出納的規章制度
㈠ 我要做一個出納的管理制度，需要簡單點的，
出納管理制度
一、出納崗位職責
1、負責現金的收付，每日終了時依據當天的現金收付憑證登記「現金日記帳」，並清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記帳的現金余額一致，對現金的安全完整負責。
2、負責銀行空白票據的領購、保管，辦理銀行存款的收付業務，對銀行存款的安全完整負責。
3、每筆銀行存款發生額及余額與銀行存款對帳單一一進行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。
4、根據《發票管理制度》負責發票的填開與保管 ，應認真填寫發票事項、金額，確保每張發票填開完整規范。
二、現金和銀行存款的管理
（一）現金管理
1、本公司可以在下列范圍內使用現金：
（1） 職員工資、津貼、獎金；
（2） 個人和專家勞務報酬；
（3） 出差人員必須攜帶的差旅費；
（4） 購買辦公用品、日常用品等零星開支
（5） 總經理批準的其他開支。
除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。
2、本公司日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應存入銀行。
3、財務人員支付現金，應從庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
（二）支票管理
1、轉帳支票：由出納保管。中心員工如若轉帳付款要憑總經理批准簽字交出納，然後出納將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經辦人在支票存根上簽字備查。
2、現金支票：由出納保管。中心員工如借支或大額現金付款，經總經理批准，由出納填好現金支票，經辦人在現金支票存根簽字確認領取。經辦人領取後請妥善保管，如丟失，後果自行承付，出納概不負責。
3、支票付款須先審後付，財務印鑒章由專人分別保管，出納領用法人章需到檔案室簽字申請，向總經理說明申請事由，由總經理批准後方可蓋章。
4、出納應當嚴格遵守的操作要求：
（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。
（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；
（3）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達帳目，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
（4）出納人員應當每月定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
（5）超出限額現金要及時存入銀行，確保資金安全；
（6）會計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
三、貨幣資金支付業務的辦理程序
1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向總經理提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明（如有）。
2、支付審批。總經理根據其職責、許可權和相應程序、重大影響等因素對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，總經理應當拒絕批准。
3、支付復核。會計應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准范圍、許可權、程序是否正確，手續及相關票據是否齊備，金額計算是否准確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，經理審批，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
5、差旅費報銷流程：
（1）借款：由出差人員填寫借款單，經總經理批准到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。
（2）出差人員回單位應及時整理出差票據到財務處報帳。本中心規定報銷時限在一星期內。
（3）出差人員應如實填寫報銷金額，規范貼好單據，到出納處審核，然後憑單據到總經理處簽字，出納人員根據總經理審批的金額付款或沖帳，涉及支付現金的應由報銷人員簽字認可金額。
6、其餘費用應根據合理合法票據，經出納審核，報總經理核准後，做到手續完備、嚴謹。出納方能付款。
7、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需總經理批准簽字。出納要嚴格執行領導審批制度，不得超越許可權預先支付。
8、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、票據來源是否合法、日期是否合理、領款人的印鑒是否相符如有疑問必須先查詢後方能支付。
9、支付款項應在原始憑證上由領款人簽字。
四、出納人員應當對出納工作熱心，遵守職業道德，愛崗敬業，公正無私，依法辦事.
㈡ 會計的管理制度，出納的管理制度分別是
出納管理制度
一、
出納崗位職責
1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業務，並對銀行存款的安全完整負責。
2、負責現金收付，每日終了時依據當天的現金憑單登記「現金日記帳」，並清點庫存現金，並對現金安全完整負責。 嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要盡量做到日清月結，月結盤庫後作現金盤庫表
3、負責「銀行日記賬」、「現金日記帳」的登記，並逐日進行核對。
4、辦理現金和銀行存款收付業務時，嚴格復核原始憑證，編制記賬憑證，逐筆登記現金和銀行存款日記帳，按日結出余額
5、 每月月底向銀行索取「對帳單」和對銀行存款發生額及余額，向會計人員上報「出納報告單」。
二、現金管理
1、現金管理
（1）本公司可以在下列范圍內使用現金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個人勞務報酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費；
d.結算起點以下的零星支出；
e.總經理批準的其他開支。
除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。
（2）管好現金，本公司日常零星開支所需庫存現金限額為3000元。超額部分應存入銀行。
（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，
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不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。
（4）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。
三、銀行帳務和支票辦理：
1、及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記後交給會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，並重新更換支票。
2、每月15號前作上月「銀行存款金額調節表」，認真核對清查每筆未到帳的原因，如有錯帳及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內。
3、憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤，由財務部直接開出支票按審批許可權辦理。
4、認真管理銀行賬戶，掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。
5、支票管理
（1）支票由出納員保管。空白支票應妥善保管。開出支票後要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。
（2）支票使用時，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
（3）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在「支票領用單」及登記簿上注銷。
（4）支票付款須先審後付，財務印鑒由會計與出納人員分別掌管。
三、貨幣資金支付業務的辦理程序
1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，必須附有效經濟合同或相關證明。
2、支付審批。審批人根據其職責、許可權和相應程序對支付申請進行審批。對不符合
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規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。
3、支付復核。復核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准范圍、許可權、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否准確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續，對不符合貨幣資金支付程序，出納拒絕支付。
4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核流程：
業務經辦人 部門負責人（復核） 會計（復核） 審批人 出納
四、付款程序及注意事項
1、外購、工程承包款應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審核，報審批人核准後，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據合同或批准文件，由經辦部門填寫請款單，註明合同文件字型大小，報審批人核准後，出納方能付款。
3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審核，報審批人核准後，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批准簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意後可先付款後補簽。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢後方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。
五、 票據及有關印章的管理
1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據，必須嚴格執行票據管理操作規范的相關規定。
2、財務印鑒實行分設管理：財務專用章由會計保管；法人代表印鑒、出納印鑒由出
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納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋
㈢ 出納的管理制度
一、出納崗位職責
1、負責現金的收付，依據當天的現金收付憑證登記「現金日記帳」，並清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記帳的現金余額一致。
2、負責銀行空白票據的領購、保管，辦理銀行存款的收付業務。
3、保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。
4、應認真填寫發票事項、金額，確保每張發票填開完整規范。
出納應當嚴格遵守的操作要求：
（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。
（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；
（3）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達帳目，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
（4）出納人員應當每月定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
（5）超出限額現金要及時存入銀行，確保資金安全；
（6）會計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
㈣ 小企業出納制度
財務制度，出納制度，很多都大同小異。
給你一份參考，需要根據實際情況修改。
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㈤ 出納日常工作規則有哪些
鑒於出納工作的職能，出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。 （一）貨幣資金的收支與記錄 出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。 具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面： 1.做好現金收付的核算 嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。 2.做好銀行存款的收付核算 嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。 3.認真登記日記賬，保證日清月結 根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，並結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。 4.保管庫存現金和有價證券 對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對於單位保險櫃密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。 5.保管有關印章，登記注銷支票 出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。 6.復核收入憑證，辦理銷售結算 認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。 （二）結算往來 1.辦理往來結算，建立清算制度 現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額款項結算；根據規定可用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。 2.管理企業的備用金 實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。 3.核算其他往來款項，防止壞賬損失 對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核後的記賬憑證逐筆登記，並經常核對余額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。 （三）工資核算 1.執行工資計劃，監督工資使用 根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止並向領導和有關部門報告。 2.審核工資單據，發放工資獎金 根據實有職工人數、工資等級和工資標准，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。 3.負責工資核算，提供工資數據 按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。 （四）貨幣資金收支的監督 貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作許可權內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。
㈥ 信用社出納工作的基本制度有哪些
全國銀行出納的基本制度是：
①堅持錢賬分管、雙人經辦。即一切現金、金銀業務，必須堅持管錢不管賬、管賬不管錢的制度，由出納管錢、會計管賬;現金出納工作必須堅持雙人監櫃、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運的制度;
②堅持復核。堅持及時復核，切實做到收款時要換人即時復點，付款時要換人即時復核，保證現金收付安全、准確。
③堅持有疑必復原則。在辦理現金收付工作中，如產生疑點應立即自復，經辦員和復核員不能相互依賴。
④堅持交接和查庫原則。出納人員交接款項或調換工作時，必須辦理交接手續;對庫房管理，除雙人守庫、雙人守庫外，還要堅持定期和不定期的查庫制度。
(6)出納的規章制度擴展閱讀:
農村信用合作社財務管理實施辦法
第一章總則
第一條為適應社會主義市場經濟需要，規范農村信用合作社財務管理，根據《企業財務通則》、金融企業財務制度及稅法等法律、法規規定，制定本辦法。
第二條本辦法適用於經中國人民銀行批准設立的農村信用合作社、農村信用合作社縣級聯合社(以下簡稱信用社)。
信用社附屬的獨立核算的非金融企業，按有關行業財務制度執行。
第三條信用社應實行獨立核算、自主經營、自負盈虧、自擔風險。其財務管理應當以提高經濟效益為中心，建立健全內部財務管理制度，規范財務行為，如實反映經營狀況，維護投資者和債權人的合法權益。
第四條信用社的財務工作實行主任負責制，同時接受廣大社員的民主管理和監督。有關重大財務事項須經民主管理組織研究決定，並定期向社員代表大會報告其財務狀況。各級農村信用合作管理部門對信用社財務工作負有管理、指導、監督職責。
第五條信用社應遵守國家法律、法規和財政、金融政策，並按現行稅收法律、法規的規定，依法計算和繳納國家稅收，接受稅務機關的稅收、財務監督管理。
第六條信用社收入、成本、費用的確認，應遵循權責發生制原則(國家另有規定者除外)。
第七條信用社的財務部門應認真履行財務管理職責，努力做好各項財務收支的計劃、控制、考核和分析工作。
第二章所有者權益和負債
第八條所有者權益是投資人對信用社凈資產的所有權，包括實收資本、資本公積、盈餘公積和未分配利潤。
第九條信用社的實收資本是指信用社社員繳納的股本金和信用社公積金按法定程序轉增形成的資本金。
信用社股權設置必須按《農村信用合作社管理規定》、《農村信用合作社縣級聯合社管理規定》、《農村信用合作社市(地)聯合社管理規定(暫行)》的有關規定辦理。
㈦ 現金出納的管理制度是什麼
出納管理制度
一、出納崗位職責
1、負責現金的收付，每日終了時依據當天的現金收付憑證登記「現金日記帳」，並清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記帳的現金余額一致，對現金的安全完整負責。
2、負責銀行空白票據的領購、保管，辦理銀行存款的收付業務，對銀行存款的安全完整負責。
3、每筆銀行存款發生額及余額與銀行存款對帳單一一進行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。
4、根據《發票管理制度》負責發票的填開與保管 ，應認真填寫發票事項、金額，確保每張發票填開完整規范。
二、現金和銀行存款的管理
（一）現金管理
1、本公司可以在下列范圍內使用現金：
（1） 職員工資、津貼、獎金；
（2） 個人和專家勞務報酬；
（3） 出差人員必須攜帶的差旅費；
（4） 購買辦公用品、日常用品等零星開支
（5） 總經理批準的其他開支。
除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。
2、本公司日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應存入銀行。
3、財務人員支付現金，應從庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。
（二）支票管理
1、轉帳支票：由出納保管。中心員工如若轉帳付款要憑總經理批准簽字交出納，然後出納將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經辦人在支票存根上簽字備查。
2、現金支票：由出納保管。中心員工如借支或大額現金付款，經總經理批准，由出納填好現金支票，經辦人在現金支票存根簽字確認領取。經辦人領取後請妥善保管，如丟失，後果自行承付，出納概不負責。
3、支票付款須先審後付，財務印鑒章由專人分別保管，出納領用法人章需到檔案室簽字申請，向總經理說明申請事由，由總經理批准後方可蓋章。
4、出納應當嚴格遵守的操作要求：
（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。
（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；
（3）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達帳目，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
（4）出納人員應當每月定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。
（5）超出限額現金要及時存入銀行，確保資金安全；
（6）會計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。
三、貨幣資金支付業務的辦理程序
1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向總經理提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明（如有）。
2、支付審批。總經理根據其職責、許可權和相應程序、重大影響等因素對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，總經理應當拒絕批准。
3、支付復核。會計應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准范圍、許可權、程序是否正確，手續及相關票據是否齊備，金額計算是否准確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。
4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，經理審批，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
5、差旅費報銷流程：
（1）借款：由出差人員填寫借款單，經總經理批准到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。
（2）出差人員回單位應及時整理出差票據到財務處報帳。本中心規定報銷時限在一星期內。
（3）出差人員應如實填寫報銷金額，規范貼好單據，到出納處審核，然後憑單據到總經理處簽字，出納人員根據總經理審批的金額付款或沖帳，涉及支付現金的應由報銷人員簽字認可金額。
6、其餘費用應根據合理合法票據，經出納審核，報總經理核准後，做到手續完備、嚴謹。出納方能付款。
7、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需總經理批准簽字。出納要嚴格執行領導審批制度，不得超越許可權預先支付。
8、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、票據來源是否合法、日期是否合理、領款人的印鑒是否相符如有疑問必須先查詢後方能支付。
9、支付款項應在原始憑證上由領款人簽字。
四、出納人員應當對出納工作熱心，遵守職業道德，愛崗敬業，公正無私，依法辦事.