、有效」是我國企業控制活動中最大的一個薄弱環節。計劃可能是好的，但由於沒有人認真去考核、去檢查，其執行效果可想而知。

B、內部控制環境優化的措施

1、建立科學有效的公司治理機制。現代企業是資產所有權和控制權分離的產物，公司股東、董事會、經理層之間的關系以及企業與員工、債權人的關系極其重要。建立科學的公司治理結構，應該包括擁有民主、透明的決策程序和管理議事規則，高效、嚴謹的業務執行系統，以及健全、有效的內部監督和反饋系統。明晰的產權關系如何保障各相關利益人的職責的履行，公司的激勵約束制度如何發揮效力等等，都是要事先「約定」並在實踐中予以回答的問題。重要的是，它的回答對企業的運行和發展必須是有效的，而不是表面性的。這是企業良性運行的基礎，也是搞好內部控制的前提。

2、形成先進的管理思想和明確的管理目標。管理思想是支配企業運行的靈魂，是企業的價值觀、經營理念、對社會及員工的責任觀念等的集中體現；管理目標，預示著企業的發展，是企業實踐戰略管理的依據，也是進行經營和管理活動所努力的方向。管理人員對控制的態度決定了整個公司的態度和行為。如果雇員意識到控制對管理當局來說並不重要，那就不可能希望存在一個高效的認真運用會計和控製程序的環境。

3、建立優化的組織結構和高效的運作程序。企業作為一個組織，其體系的形成和組織功能的實現都是由組織結構的正常運行來完成的；組織結構的運行，要有規范的運作程序來支撐。一個企業面對著激烈的市場競爭，不同時期可能會有不同的經營策略，有時甚至會調整其經營戰略，這都需要組織結構的優化來配合。高效的運作程序，指的是規范前提下的高效，包括嚴格的授權和明確的責任。

4、超前、務實的人力資源管理，建立相應的激勵約束機制。一個企業的人力資源管理政策直接影響到企業中每個人的業績和表現。良好的人力資源政策，對培養、提高企業員工的素質，更好地貫徹和執行內部控制有很大的幫助。超前與務實看似一對矛盾，用在人力資源管理上就是一種永恆的統一。所謂超前，是指企業人力資源的管理要具有前瞻性，要考慮到企業未來和員工的需要；務實，是指在人員的使用酬薪、晉升等處理上，要堅持德才兼備、公正，要制度化、透明化。人力資源管理還要調度重視對員工的培訓、多方吸收和培養所需的各類人才。這樣，企業和員工的共同願景才有可能得以實現。

5、遵循健康嚴謹的行為准則，培育蓬勃向上的企業文化。如果說，企業中有員工自己管理自己的途徑，那就是員工的行為准則和企業的文化。尤其是企業文化，它是一種力量，對公司制度的形成及執行程度有著極其深刻的影響，所以，企業要花大力氣去重視它。根據美國經濟學家羅賓斯的說法，在每個組織中，都存在著隨時間演變的價值觀、信念、儀式及實踐的體系或模式，這些共有的價值觀和模式在很大程度上，決定了雇員的看法及對周圍世界的反應。我國的企業在經濟體制的轉軌過程中未建立起相應的企業文化，造成企業內部組織文化的缺位和混亂。企業必須通過嚴格的規章制度來促進良好的企業文化的形成和建立。

除以上的幾個方面以外，作為企業管理核心機構的公司董事會對內部控制的關注和監督，也是控制環境的重要組成部分。

C、加強對控制環境的研究和建設，為發揮內部控制的作用而努力

1、從內部控制的角度看待控制環境問題，就是用風險的觀念來考察企業的生存和發展。它的出發點與企業的出資人及重要的利益關系人是一致的，與有責任感的經理人員也應當是不矛盾的。然而，我們常常讓眼光去注重於個人的控制權、管理權、眼前利益、部門利益等等不具有整體性的某些方面，致使企業出現潛在的風險。這些問題，如能通過對控制環境的認識而在一定程度上克服，並能逐步去改善控制環境，確是一件幸事。

2、企業內部控制的主體部分是會計控制，但內部控制的基礎問題是控制環境；會計與控制環境有關，但遠遠不是全部。無論是會計控制還是非會計控制，都是作為企業要素中的人實施的一種行為。在控制環境一定的情況下，還有內部控制的內容和形式、范圍和強度等與其相適應的問題；另外，企業的控制環境還必須與企業外部的客觀環境相適應，這種狀態，只有在深刻的研究企業內部控制環境的前提下才能實現。

3、作為企業管理一個組成部分的內部控制，要遵循動態性的原則，即內部控制應隨著企業業務職能的調整和管理要求的提高而不斷修訂和完善，這絕非簡單行事就可以辦到的。但加強了對控制環境的研究和建設，就做到了有所准備。當前內部控制在我國的企業管理實踐中，還處於起步階段，人的認識程度有待提高，企業的控制環境急待改善。我們會計人員有責任去盡一份努力，把這項工作推行下去。

❸ 《質量管理體系 術語》是哪個標准

這是國際標准ISO9000族標准或國家標准GB/T9000族標準的第0部分——《質量管理體系 基礎和術語》。這兩個標准等同，由四個部分組成：9000、9001、9004、9011。

質量管理體系（Quality Management System,QMS）是指在質量方面指揮和控制組織的管理體系。質量管理體系是組織內部建立的、為實現質量目標所必需的、系統的質量管理模式，是組織的一項戰略決策。

它將資源與過程結合，以過程管理方法進行的系統管理，根據企業特點選用若干體系要素加以組合，一般包括與管理活動、資源提供、產品實現以及測量、分析與改進活動相關的過程組成，可以理解為涵蓋了從確定顧客需求、設計研製、生產、檢驗、銷售、交付之前全過程的策劃、實施、監控、糾正與改進活動的要求，一般以文件化的方式，成為組織內部質量管理工作的要求。

質量體系文件的編制內容和要求，從質量體系的建設角度講，應強調幾個問題：

1、體系文件一般應在第一階段工作完成後才正式制訂，必要時也可交叉進行。如果前期工作不做，直接編制體系文件就容易產生系統性、整體性不強，以及脫離實際等弊病。

2、除質量手冊需統一組織制訂外，其它體系文件應按分工由歸各職能部門分別制訂，先提出草案，再組織審核，這樣做有利於今後文件的執行。

3、質量體系文件的編制應結合本單位的質量職能分配進行。按所選擇的質量體系要求，逐個展開為各項質量活動（包括直接質量活動和間接質量活動），將質量職能分配落實到各職能部門。質量活動項目和分配可採用矩陣圖的形式表述，質量職能矩陣圖也可作為附件附於質量手冊之後。

4、為了使所編制的質量體系文件做到協調、統一，在編制前應制訂「質量體系文件明細表」，將現行的質量手冊（如果已編制）、企業標准、規章制度、管理辦法以及記錄表式收集在一起，與質量體系要素進行比較，從而確定新編、增編或修訂質量體系文件項目。

❹ 如何理解全面深化改革的系統性，整體性，協

全面深化改革是十八屆三中全會的主題詞.全會決定強調,必須更加註重改革的系統性、整體性、協同性,加快發展社會主義市場經濟、民主政治、先進文化、和諧社會、生態文明,讓一切勞動、知識、技術、管理、資本的活力競相迸發,讓一切創造社會財富的源泉充分涌流,讓發展成果更多更公平惠及全體人民. 理論依據之一,是事物普遍聯系原理.世界上的事物千差萬別、千變萬化,同時又是普遍聯系的.經濟、政治、文化、社會、生態,國防和軍隊、黨的建設制度的改革都是普遍聯系的,國內、國外也是普遍聯系的.中國的發展離不開世界,世界的發展也需要中國.每一個領域的體制機制改革,都會牽動其他領域的改革,任何單一的改革,都難以破解發展難題.從改革實踐來看,改革從農村到城市,從體制外到體制內,從淺水處到深水處,從攻易到攻堅,從基礎到上層建築,有一個循序漸進的過程,不能一步到位.從改革設計來看,改革不能滿足於局部、階段的成功,要總體設計,統籌協調,整體推進.我國的改革已進行了35年,一步一個腳印,量積累著質,量變必然會引起質變,十八屆三中全會做出我國全面深化改革若乾重大問題的決定,標志著我國改革從量變到質變的轉折.只有全面深化改革,才能破解我國發展的所有問題,推動我國經濟社會快速健康可持續發展. 理論依據之二,是矛盾普遍性原理.矛盾是客觀存在的,矛盾無處不在,無時不有,這是矛盾普遍性原理.問題就是矛盾.十八屆三中全會決定,體現黨中央的問題意識特別強,以問題為導向去改革,我們的改革是問題倒逼式的改革.問題既指改革實踐中重大的、突出的、關鍵的難題,也是老百姓所期盼、所希望解決的實際問題.全面深化改革是矛盾普遍性原理的客觀要求,矛盾普遍性原理,要求我們要全面推進各個方面的改革,才能實現中國的發展.矛盾是普遍的,不同事物的矛盾、不同發展過程的矛盾、不同發展階段的矛盾,以及矛盾的不同方面,又都有其不同的特點和個性.十八屆三中全會決定指出,經濟體制改革是全面深化改革的重點.每個領域的改革也有其重點,主線是非常明確的.六個緊緊圍繞,使得全面深化改革主題更加明確、細化.深化經濟體制改革,就要緊緊圍繞使市場在資源配置中起決定性作用,這意味著其他一切方面的經濟體制改革,都要緊緊圍繞這一主線或這一重點.其他五個緊緊圍繞,也都是緊緊圍繞一條主線或一個重點進行深化改革. 理論依據之三,是系統論原理.系統論揭示了事物的整體性、協同性、結構性、功能性、層次性.系統是兩個以上要素相互作用構成的具有確定功能的統一整體.整體不等於各部分之和.結構決定功能.事物是分層次的,事物本質是多級的.千差萬別的系統,盡管其屬性不同,但在同一環境中,各個系統間存在著相互影響又相互合作的關系.在一定條件下,系統內子系統之間的相互作用和協作,會產生新內容,放大系統的功能.全面深化改革,在一定意義上說,也是系統論原理的應用.因為不同領域、不同部門、不同行業、不同企業、不同單位之間客觀上存在著相互配合與協作的關系,全面深化改革,就是應用系統論、協同論方法,調整結構,創新體制機制,把這種客觀規律性的協同作用發揮出來,使一切勞動、知識、技術、管理、資本的活力真正能夠競相迸發,讓一切創造社會財富的源泉充分涌流,實現發展成果更多更公平惠及全體人民的偉大宏願.

❺ 十八屆三中全會的決定中提到要注重改革的整體性，系統性，協調性。請問整體性和系統性的區別在哪裡

整體，就是一個共同框架進行管理。系統，就是各個要素缺一不可。還是不一樣的。

❻ 幫忙解釋一下「制度」和「系統」

制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動准則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。差不多是規定的意思

系統是為實現規定功能以達到某一目標而構成的相互關聯的一個集合體或裝置(部件)。

❼ 質量管理體系怎麼建立分哪幾個步驟

質量管理體系建立的步驟
建立、完善質量體系一般要經歷質量體系的策劃與設計，質量體系文件的編制、質量體系的試運行，質量體系審核和評審四個階段，每個階段又可分為若干具體步驟。
質量體系的策劃與設計
該階段主要是做好各種准備工作，包括教育培訓，統一認識，組織落實，擬定計劃；確定質量方針，制訂質量目標；現狀調查和分析；調整組織結構，配備資源等方面。
一、教育培訓，統一認識
質量體系建立和完善的過程，是始於教育，終於教育的過程，也是提高認識和統一認識的過程，教育培訓要分層次，循序漸進地進行。
第一層次為決策層，包括黨、政、技（術）領導。主要培訓：
1．通過介紹質量管理和質量保證的發展和本單位的經驗教訓，說明建立、完善質量體系的迫切性和重要性；
2．通過ISO9000族標準的總體介紹，提高按國家（國際）標准建立質量體系的認識。
3．通過質量體系要素講解（重點應講解「管理職責」等總體要素），明確決策層領導在質量體系建設中的關鍵地位和主導作用。
第二層次為管理層，重點是管理、技術和生產部門的負責人，以及與建立質量體系有關的工作人員。
這二層次的人員是建設、完善質量體系的骨幹力量，起著承上啟下的作用，要使他們全面接受ISO9000族標准有關內容的培訓，在方法上可採取講解與研討結合。第三層次為執行層，即與產品質量形成全過程有關的作業人員。對這一層次人員主要培訓與本崗位質量活動有關的內容，包括在質量活動中應承擔的任務，完成任務應賦予的許可權，以及造成質量過失應承擔的責任等。
二、組織落實，擬定計劃
盡管質量體系建設涉及到一個組織的所有部門和全體職工，但對多數單位來說，成立一個精乾的工作班子可能是需要的，根據一些單位的做法，這個班子也可分三個層次。
第一層次：成立以最高管理者（廠長、總經理等）為組長，質量主管領導為副組長的質量本系建設領導小組（或委員會）。其主要任務包括：
1．體系建設的總體規劃；
2．制訂質量方針和目標；
3．按職能部門進行質量職能的分解。
第二層次，成立由各職能部門領導（或代表）參加的工作班子。這個工作班子一般由質量部門和計劃部門的領導共同牽頭，其主要任務是按照體系建設的總體規劃具體組織實施。
第三層次：成立要素工作小組。根據各職能部門的分工明確質量體系要素的責任單位，例如，「設計控制」一般應由設計部門負責，「采購」要素由物資采購部門負責。組織和責任落實後，按不同層次分別制定工作計劃，在制定工作計劃時應注意：
1．目標要明確。要完成什麼任務，要解決哪些主要問題，要達到什麼目的？
2．要控制進程。建立質量體系的主要階段要規定完成任務的時間表、主要負責人和參與人員、以及他們的職責分工及相互協作關系。
3．要突出重點。重點主要是體系中的薄弱環節及關鍵的少數。這少數可能是某個或某幾個要素，也可能是要素中的一些活動。
三、確定質量方針，制定質量目標
質量方針體現了一個組織對質量的追求，對顧客的承諾，是職工質量行為的准則和質量工作的方向。制定質量方針的要求是：
1．與總方針相協調；
2．應包含質量目標；
3．結合組織的特點；
4．確保各級人員都能理解和堅持執行。
四、現狀調查和分析
現狀調查和分析的目的是為了合理地選擇體系要素，內容包括：
1．體系情況分析。即分析本組織的質量體系情況，以便根據所處的質量體系情況選擇質量體系要素的要求。
2．產品特點分析。即分析產品的技術密集程度、使用對象、產品安全特性等，以確定要素的採用程度。
3．組織結構分析。組織的管理機構設置是否適應質量體系的需要。應建立與質量體系相適應的組織結構並確立各機構間隸屬關系、聯系方法。
4．生產設備和檢測設備能否適應質量體系的有關要求。
5．技術、管理和操作人員的組成、結構及水平狀況的分析。
6．管理基礎工作情況分析。即標准化、計量、質量責任制、質量教育和質量信息等工作的分析。
對以上內容可採取與標准中規定的質量體系要素要求進行對比性分析。
五、調整組織結構，配備資源
因為在一個組織中除質量管理外，還有其他各種管理。組織機構設置由於歷史沿革多數並不是按質量形成客觀規律來設置相應的職能部門的，所以在完成落實質量體系要素並展開成對應的質量活動以後，必須將活動中相應的工作職責和許可權分配到各職能部門。一方面是客觀展開的質量活動，一方面是人為的現有的職能部門，兩者之間的關系處理，一般地講，一個質量職能部門可以負責或參與多個質量活動，但不要讓一項質量活動由多個職能部門來負責。目前我國企業現有職能部門對質量管理活動所承擔的職責、所起的作用普遍不夠理想總的來說應該加強。在活動展開的過程中，必須涉及相應的硬體、軟體和人員配備，根據需要應進行適當的調配和充實。
質量體系文件的編制
質量體系文件的編制內容和要求，從質量體系的建設角度講，應強調幾個問題：
1．體系文件一般應在第一階段工作完成後才正式制訂，必要時也可交叉進行。如果前期工作不做，直接編制體系文件就容易產生系統性、整體性不強，以及脫離實際等弊病。
2．除質量手冊需統一組織制訂外，其它體系文件應按分工由歸口職能部門分別制訂，先提出草案，再組織審核，這樣做有利於今後文件的執行。
3．質量體系文件的編制應結合本單位的質量職能分配進行。按所選擇的質量體系要求，逐個展開為各項質量活動（包括直接質量活動和間接質量活動），將質量職能分配落實到各職能部門。質量活動項目和分配可採用矩陣圖的形式表述，質量職能矩陣圖也可作為附件附於質量手冊之後。
4．為了使所編制的質量體系文件做到協調、統一，在編制前應制訂「質量體系文件明細表」，將現行的質量手冊（如果已編制）、企業標准、規章制度、管理辦法以及記錄表式收集在一起，與質量體系要素進行比較，從而確定新編、增編或修訂質量體系文件項目。
5．為了提高質量體系文件的編制效率，減少返工，在文件編制過程中要加強文件的層次間、文件與文件間的協調。盡管如此，一套質量好的質量體系文件也要經過自上而下和自下而上的多次反復。
6．編制質量體系文件的關鍵是講求實效，不走形式。既要從總體上和原則上滿足 ISO9000族標准，又要在方法上和具體做法上符合本單位的實際。
質量體系的試運行
質量體系文件編制完成後，質量體系將進入試運行階段。其目的，是通過試運行，考驗質量體系文件的有效性和協調性，並對暴露出的問題，採取改進措施和糾正措施，以達到進一步完善質量體系文件的目的。在質量體系試運行過程中，要重點抓好以下工作：
1．有針對性地宣貫質量體系文件。使全體職工認識到新建立或完善的質量體系是對過去質量體系的變革，是為了向國際標准接軌，要適應這種變革就必須認真學習、貫徹質量體系文件。
2．實踐是檢驗真理的唯一標准。體系文件通過試運行必然會出現一些問題，全體職工立將從實踐中出現的問題和改進意見如實反映給有關部門，以便採取糾正措施。
3．將體系試運行中暴露出的問題，如體系設計不周、項目不全等進行協調、改進。
4．加強信息管理，不僅是體系試運行本身的需要，也是保證試運行成功的關鍵。所有與質量活動有關的人員都應按體系文件要求，做好質量信息的收集、分析、傳遞、反饋、處理和歸檔等工作。
質量體系的審核與評審
質量體系審核在體系建立的初始階段往往更加重要。在這一階段，質量體系審核的重點，主要是驗證和確認體系文件的適用性和有效性。
1．審核與評審的主要內容一般包括：
（1）規定的質量方針和質量目標是否可行；
（2）體系文件是否覆蓋了所有主要質量活動，各文件之間的介面是否清楚；
（3）組織結構能否滿足質量體系運行的需要，各部門、各崗位的質量職責是否明確；
（4）質量體系要素的選擇是否合理；
（5）規定的質量記錄是否能起到見證作用
（6）所有職工是否養成了按體系文件操作或工作的習慣，執行情況如何。
2．該階段體系審核的特點是：
（1）體系正常運行時的體系審核，重點在符合性，在試運行階段，通常是將符合性與適用性結合起來進行；
（2）為使問題盡可能地在試運行階段暴露無遺，除組織審核組進行正式審核外，還應有廣大職工的參與，鼓勵他們通過試運行的實踐，發現和提出問題；
（3）在試運行的每一階段結束後，一般應正式安排一次審核，以便及時對發現的問題進行糾正，對一些重大問題也可根據需要，適時地組織審核；
（4）在試運行中要對所有要素審核覆蓋一遍；
（5）充分考慮對產品的保證作用；
（6）在內部審核的基礎上，由最高管理者組織一次體系評審。
應當強調，質量體系是在不斷改進中行以完善的，質量體系進入正常運行後，仍然要採取內部審核，管理評審等各種手段以使質量體系能夠保持和不斷完善。

❽ 簡述質量管理體系文件有哪幾種類型，它們的作用是什麼

一般情況下有以下幾種類型：

（1）向組織內部和外部提供關於質量管理體系的一致信息的文件這類文件，稱為質量手冊。

（2）表述質量管理休系如何應用於特定產品、項目或合同的文件，這類文件稱為質量計劃。

（3)提供如何完成活動的一致信息的文件這類文們稱為程序。

（4）對所完成的活動或達到的結果，提供客觀證據的文件，這類文件稱為記錄。

可以根據自身組織需要進行劃分，一般分為體系文件和外來文件兩大類。

4.1 文件分類 4.1.1 管理性文件:

a)質量手冊(包括形成文件的質量方針和質量目標);

b)程序文件;

c)部門作業指導書;

d)其它管理性文件(如各種管理制度、崗位職責、管理評審報告、內審報告及相關支持性文件);

e)記錄表格。

4.1.2 技術性文件:

a)工藝文件; b)適用的國際、國家、行業的標准;

c)集團或部門編制的服務規范、服務提供規范、質量控制規范、技術標准、檢驗規范、質量計劃、管理規定等。

4.1.3 外來文件:

a)來自集團外部的法律、法規、標准、上級文件;

b)顧客或供方提供的圖樣、技術資料、合同、協議、業務往來文件、安全或質量保證文件等。

4.2 受控文件和非受控文件

4.2.1 文件可分為「受控」和「非受控」兩類:

a)「受控」文件是指受集團控制並能對其實施更改的文件，為更改通知版本，在文件發生更改時能追溯到全部使用者，並對文件實施更改，以確保其現行有效;

b)「非受控」文件是指外來文件、無須進行更改控制的集團體系文件(包括用於投標、顧客非現場使用及其他特殊發放的文件，生產計劃、質量月報、與季節有關的作業文件等具有時效性到期自動作廢的文件)，為更改不通知版本，集團只保證發放時其現行有效，不進行跟蹤維護。

4.2.2 受控文件須加蓋「受控」印章，分發時應作發放登記，並注分發號。非受控文件由授權人員批准後發放，只作發放登記，不注分發號。對集團受控文件作為非受控文件發放(如投標、顧客非現場使用)時，應加蓋「非受控」印章。

4.3 文件的形式 文件可採用任何形式或類型的媒介，如紙張、硬拷貝、電子媒體等。

(8)規章制度整體性系統性擴展閱讀

質量體系審核在體系建立的初始階段往往更加重要。在這一階段，質量體系審核的重點，主要是驗證和確認體系文件的適用性和有效性。

1．審核與評審的主要內容一般包括：

（1）規定的質量方針和質量目標是否可行；

（2）體系文件是否覆蓋了所有主要質量活動，各文件之間的介面是否清楚；

（3）組織結構能否滿足質量體系運行的需要，各部門、各崗位的質量職責是否明確；

（4）質量體系要素的選擇是否合理；

（5）規定的質量記錄是否能起到見證作用；

（6）所有職工是否養成了按體系文件操作或工作的習慣，執行情況如何。

2．該階段體系審核的特點是：

（1）體系正常運行時的體系審核，重點在符合性，在試運行階段，通常是將符合性與實用性結合起來進行；

（2）為使問題盡可能地在試運行階段暴露無遺，除組織審核組進行正式審核外，還應有廣大職工的參與，鼓勵他們通過試運行的實踐，發現和提出問題；

（3）在試運行的每一階段結束後，一般應正式安排一次審核，以便及時對發現的問題進行糾正，對一些重大問題也可根據需要，適時地組織審核；

（4）在試運行中要對所有要素審核覆蓋一遍；

（5）充分考慮對產品的保證作用；

（6）在內部審核的基礎上，由最高管理者組織一次體系評審。

應當強調，質量體系是在不斷改進中加以完善的，質量體系進入正常運行後，仍然要採取內部審核，管理評審等各種手段以使質量體系能夠保持和不斷完善。

❾ 如何理解全面深化改革的系統性，整體性，協同性

黨的十八屆三中全會通過的《中共中央關於全面深化改革若乾重大問題的決定》指出：必須更加註重改革的系統性、整體性、協同性，加快發展社會主義市場經濟、 民主政治、先進文化、和諧社會、生態文明，讓一切勞動、知識、技術、管理、資本的活力競相迸發，讓一切創造社會財富的源泉充分涌流，讓發展成果更多更公平 惠及全體人民。系統性、整體性、協同性既是新階段全面深化改革的主要特徵，也是實現改革目標的基本要求，它們是一個不可分割的有機整體。

❿ 怎麼建立健全質量管理體系,落實質量責任制

加強質量管理，並建立完善的質量管理體系成為企業管理的重要內容。質量管理可以從下六個方面著手：
一、領導者應建立協調一致的質量管理目標。
為滿足各受益者需求，最高管理者應制訂明確的質量方針和目標，並提出要求，充分動員全員參與質量管理，激發企業上下共同完成質量目標的決心，使他們的能力得以發揮、潛力得到挖掘。通過不斷擴大管理能量、拓寬管理輻射面和提升管理層次，不僅達到了質量管理的目的，也會帶出一個重視質量的團隊，十分有利於企業文化的建設。二、主營者的重視是做好內部質量審核的關鍵。
內部質量審核，對完善質量體系和提高產品質量都具有重要的作用。要做好內部質量審核關鍵在於領導對內審的重視。領導質量意識，不僅表現在控制不合格產品，使之不能出廠或是出了不合格品及時採取措施，更重要的是充分利用內部質量審核體系這個重要的管理手段，促進內部體系的保持和改進。領導要認真研究如何建立內審機構，任命幹部確定其職責和制定工作方針，但最重要的還是要有一個固定的管理統率者，時刻關注質量，常抓不懈，忌諱調換頻繁，專職管理不穩定。
三、管理者要正確處理質量與自身的關系。
按ISO9001質量體系認證的有關規定，管理者應是領導的一名成員或幾名成員，一般不能任命一名中層幹部作為管理者的代表。管理者的工作重點是：建立相應組織程序，培訓人員，制訂計劃，實施內部質量體系，審核、審批報告，必要時親臨生產現場指揮，特別是在產量與質量發生沖擊時，產量無疑應服從質量。管理者抓質量要全身心投入，把好各道關口，保證產品正常流通。
四、建立健全的網路體系、加速全員質量意識。
「質量是生產出來的，不是檢驗出來的」，光靠有限的質檢員來抓質量是遠遠不夠的，要充分激發全員來齊抓共管，形成廣泛網路層，從而保證每一個細小環節乃至各道關卡都嚴格過關。企業應制訂個人與部門質量目標，制定獎懲制度，並對實施過程進行管理和自我結果評價，定時業務培訓，推進公開雙向和各種觀點交流，與專職人員上下形成一個整體，能使各個過程相互協調、配合、相互促進，有效利用自己的資源，這樣一個管理網路階層才更有效。
五、持續改進、不斷創新，為質量管理提供有力依據。持續改進可以不斷與客戶需求相適應，持續改進是一個企業的永恆動力。改進的核心是提高有效性和高效率的質量管理，更科學來實施質量目標、方針。對於符合邏輯、客觀的數據以及測量獲得的信息，也要有機地結合起來進行科學分析與研討，得出行之有效的決策依據，逐漸增強質量管理素質。
六、進一步完善質量管理體系。
在建立內在質量體系的基礎上，還要因地制宜並結合我國一系列的質量管理程序，形成完整的科學體系，全面開啟質量管理途徑，確定實施目標所需的過程和職責。可從七個步驟考慮：
1、建立質量目標的測量方法；
2、應用測量方式，確定當前每一過程的有效規劃。
3、確定防止不合格和消除其原因的措施。
4、尋找和改進效率的機會。
5、要明確指出最佳效果，並對改進的效果測良。
6、對目標與成果進行評價。
7、評定改進活動，以確定、適宜的後續措施。