信貸內部規章制度

『壹』 小額貸款公司內部管理制度如何制定

參照金融企業，如銀行的相關法律規章進行制定！

『貳』 什麼叫信貸管理機制

信貸管理機制是銀行業管理理信貸的各項管理制度的總和，包括貸款的申請、受理、調查、審查、審批、簽訂合同、發放、貸後管理、收回等，還包括信貸相關人員的人事管理、薪酬管理，銀行的總體信貸目標的制定等等。。。以達到銀行資金的充分運用，確保資產質量的安全，最終實現利潤最大化。各項機制的建立有一個前提條件就是不能違反國家相關政策，必須符合行業部門的相關要求。

『叄』 小額貸款有限公司信貸管理及其操作規程規定

信貸指以借款人的信譽發放的貸款，借款人不需要提供擔保。由於這種貸款回方式風險較大，一答般要對借款方的經濟效益、經營管理水平、發展前景等情況進行詳細的考察，以降低風險。
市面上的信貸平台其實有很多，作為借款人，我們在貸款之前也要考慮到平台的安全性和風險性，以免給自己造成不必要的損失。這里提示大家，一般靠譜的大品牌信貸平台，在安全性上更加有保障，比如支付寶旗下的借唄，度小滿金融旗下的有錢花。有錢花申請簡便、放款快、借還靈活，用戶可以主動申請。有錢花的息費透明，大品牌靠譜利率低，最高可借額度20萬，可以滿足大多數貸款者的需求。
除了個人消費者外，小微企業主需要啟動或周轉資金也可以考慮有錢花，有錢花致力於為小微企業主提供精準、便捷、高效的金融服務。
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『肆』 貸款管理責任制包括哪些內容

一、 總則
集團的各項檔案資料是集團行政辦公和經營活動中不可缺少的要素。為規范集團檔案管理工作並保證檔案的完整性及保密性，理順工作程序，明確工作職責，杜絕資料流失，特製定本制度。
1、凡集團總部各部門、各分子公司在工作活動中形成的，具有查考利用價值的文件材料，必須按規定定期向集團行政人事部提交備份，從而保證集團行政部作為集團檔案管理對口部門檔案資料的完整性、延續性、真實性。
2、集團總部行政人事部負責集團檔案管理、文書立卷的工作，並對各分子公司檔案管理工作進行監督、指導。各分子公司負責人應重視本單位文件資料的管理和文書立卷工作，配備專職或兼職人員負責此項工作。
二、歸檔范圍
1、凡是反映公司工作活動、具有查考利用價值的文件材料（公文、電報、傳真、圖表、電子版資料、書信、報刊、錄音、錄像等）均屬歸檔范圍。
2、公司設立、變更的申請、審批、登記以及終止、解散後清算等方面的文件材料
3、公司股東會、董事會、監事會形成的文件材料；
4、資金借貸、業務往來方面的文件材料（含合同、重要報表、銀企聯系函件等）
5、政府、項目批文、合同；
6、公司制度體系、會議紀要、內部發文（包含總經理批示後的各項工作流程、公司決定等）；
7、工程進度計劃控制文件（含各業務單位往來函件等）、工程初設、修改、竣工圖紙；
8、各分子公司及集團總部各部門年度工作計劃及資金計劃；
9、公司簽定的各類合同（含商品房買賣合同）；
10、公司有效證照、證件、印章；
11、具有法律效力及保存價值的文件；
12、公司重要的會議材料，包括會議的通知、報告、決議、總結、領導人講話、典型發言、會議簡報、會議記錄等；
13、員工電腦中與公司有關的電子版資料、文件等；
14、集團、各分子公司獲得的社會榮譽資料；
15、其他有必要歸檔管理的資料。包括聲像形式記錄下來的對公司經營活動產生作用的各種資料，上級領導、名人、友人、協作單位提供和贈送的題詞、書畫、文獻資料、有紀念意義的各種工藝製品等。
三、立卷歸檔要求
1、集團行政人事部應即時做好檔案歸檔分類保管；各分子公司應在每季度最後一天以前將上季度辦理完畢、需歸檔的文件材料整理、立卷，向集團行政人事部提交備份。
2、集團各部門應及時向行政人事部移交發生的檔案材料，如有些材料還需使用，也應先按立卷歸檔後再辦理借閱手續；各分子必須嚴格遵守歸檔制度，不得無故延期或不交應歸檔的備份文件材料。
3、各分子公司向集團行政人事部提交備份檔案時，要嚴格履行移交手續，按文件材料分類造冊，隨移交備份檔案提供兩聯清單，註明移交人，待總部行政人事部專人簽收後各留存一聯清單備查。
4、歸檔案卷的總要求是：遵循文件材料的形成規律和特點，保持文件之間的有機聯系，區別不同價值，便於保管和利用。具體應做到下述幾點：
（1）歸檔的文件材料種類、份數以及每份文件的頁數均應齊全完整。
（2）在歸檔的文件材料中，應將每份文件的正件與附件、印件與定稿、請示與批復、轉發文件與原件、多種文字形成的同一文件立在一起，不得分開；文電應全在一立卷。
（3）卷內文件材料應區別不同情況進行排列，密不可分的文件材料應依序排列在一起，即批復在前，請示在後；正件在前，附件在後；印件在前，定稿在後；
（4）卷內文件材料應按排列順序依次編寫頁號或件號。裝訂的案卷，應統一在有文字的每頁材料正面的右上角、背面的左上角填寫頁號；不裝訂的案卷，應在卷內每份文件材料的右上方編號，圖表和聲像材料等也應在圖表上或聲像材料的背面編號。
（5）按各類檔案資料的保密級別、保存期限，案卷必須以規定的格式逐件填寫卷內文件目錄，對文件材料的題名不要隨意更改和簡化；沒有題名應擬寫題名，有的雖有題名無實質內容的也應重新擬寫：沒有責任者、年、月、日的文件材料要考證清楚，填入有關項內；卷內文件目錄放在卷目。
（6）聲像材料應用文字標出攝像或錄音的對象、時間、地點、中心內容和責任者。
四、 檔案保管期限
1、文書檔案的保管期限定為永久、長期和短期三種。長期為十六至五十年左右，短期為十五年以下，三年以上。
2、確定集團檔案保管期限的原則
（1）凡是反映公司主要職能活動和基本歷史面貌的，對本公司有長遠利用價值的檔案，列為永久保管。
（2）凡是反映公司一般活動，在較長期時間內對公司工作有查考利用價值的文件材料，列為長期保管。
（3）凡是在較短時間內對公司有參考價值的文件材料，列為短期保管。
五、檔案保密級別
1、檔案分一般檔案和有密級檔案兩類。檔案密級分為絕密、機密二級。檔案的密級由檔案提交人提議， 行政人事部經理核定密級。
2、有密級檔案只許在檔案室翻閱，不許帶離本室；有密級檔案復制時，需經辦公室主任（行政人事部經理）及副總以上領導批准。
3、有密級檔案只限歸檔人使用，其他人員使用需經辦公室主任（集團行政人事部經理）及副總以上級領導批准。
4、對已到保密期限的檔案要請相關部門領導和辦公室主任（集團行政人事部經理）鑒定解密，對解密檔案作一般檔案管理，及時提供利用。
六、檔案的借閱
1、各部門因工作需要，借閱本部門的業務檔案需經本部門領導批准，然後到檔案管理員處填寫檔案調閱登記簿，方可借閱。
2、公司各部門借閱非本部門的業務檔案須經檔案所屬部門同意或辦公室主任（集團行政人事部經理）批准。
3、借閱檔案必須嚴格履行登記手續，歸還的檔案要進行檢查、清點，並在登記薄上注銷。
4、借閱檔案的人員，不得泄密、塗改、折散、轉借復印和攜帶檔案外出，如有特殊情況需要轉借或攜帶檔案外出時，須經辦公室主任（集團行政人事部經理）批准。
5、有密級的檔案調閱、復制時均需辦公室主任（行政人事部經理）及副總以上領導批准。
6、借閱的檔案用完後，應及時歸還，借用時間一般不得超過十天。
7、借閱人對檔案要妥善保管，不得遺失。
8、凡借閱的檔案、文件一律不得私自復印，如工作需要，應按公司有關保密規定辦理。
七、電腦檔案的管理
1、 所有員工使用的電腦必須指定專門的區域存放公司相關的文件、資料，在指定存放區域里設定工作人員專用文件夾，使用電腦工作人員將各類文件、資料在該文件夾中設定子文件夾分類存放。
2、各分子公司辦公室主任（集團行政人事部經理）即為電腦檔案管理責任人。公司所有員工須到電腦管理責任人處對存檔電腦區域、文件夾名稱進行如實登記；各電腦檔案管理責任人須定時對本單位的電腦按照登記存放區域進行檢查。
八、檔案的鑒定與銷毀
1、集團行政人事部定期對所保存的檔案進行鑒定，對於保存期限已滿的檔案材料，按規定進行銷毀。
2、檔案鑒定工作由集團行政人事部經理主持，有關部門參加，組成檔案鑒定小組，對被鑒定的檔案進行逐件審查，提出存毀意見。
3、檔案材料鑒定小組審定，並經集團總裁批准後，方可銷毀。
4、銷毀檔案材料，要由二人以上並在指定地點進行監銷，監銷人要在銷毀清冊上簽字。
九、罰則
1、集團各分子公司凡違反本制度，無故延期或不交應歸檔的備份文件材料的，一經發現，限期上交，經催交仍拖延不交的，除責令其文件部門負責人和單位領導寫出書面檢查外，各罰款100元～500元，並予以集團內通報批評。
2、集團所有員工凡違反制度第六條第4項，泄露公司檔案秘密的，塗改、拆散或未經辦公室主任（集團行政部經理）批准轉借、復印或攜帶檔案外出的，視具體情況，對其部門領導和當事人各罰款500元～1000元，並予以通報批評；如造成惡劣後果者，視情況嚴重程度追究其法律責任。
3、集團所有員工凡違反本制度第六條第6項，不按借閱期限歸還的，限期歸還並責令其當事人寫出書面檢查。
4、集團所有員工凡違反本制度第六條第7項，遺失檔案的，應立即報告，如因遺失檔案，泄露公司商業秘密，造成惡劣後果者，視情況嚴重程度追究其相關責任。
5、檔案管理員丟失、規范檔案調閱流程或擅自提供泄漏檔案機密，應根據情節輕重，給予紀律處分及相應罰款，直至依法追究法律責任。
6、集團所有員工凡違反本制度第七條，不按規定存放電腦檔案，不按規定接受檢查者給予相應的紀律處分及罰款。
十、附則
1、本制度自2007年9月1日生效。
2、本制度由集團行政人事部負責解釋。
3、各子公司應根據本制度，結合本單位的實際情況，制定具體實施細則。
4、以往的相關規定與本辦法不一致的，以本制度為准。

十一、附件：集團各分子公司各部門存檔及備案范圍

『伍』 跪求銀行內部控制制度

中國工商銀行內部控制暫行規定

第一章 總則

第一條 為保障全行業務經營管理活動安全、有效、穩健運行，切實防範和化解經營風險，根據《中華人民共和國商業銀行法》和中國人民銀行《加強金融機構內部控制的指導原則》等法律法規，結合本行實際，制定本規定。

第二條 工商銀行內部控制是一種自律行為，是為實現經營目標、防範風險，對內部機構、職能部門及其工作人員從事的經營活動及業務行為進行規范、牽制和控制的方法、措施、程序的總稱。

第三條 本規定適用於工商銀行所轄各級經營機構、管理部門及全體員工，所稱業務包括本、外幣業務。

第二章 內部控制的目標、原則、結構和要求

第四條 內部控制的總體目標是：在全行建立一個運作規范化、管理科學化、監控制度化的內控體系。具體如下：

一、保證法律法規、金融規章的貫徹落實；

二、保證全行發展規劃和經營目標的全面實現；

三、預防各類違法、違規及違章行為，將各種風險控制在規定的范圍之內；

四、保證會計記錄、信息資料的真實性，保證及時提供可靠的財務會計報告；

五、保障內部授權、授信責任的全面落實及相關責任人員履行其職責。

第五條 全行要按照依法合規、穩健經營的要求，制定明確的經營方針，完善「自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束」的經營機制，堅持「安全性、流動性、效益性」相統一的經營原則。在內部控制建設方面應遵循以下原則：

一、合法性原則。內控制度應當符合國家法律法規及監管機構的監管要求，並貫穿於各項經營管理活動的始終。

二、完整性原則。各項經營管理活動都必須有相應的規范程序和監督制約；監督制約應滲透到所有業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。

三、及時性原則。各項業務經營活動必須在發生時進行及時准確的記錄，並遵循效率性原則，外簡內繁；新設分支機構或新開業務種類時，必須按照「內控優先」的原則，建立並完善相關的規章制度。

四、審慎性原則。各項業務經營活動必須防範風險，審慎經營，保證資金、財產的安全與完整。

五、有效性原則。內控制度應根據國家政策、法律及全行經營管理的需要適時修改完善，並保證得到全面落實執行，不得有任何空間、時限及人員的例外。

六、獨立性原則。直接操作人員和控制人員應相對獨立，適當分離；內控制度的檢查、評價部門必須獨立於內控制度的制定和執行部門。

第六條 內部控制系統的結構。全行內部控制縱向結構由決策控制、執行控制、監督控制組成。橫向結構由組織結構控制、計劃財務控制、資金營運控制、會計管理控制、電子化系統控制等組成。縱橫結構相互交叉，相互依賴，相互制約，共同構成對全行經營活動具有全面控制功能的綜合網路體系。

第七條 內部控制的基本要求。

一、各行要結合本單位經營管理及業務特點，按照本規定的有關要求，建立明確、具體、有效的內部控制制度，形成責權分明、平衡制約、規章健全、運作有序的內部控制機制。在各項業務經營中，堅持「授權有限，相互制約，事後復核」原則，完善授權審批制度，切實加強對管理人員和一般從業人員的約束和監督。各項業務的開展要制定相應的崗位工作手冊和業務指導書，明確操作規則、程序和各項具體要求，各職能部門、各業務崗位和人員都必須嚴格照章操作業務，不允許違反程序或省略程序操作。

二、各行必須建立三道控制防線：

（一）自控防線。一線崗位要實行雙人、雙職、雙責，單人單崗處理業務的，要有相應的前台監控和後續監督機制；各業務部門應根據防範本部門所轄業務范圍內各類經營風險的需要，組織開展管轄業務內控制度執行情況的檢查、監督和控制，並對控制效果承擔控制責任。

（二）互控防線。應建立相關部門、相關崗位之間相互監督制約的工作機制，建立業務文件在相關部門和相關崗位之間傳遞的工作程序，明確簽字責任。

（三）監控防線。應建立以內部監督部門對各機構、部門及崗位各項業務實施全面監督反饋的監控防線。內部監督部門必須認真履行監督職能，加強業務監督，並及時將檢查、評價結果向有關部門進行反饋。

三、各行在業務經營過程中對以下業務及人員應實行恰當的責任分離制度（櫃員制機構例外，但必須有恰當的現場及後續監督控制保障機制）：

（一）部門責任分離。

1.資金計劃業務的管理和其會計的核算；資金調撥、授權和賬戶調劑；前台交易和後台結算。

2.貸款調查、貸款審查、貸款管理和貸款業務會計核算。

3.會計核算和現金出納。

4.電子化系統的軟體開發與業務經辦及應用軟體操作。

5.固定資產及內部財產的登記、保管、領發與賬務核算。

6.現金、有價證券的保管與核算。

7.各項資金（含信貸、財務）及財產損失的確認與核銷。

8.開證申請人資信狀況和償付能力的審查與開證。

9.其他有必要實行責任分離的部門。

（二）崗位責任分離。

1.各項交易業務的授權審批與具體經辦。

2.資信調查、風險評估與貸款審批發放。

3.同城票據交換與清算票據的核算。

4.儲蓄、會計前台業務核算與其事後監督。

5.會計印章、密押、憑證及儲蓄印章、憑證的保管使用。

6.電子數據處理系統的維護管理與業務操作。

7.國際貿易結算業務中融資業務與結算業務。

8.市場開拓與業務處理。

9.負責賬務處理的人員與負責資金劃轉（含審批）人員。

10.國際結算部門內電傳（訊）人員與密押（控制文件管理）人員。

11.牡丹卡業務中資信審查與發卡、審批與打卡、打卡與建檔、卡片管理與打卡、密碼發放與已打未發卡管理、密鑰A、B參數管理使用人員。

12.其他有必要實行責任分離的崗位。

四、各行要嚴格按照以下要求建立健全信息資料（包括各類存儲媒體形式的業務數據和技術文檔資料）保全系統：

（一）完整性。應按照《中華人民共和國檔案法》和總行有關規定，建立和完善信息資料管理制度，按部門分類積累、整理和管理全面完整的信息資料。

（二）真實性。各類信息資料應真實准確。

（三）保密性。貫徹執行國家有關保密規定。對信息資料實行嚴格的密級管理，並嚴格執行收發、列印、交接、歸檔、修改、保管、使用、調閱、登記、銷毀制度。對重要的信息資料必須雙重以上備份和異地存放，調閱需取得相應授權。凡屬「秘密」級以上、涉及資金財產的文件、計劃、報告，通訊密碼、密碼協議、密碼演算法及密鑰，決算報表、法律文書、人事檔案等重要信息資料，必須由專人保管和立卷。切實加強保密控制，防止信息資料被非法修改、泄露或竊取。

（四）安全性。務必保證各類信息資料在採集、錄入、加工、處理、網路傳輸、輸出過程中的安全、准確和完整；重要信息資料必須妥善存放在有保密設施和安全措施的庫房內，備份資料應異地保存，防毀防盜。對信息資料的存取、復制、更正、調閱、使用，必須實施嚴格的操作、授權及責任制度，保證信息資料安全。

五、各行要對營業機構及各重要部位和崗位建立實施完備有效的應急應變計劃。

（一）對意外災害及人為原因可能出現的各類突發事件或故障，須制訂嚴格的、可操作的、責任落實的、公開的應急預案。加強災害性事故防範和應對演練，確保資金和人員安全，並建立實體保護的保險制度。

（二）對重要及關鍵崗位人員必須具備適當的人員備份。

六、各行要建立有效的內部監督系統，建立各項業務風險評價、內部控制的檢查評價機制和對違規違章行為的責任追究機制，及時發現問題並堵塞漏洞，有效防止內部侵吞、挪用和外部盜竊、詐騙。凡違反規章制度的，必須做出嚴肅處理，包括：批評教育、經濟處罰、通報批評、調離工作崗位、行政處分，觸犯刑律的移交司法機關追究刑事責任。各級經營機構及部分負責人應牢固樹立內控風險意識，對管轄行處及分管業務的內部控制狀況負責，對由於內控不嚴所形成的風險損失承擔領導責任。

第三章 組織結構內部控制

第八條 組織決策控制。

一、制衡系統。建立完備的決策系統、執行系統和監督反饋系統，並按照相互制衡的原則設置內部機構及部門。

二、決策程序。制定明確、成文的決策程序，全部經營管理決策要按照規定程序進行，並保留可核實的記錄。切實保證決策的民主性、科學性，防止個人獨斷專行、超越或違反決策程序。

三、法人授權。完善統一法人體制，堅持授權、轉授權制度，認真執行上級行的經營方針和決策，並嚴格在職責和許可權范圍內開展業務、行使職權。

四、機構設置。按照集約化經營的要求，合理設置分支機構及營業網點。設置機構和網點應認真進行可行性研究，並按規定程序報批。

五、關系協調。

（一）縱向協調。應保證指標指令自上而下地完整執行和經營責任自下而上逐級負責，在系統內部形成有效的命令鏈和報告鏈。

（二）橫向協調。建立健全標準的協調程序，明確各部門的協調職能、義務及協調方法和措施，並建立健全定期會議和臨時會議制度，及時消除各種不協調因素。

第九條 人事制度控制。

一、崗位職責。按照目標管理要求，制定規范的崗位責任制度、嚴格的操作程序和合理的工作標准；明確不同崗位的工作任務，並賦予相應的責任和職權，建立相互配合、相互督促、相互制約的工作關系；對重點崗位、重點業務、重點憑證及財物要加強監控和管理。任何一項交易業務，必須有兩人以上簽字或授權。

二、調配任用。

（一）錄用調配。嚴格執行國家及總行有關錄用調配工作的政策及規定，制定明確的人員招聘錄用條件，充分體現「公開、公平、競爭」原則。堅持近親迴避制度、幹部交流制度、重要管理崗位和重要業務崗位輪換制度。

（二）選拔任用。認真貫徹執行黨的幹部路線和方針政策，堅持幹部隊伍建設「四化」方針和德才兼備的用人原則，制定明確的用人標准，堅持任職資格審查。建立嚴格的組織程序。明確幹部管理許可權，嚴禁任何越權行為。建立選拔任用工作逐級負責制度及用人失察責任追究制度。

三、用工管理。堅持國家及總行制定的用工政策、用工計劃和報批制度，不得擅自或越權行事。實施和完善勞動合同制度，建立規范的用人單位和員工間的勞動合同關系。嚴格執行機構及工資報批制度。

四、培訓開發。應制定職工教育與培訓計劃，並認真組織實施。堅持入行教育、崗前培訓、各類專業培訓和定期離崗培訓制度。堅持每年對從業人員進行一定期限的離崗業務培訓和內控知識培訓，增強員工的風險意識、法紀意識和責任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關的內部控制制度。

五、考核機制。建立並完善員工考評制度，促進員工積極進取。
第十條 領導職權控制。

一、授權授信。嚴格遵循中國人民銀行和總行有關授權、授信管理辦法及要求，制定並落實授權授信執行、控制、檢查及考核辦法，堅持逐級有限授權、分類區別授權、適時調整授權。

二、權力監督。加強對行政領導權力的監督制約，增加權力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規則。公開的內容應包括辦事職責、紀律、程序、時限及結果等。

三、定期輪崗。對在同一崗位上連續任職一定年限的分支機構及業務部門負責人應實行定期輪崗，對因特殊情況不能輪崗的，應實行指定離任稽核或強制休假制度。

四、任期責任。在行政領導的任期內，按照中國人民銀行關於金融機構高級管理人員任職資格管理規定的要求，進行任期目標責任考核和檢查，必要時進行任期內責任稽核。對任期中演變為不符合任職資格和條件的人員，必須及時調整。

五、崗位離任。各級行負責人員離任應嚴格按規定組織離任稽核。離任稽核應堅持先停職、後稽核、有結論、再安排的基本程序。

第四章 計劃財務內部控制

第十一條 計劃目標控制。

一、目標設計。計劃目標應根據全行統一的經營思想及原則，結合當地實際情況，在深入調查研究的基礎上制定。計劃目標應具有預見性、先進性、經濟性和可操作性。

二、運作程序。充分調查研究，預測發展趨勢，評價、選定方案，擬定經營計劃，編制報告。

三、組織執行。按部門、單位有機分解目標和制定具體實施方案，建立目標考核責任制度，對目標實行系統監測。

四、目標調整。計劃目標與實際情況差距較大時應及時進行調整，目標調整必須遵循實事求是的原則，從實際出發，以國家和總行政策規定為依據，糾正偏差，使計劃目標切實可行。

第十二條 資產負債比例控制。

一、組織決策。各行應成立資產負債比例管理委員會，制定工作規則，並對決議事項建立系統、完整的書面記錄和執行反饋的內控制度。

二、計劃監測。嚴格執行上級行下達的資產負債比例或限額，並定期對執行情況進行檢查、監測和分析。

三、利率執行。認真執行國家各項利率政策、制度及規定。合理制定內部資金利率。主管部門要加強對利率政策執行情況的檢查，發現問題應及時報告並予以糾正。

第十三條 財務核算管理控制。

一、組織決策。各核算行均應成立財務審查委員會，作為財務開支審查機構，負責審議、分析、監督全行重要財務事項，決議事項應保留系統、完整的書面記錄。

二、管理及授權。

（一）必須真實、准確、及時、完整地進行財務核算，依法建賬，嚴禁搞「兩本賬」或弄虛作假。

（二）財務管理尤其是對各項支出的管理必須實行嚴格的授權控制和管理，根據授權授信制定合理的財務審批許可權，對大額支出必須嚴格實行授權控制。未經批准超限額審批及越權審批的，要追究簽批人的責任。

（三）財務指標的分配、所有財務資金的上劃與下、籌集與使用等，必須歸口財務審查委員會和財務部門統一管理。其他任何部門開口子、下指標的，財務部門均有權拒絕執行；財務賬戶必須統一管理，嚴禁私設「小金庫」。

三、各項收入應及時、足額、完整入賬。嚴防跑、冒、滴、漏，任何機構、部門及個人都不得少計、少收、轉移甚至截留任何收入。

四、成本費用。

（一）嚴格執行國家利率政策，改善負債結構，降低負債成本。

（二）加強對各項成本支出的管理。嚴禁亂劃、亂擠、亂沖、亂攤、亂支及虛列支出，各項准備金應按規定提取、使用。

（三）制定並嚴格遵循費用支出控制辦法，加強對費用支出的監督，增加透明度，禁止任何部門及個人濫用職權亂用多支。各項費用支出不得以撥代支。

五、損益核算。確保損益核算的真實性、完整性和准確性，所有應計、應提、應列、應攤、應並的各項財務收支必須按制度規定進行，嚴防損益失實，嚴禁隱瞞或編造損益，嚴禁截留利潤。

六、分析預測。建立健全財務分析制度，完善財務考核和激勵機制；依據管理會計理論，建立成本、利潤責任中心，強化成本控制，推行部門成本核算，建立預決算分析模型，加強對本單位及各項業務的本、量、利分析。

第十四條 固定資產（低值易耗品）管理控制。

一、嚴格控制固定資產投資規模，嚴格遵守總行核定的固定資產控制標准，加強對基建項目預決算審查及基建過程中的財務監督；嚴格固定資產增加、減少、折舊等賬務核算管理；建立健全固定資產購建、領用、改造、維修、報廢及實物管理、殘值入賬等各項內控管理制度；購建的固定資產必須登記造冊、納入賬內核算；租賃性資產要視同本行資產納入表外科目登記管理；加強固定資產實物管理，確保賬卡齊全、賬實相符；實行年度檢查制度。

二、對儲蓄網點裝修、基建工程項目建設要通過招投標選擇承建單位，對工程項目的預決算要組織力量或聘請中介機構進行審計，嚴把工程質量關。有條件的地區（城市分行）對辦公用品及批量耗用的低值易耗品要推行集團購買制度，通過招投標選擇供應廠商。

第五章 資金營運內部控制

第十五條 計劃管理控制。各行要按照總行的統一部署和要求，按月編制資金營運計劃，做好資金頭寸預測工作，加強資金頭寸管理；嚴格執行上級行下達的系統內借款、現金、有價證券發行等計劃，並定期進行檢查監測。

第十六條 資金調度及系統內借款控制。

一、資金的調出調入應嚴格按照授權范圍進行審批，並及時劃撥資金，登記相應台賬。對大額資金調撥，資金匯出行必須做好跟蹤監測工作，確保匯出資金及時匯達指定行，以減少在途損失；對當天未入賬的在途資金，應查明原因，並及時與有關部門聯系，採取補救措施。

二、申請辦理系統內借款，不得超越授權范圍並嚴格按規定程序辦理。系統內借款的投向應符合總行有關規定，對不予安排的系統內借款申請，主管部門應說明原因。

第十七條 市場融資控制。

一、公開市場操作。總行資金營運部參與中央銀行公開市場操作，應制定並嚴格遵循統一的操作規程；交易的策略、品種、數額應嚴格按照授權范圍辦理。

二、向中國人民銀行再貸款。由資金營運部門統一向中國人民銀行辦理再貸款申請、歸還手續；要嚴格按照授權范圍辦理再貸款申請，努力降低利率風險損失。

三、同業拆借。嚴格執行總行對資金拆借交易對手、拆借范圍、拆借期限和拆借數量的授權及拆借程序的規定，加強風險管理與控制，積極、穩妥地開展同業拆借業務，並及時、真實地報告業務開展情況；建立健全資金拆借考核檢查制度。

四、證券交易。總行資金營運部及被授權的一級分行可參與銀行間證券買賣與回購交易和經中國人民銀行批準的證券二級市場交易。證券交易應制訂並嚴格遵循統一的操作規程，切實做到指令、交易與賬務相分離，認真落實事前控制、事後監督等風險控制手段；交易的策略、品種、總額和單筆交易金額應嚴格按照授權范圍辦理；所有證券交易只限於場內交易，因特殊原因確需進行場外交易的，須報經總行批准；證券交易部門要及時、真實地報告交易情況。

五、票據轉貼現與再貼現。嚴格執行中國人民銀行和總行關於票據轉貼現與再貼現的政策、制度及規定，積極、穩妥地開辦轉貼現與再貼現業務，調劑資金餘缺。@18>第十八條 證券及現金管理控制。

一、證券管理。嚴格執行總行關於發行和代理發行有價證券的有關規定，不得為企業代理發行債券，不得為企業墊款兌付債券；未經總行批准，不得為其他銀行或非銀行金融機構、證券經營機構分銷國債或其他債券。在代理國債發行業務中，要嚴格執行總行分配計劃，分配計劃不足或難以完成時，要及時向總行申請調劑，嚴禁超計劃發行國債；各級行要如實上報國債發行情況，並將國債發行款全額劃至總行。

二、現金管理。嚴格執行中國人民銀行和總行關於現金管理的政策、制度及規定，加強現金管理，重點控制大額現金支付；建立健全現金管理考核機制。

第十九條 支付風險控制。各級行要對轄內支付負責，根據本行的支付情況，保持適度的備付金比例，確保對外支付；在轄內平衡的基礎上資金頭寸仍然不足時，應及時向上級行請調資金，確保對外支付。

第六章 存款業務內部控制

第二十條 政策控制。嚴格執行中國人民銀行的規定，不得超范圍吸收存款；不得公款私存；不得提高或變相提高利率吸收存款；開辦新的存款業務種類必須事先報經同級人民銀行和上級行批准。

第二十一條 紀律控制。強化賬戶管理，嚴禁濫設及編造存款賬戶；嚴格各類存款核算管理，嚴禁濫用科目或通過調整賬務及報表等手段轉移、虛增、虛減、瞞報存款；嚴禁任何形式的賬外經營；建立健全以計劃完成情況為考核內容的存款考核制度，對考核結果加強檢查監督，對弄虛作假的機構和人員要嚴肅查處。

第二十二條 核算程序控制。制定統一的存款業務核算管理制度及具體的業務操作規程；開辦新的業務品種要事先制定核算制度及業務操作規程。

第二十三條 要害部位、關鍵環節控制。堅持「制約審核」與「重點監控」相結合原則，加大對業務處理過程的管理控制及監督檢查的力度和頻度。

一、對大額轉賬及現金存取、通存通兌及各項特殊業務，以及對內部往來資金、現金領繳調撥及庫款箱的出入庫、保管等要建立嚴格有效的控制制度。

二、有價單證和重要空白憑證的印製、保管、領發、使用、交換及過期作廢單（憑）證的上繳、銷毀等應制訂專門制度，嚴格傳遞過程中簽字等責任確認手續。

三、公私印章的制發、使用、保管、移交、銷毀，終端密鑰（操作員代碼）的批准、登記、簽發、更換、查詢、擁有和使用及檢查監督等要嚴格按制度規定執行。

四、櫃員制儲蓄所必須實行嚴格有效的電子監控，按規定配備人員。對現金、有價單證和重要空白憑證，必須堅持「自管自用，每日一清，換人清點，雙人封存」原則。

五、通存通兌、特殊業務要嚴格按制度辦理，並加強定期、不定期檢查。

第二十四條 監督保障控制。各級存款管理部門應建立健全有效的管理、輔導、檢查、控制體系，配足、配齊檢查輔導員和事後監督員，明確儲蓄科長、主任、檢查輔導員、事後監督員等各級管理人員責任。

一、檢查輔導員應認真履行職責，加強對易發案部位及特殊業務的檢查輔導，發現問題立即查詢查清，並建立重大問題報告制度。

二、事後監督部門應對業務過程、有價單證和重要空白憑證實行全面監督檢查，對要害部位、關鍵環節進行重點監督，發現問題應立即查詢、反饋並及時糾正。

三、檢查輔導員和事後監督員應有完整的工作日誌並建立嚴格的考核制度。

第七章 貸款業務內部控制

第二十五條 組織控制。各級貸款審批機構必須建立貸款審查委員會和企業信用等級評定委員會，負責貸款的審查和貸款企業的資信評估。上述兩個委員會都要制定工作規則，並對決議事項保留完整的書面記錄。

第二十六條 政策控制。

一、貸款投向要符合國家法律法規及經濟、金融政策和全行總體發展戰略及信貸制度規定。

二、貸款投量要遵循資產負債比例管理的有關規定，嚴格控制在授權授信范圍以內。

三、必須按照《貸款通則》有關規定，堅持貸款基本條件，堅持效益性、安全性和流動性原則。

第二十七條 貸款程序控制。

一、責任分離。建立健全審貸分離責任制度，嚴禁由單人或單個部門單獨完成貸款全過程。任何人不得超越職權或違反程序發放貸款。縣支行貸款可提交上級行信貸部門審查。

二、操作程序。應針對貸款業務調查、（項目貸款）評估、審查、審批、簽約、發放、檢查、監測、收回、不良貸款催收、核銷等各環節制定明確具體的操作規程。堅持貸前調查、貸時審查、貸後檢查制度。

三、分級審批。應根據信貸政策、貸款種類、借款人的信用等級和抵（質）押物、保證人及貸款風險度等情況，在授權審批許可權內確定是否貸款，超過審批許可權的貸款必須報上級行審批。

第二十八條 安全保障控制。

一、各級行長在授權范圍內對貸款的發放和收回負全部責任。

二、建立健全並嚴格執行企業信用等級評定製度，貸款五級分類制度，合法有效的擔保制度，不良貸款的監管、清收和核銷補償制度，信貸人員崗位責任制度。

三、加強信貸風險考核指標體系以及預警預報系統建設，建立並完善信貸管理台賬電子系統，對信貸風險和借款企業經營風險進行監測，對每筆貸款明確責任人員，落實清收責任。

四、信貸部門對貸款的分析、考核、檢查必須保留完整的書面記錄。

五、發放貸款應使用總行統一的借款合同文本，特殊情況需要修改的，必須經

過法律事務部門審查。

六、住房信貸業務應抓好以下控制部位及環節：住房開發貸款的建設項目評定、項目工程保險、有效抵押和第三者保證；個人住房貸款期房和現房的價值評估、有效抵（質）押、房屋財產保險、履約信用保險或第三者保證。

『陸』 銀監會個人貸款管理辦法

中國銀行業監督管理委員會令
2010年第2號
《個人貸款管理暫行辦法》已經中國銀行業監督管理委員會第72次主席會議通過，現予公布，並自發布之日起施行。
主席：劉明康
二○一○年二月十二日

個人貸款管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為規范銀行業金融機構個人貸款業務行為，加強個人貸款業務審慎經營管理，促進個人貸款業務健康發展，依據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本辦法。
第二條 中華人民共和國境內經中國銀行業監督管理委員會批准設立的銀行業金融機構（以下簡稱貸款人）經營個人貸款業務，應遵守本辦法。
第三條 本辦法所稱個人貸款，是指貸款人向符合條件的自然人發放的用於個人消費、生產經營等用途的本外幣貸款。
第四條 個人貸款應當遵循依法合規、審慎經營、平等自願、公平誠信的原則。
第五條 貸款人應建立有效的個人貸款全流程管理機制，制訂貸款管理制度及每一貸款品種的操作規程，明確相應貸款對象和范圍，實施差別風險管理，建立貸款各操作環節的考核和問責機制。
第六條 貸款人應按區域、品種、客戶群等維度建立個人貸款風險限額管理制度。
第七條 個人貸款用途應符合法律法規規定和國家有關政策，貸款人不得發放無指定用途的個人貸款。
貸款人應加強貸款資金支付管理，有效防範個人貸款業務風險。
第八條 個人貸款的期限和利率應符合國家相關規定。
第九條 貸款人應建立借款人合理的收入償債比例控制機制，結合借款人收入、負債、支出、貸款用途、擔保情況等因素，合理確定貸款金額和期限，控制借款人每期還款額不超過其還款能力。
第十條 中國銀行業監督管理委員會依照本辦法對個人貸款業務實施監督管理。
第二章 受理與調查 
第十一條 個人貸款申請應具備以下條件：
（一）借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關規定的境外自然人；
（二）貸款用途明確合法； 
（三）貸款申請數額、期限和幣種合理；
（四）借款人具備還款意願和還款能力；
（五）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；
（六）貸款人要求的其他條件。
第十二條 貸款人應要求借款人以書面形式提出個人貸款申請，並要求借款人提供能夠證明其符合貸款條件的相關資料。
第十三條 貸款人受理借款人貸款申請後，應履行盡職調查職責，對個人貸款申請內容和相關情況的真實性、准確性、完整性進行調查核實，形成調查評價意見。
第十四條 貸款調查包括但不限於以下內容：
（一）借款人基本情況；
（二）借款人收入情況；
（三）借款用途；
（四）借款人還款來源、還款能力及還款方式；
（五）保證人擔保意願、擔保能力或抵（質）押物價值及變現能力。
第十五條 貸款調查應以實地調查為主、間接調查為輔，採取現場核實、電話查問以及信息咨詢等途徑和方法。
第十六條 貸款人在不損害借款人合法權益和風險可控的前提下，可將貸款調查中的部分特定事項審慎委託第三方代為辦理，但必須明確第三方的資質條件。
貸款人不得將貸款調查的全部事項委託第三方完成。
第十七條 貸款人應建立並嚴格執行貸款面談制度。
通過電子銀行渠道發放低風險質押貸款的，貸款人至少應當採取有效措施確定借款人真實身份。 
第三章 風險評價與審批 
第十八條 貸款審查應對貸款調查內容的合法性、合理性、准確性進行全面審查，重點關注調查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠信狀況、擔保情況、抵（質）押比率、風險程度等。 第十九條 貸款風險評價應以分析借款人現金收入為基礎，採取定量和定性分析方法，全面、動態地進行貸款審查和風險評估。
貸款人應建立和完善借款人信用記錄和評價體系。
第二十條 貸款人應根據審慎性原則，完善授權管理制度，規范審批操作流程，明確貸款審批許可權，實行審貸分離和授權審批，確保貸款審批人員按照授權獨立審批貸款。
第二十一條 對未獲批準的個人貸款申請，貸款人應告知借款人。
第二十二條 貸款人應根據重大經濟形勢變化、違約率明顯上升等異常情況，對貸款審批環節進行評價分析，及時、有針對性地調整審批政策，加強相關貸款的管理。 
第四章 協議與發放 
第二十三條 貸款人應與借款人簽訂書面借款合同，需擔保的應同時簽訂擔保合同。貸款人應要求借款人當面簽訂借款合同及其他相關文件，但電子銀行渠道辦理的貸款除外。 
第二十四條 借款合同應符合《中華人民共和國合同法》的規定，明確約定各方當事人的誠信承諾和貸款資金的用途、支付對象（范圍）、支付金額、支付條件、支付方式等。
借款合同應設立相關條款，明確借款人不履行合同或怠於履行合同時應當承擔的違約責任。
第二十五條 貸款人應建立健全合同管理制度，有效防範個人貸款法律風險。
借款合同採用格式條款的，應當維護借款人的合法權益，並予以公示。
第二十六條 貸款人應依照《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國擔保法》等法律法規的相關規定，規范擔保流程與操作。
按合同約定辦理抵押物登記的，貸款人應當參與。貸款人委託第三方辦理的，應對抵押物登記情況予以核實。
以保證方式擔保的個人貸款，貸款人應由不少於兩名信貸人員完成。
第二十七條 貸款人應加強對貸款的發放管理，遵循審貸與放貸分離的原則，設立獨立的放款管理部門或崗位，負責落實放款條件、發放滿足約定條件的個人貸款。
第二十八條 借款合同生效後，貸款人應按合同約定及時發放貸款。
第五章 支付管理
第二十九條 貸款人應按照借款合同約定，通過貸款人受託支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。
貸款人受託支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委託，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。
借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金直接發放至借款人賬戶，並由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。
第三十條 個人貸款資金應當採用貸款人受託支付方式向借款人交易對象支付,但本辦法第三十三條規定的情形除外。
第三十一條 採用貸款人受託支付的，貸款人應要求借款人在使用貸款時提出支付申請，並授權貸款人按合同約定方式支付貸款資金。
貸款人應在貸款資金發放前審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定條件，支付後做好有關細節的認定記錄。
第三十二條 貸款人受託支付完成後，應詳細記錄資金流向，歸集保存相關憑證。
第三十三條 有下列情形之一的個人貸款，經貸款人同意可以採取借款人自主支付方式：
（一）借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的；
（二）借款人交易對象不具備條件有效使用非現金結算方式的；
（三）貸款資金用於生產經營且金額不超過五十萬元人民幣的；
（四）法律法規規定的其他情形的。
第三十四條 採用借款人自主支付的，貸款人應與借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知貸款人貸款資金支付情況。
貸款人應當通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。 
第六章 貸後管理 
第三十五條 個人貸款支付後，貸款人應採取有效方式對貸款資金使用、借款人的信用及擔保情況變化等進行跟蹤檢查和監控分析，確保貸款資產安全。
第三十六條 貸款人應區分個人貸款的品種、對象、金額等，確定貸款檢查的相應方式、內容和頻度。貸款人內部審計等部門應對貸款檢查職能部門的工作質量進行抽查和評價。
第三十七條 貸款人應定期跟蹤分析評估借款人履行借款合同約定內容的情況，並作為與借款人後續合作的信用評價基礎。
第三十八條 貸款人應當按照法律法規規定和借款合同的約定，對借款人未按合同承諾提供真實、完整信息和未按合同約定用途使用、支付貸款等行為追究違約責任。
第三十九條 經貸款人同意，個人貸款可以展期。
一年以內（含）的個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限；一年以上的個人貸款，展期期限累計與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規定的最長貸款期限。
第四十條 貸款人應按照借款合同約定，收回貸款本息。
對於未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應採取措施進行清收，或者協議重組。
第七章 法律責任 
第四十一條 貸款人違反本辦法規定辦理個人貸款業務的，中國銀行業監督管理委員會應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會可採取《中華人民共和國銀行業監督管理法》第三十七條規定的監管措施：
（一）貸款調查、審查未盡職的；
（二）未按規定建立、執行貸款面談、借款合同面簽制度的；
（三）借款合同採用格式條款未公示的；
（四）違反本辦法第二十七條規定的；
（五）支付管理不符合本辦法要求的。
第四十二條 〖貸款人有下列情形之一的，中國銀行業監督管理委員會除按本辦法第四十一條採取監管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》第四十六條、第四十八條規定對其進行處罰：
（一）發放不符合條件的個人貸款的；
（二）簽訂的借款合同不符合本辦法規定的；
（三）違反本辦法第七條規定的；
（四）將貸款調查的全部事項委託第三方完成的；
（五）超越或變相超越貸款許可權審批貸款的；
（六）授意借款人虛構情節獲得貸款的；
（七）對借款人違背借款合同約定的行為應發現而未發現，或雖發現但未採取有效措施的；
（八）嚴重違反本辦法規定的審慎經營規則的其他情形的。
第八章 附則 
第四十三條 以存單、國債或者中國銀行業監督管理委員會認可的其他金融產品作質押發放的個人貸款，消費金融公司、汽車金融公司等非銀行金融機構發放的個人貸款，可參照本辦法執行。
銀行業金融機構發放給農戶用於生產性貸款等國家有專門政策規定的特殊類個人貸款，暫不執行本辦法。
信用卡透支，不適用本辦法。
第四十四條 個體工商戶和農村承包經營戶申請個人貸款用於生產經營且金額超過五十萬元人民幣的，按貸款用途適用相關貸款管理辦法的規定。
第四十五條 貸款人應依照本辦法制定個人貸款業務管理細則及操作規程。
第四十六條 本辦法由中國銀行業監督管理委員會負責解釋。
第四十七條 本辦法自發布之日起施行。

『柒』 中國人民銀行信貸資金管理暫行辦法

第一章總則第一條為保證在社會主義市場經濟體制下貨幣需求與貨幣供應的基本平衡，保持幣值穩定，保障信貸資金安全，以促進國民經濟持續、快速、健康地發展，特製定本辦法。第二條本辦法適用於：中國人民銀行、商業銀行（含合作銀行，下同）、政策性銀行、信託投資公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、保險公司、信用合作社、融資中介機構以及郵政儲蓄機構等。第三條本辦法中的信貸資金系指上述機構人民幣下列項目的全部或部分：
1．資本，包括核心資本及附屬資本。
2．負債，包括各類存款、借入款項及其他負債。
3．資產，包括貸款、投資、其它金融資產及表外資產。第四條信貸資金管理系指中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）對貨幣信貸總量的控制和信貸資金的調節與監管。第五條信貸資金管理的基本原則是：總量控制，比例管理，分類指導，市場融通。
總量控制，系指人民銀行主要運用間接的、經濟的手段，控制貨幣發行、基礎貨幣、信貸規模以及金融機構的金融資產總量，以保證貨幣信貸的增長與經濟發展相適應。
比例管理，系指規定金融機構的資產與負債之間必須保持一定的比例，以保證信貸資金的安全性和流動性。
分類指導，系指在統一的貨幣政策下，對不同的金融機構的信貸資金實施有區別的管理方法。
市場融通，系指人民銀行主要通過市場來促使信貸資金的合理配置。商業銀行和非銀行金融機構，主要通過市場融通資金，改善資產負債結構。第六條人民銀行是信貸資金管理的主管機關。第二章貨幣信貸總量控制第七條人民銀行總行掌握貨幣政策決定權、貨幣發行權、基礎貨幣管理權、信貸總量控制權、基準利率和法定利率調節權。人民銀行的分支機構按照總行的授權，負責轄區內的信貸資金管理。第八條人民銀行對貨幣信貸總量的控制，要由信貸規模管理為主的直接控制逐步轉向運用社會信用規劃、再貸款、再貼現、公開市場操作、准備金率、基準利率、比例管理等手段的間接控制。第九條人民銀行要建立經濟、金融宏觀指標監測體系，通過對國民生產總值、物價指數、國際收支狀況等主要指標的分析、預測，確定貨幣供應量的年度增長幅度。貨幣供應量的中長期目標是M2，短期目標是M1。第十條人民銀行根據確定的貨幣供應量增長幅度，編制社會信用規劃。社會信用規劃包括商業銀行、政策性銀行、非銀行金融機構信貸計劃和企業融資計劃。金融機構要按照人民銀行的有關規定，編制上報信貸計劃，人民銀行將其納入社會信用規劃綜合平衡後用於指導金融機構的信用活動。第十一條人民銀行要減少信用貸款，增加再貼現和抵押貸款，發展以國債、外匯為操作對象的公開市場業務，逐步提高通過貨幣市場吞吐基礎貨幣的比重。第十二條人民銀行制定資產負債比例管理辦法，監管金融機構資產負債比例指標執行情況。金融機構要建立健全內部資金運用總量約束和風險管理機制，以保證貨幣信貸總量的健康適度。第十三條人民銀行在必要時，可以運用貸款限額管理手段控制信貸規模。第十四條各金融機構必須遵守人民銀行關於信貸資金管理的規定，執行人民銀行規定的利率及其浮動幅度。第三章信貸資金的比例管理第十五條商業銀行和非銀行金融機構按照自主經營、自擔風險、自負盈虧、自求平衡、自我約束、自我發展的原則，實行資產負債比例和風險管理。第十六條資產負債比例管理是以金融機構的資本及負債制約其資產總量及結構。實行這種管理是為了保持資產的安全性和流動性，保證資產質量，防範和減少資產風險，提高信貸資金效益。第十七條資產負債比例管理指標，主要包括資本充足率、存貸款比例、中長期貸款比例、資產流動性比率、備付金比例、單個貸款比例、拆借資金比例、股東貸款比例和貸款質量比例。商業銀行根據本行情況可增加其他監測指標。第十八條商業銀行和非銀行金融機構，要建立健全貸款審查審批制度；逐步降低信用放款比重，提高抵押、擔保貸款和貼現比重；對金融資產實行風險權數考核，控制風險資產比重；建立大額貸款、大額信用證、大額提現向人民銀行報告制度；完善信貸資產風險准備制度。第十九條商業銀行和非銀行金融機構要接受人民銀行對其資產負債比例及其資產質量的檢查和考核。商業銀行和非銀行金融機構要按照人民銀行的要求，及時、准確、完整上級資產負債比例和資產質量管理的統計報表和分析報告。

『捌』 求問企業貸款部門管理制度，謝謝

公司固定資產管理制度

為了加強公司固定資產管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特製定本制度。

一、固定資產的標准

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建築物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬於生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，並且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

二、固定資產的分類

固定資產類別 折舊計提年限 凈殘值率

1、 房屋及建築物 20 10%

2、 機器設備 10 10%

3、 運輸工具 10 10%

4、 計算機設備 5 10%

5、 辦公傢具及設備 5 10%

三、固定資產的管理部門

根據內部控制制度，固定資產由設備部對生產設備及相關設備進行管理；由IT部對計算機設備進行管理；由人事行政部門對辦公傢具及運輸工具進行管理。

各具體管理部門應：

1、 設置固定資產實物台帳，建立固定資產卡片。

2、 對固定資產進行統一分類編號

3、 對固定資產的使用落實到使用人（機器設備落實到組）

四、固定資產核算部門

1、 財務部為公司固定資產的核算部門

2、 財務部設置固定資產總帳及明細分類帳

3、 財務部對固定資產的增減變動及時進行帳務處理

4、 財務部會同固定資產管理部門對固定資產每季進行一次盤點，做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

五、固定資產的購置

1、 各部門需購置固定資產，需填寫「資本性支出申請單」（格式後附1），由部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批准。

2、 經批准後，由采購部門安排專人負責采購，填寫「固定資產采購申請表」（格式後附2），報經部門經理、生產部門經理、財務部及總經理批准。在此表中應詳細填寫固定資產名稱、規格、型號、3家供貨廠商報價以備合理采購。

3、 固定資產收到後，由固定資產管理部門負責驗收，並填寫「固定資產驗收清單」（格式後附3）一式三份，在驗收清單中應詳細填寫固定資產名稱、規格型號、金額、供貨廠商，並同時對固定資產進行編號。一份由使用部門留存，一份交財務部進行相應的帳務處理，一份交資產管理部門填寫固定資產卡片，更新台帳，落實使用責任人。

六、固定資產的轉移

1、 固定資產在公司內部部門員工之間轉移調撥，需填寫「固定資產轉移申請單」一式四聯（格式後附4），送移入部門簽字，確認後交固定資產管理部門，第一聯由管理部門留存，更新固定資產卡片，第二聯送交會計部門，第三聯送交移入部門，第四聯送交移出部門。將固定資產轉移單交固定資產管理部門辦理轉移登記。

2、 固定資產管理部門將固定資產轉移登記情況書面通知財務部，以便進行帳務處理。

3、 注意固定資產編號保持不變，填寫清楚新的使用部門和新的使用人，以便監督管理。

七、固定資產的出售

固定資產使用部門應將閑置的固定資產書面告知管理部門，填寫「閑置固定資產明細表」（格式後附5），管理部門擬定處理意見後，按以下步驟執行：

1、 固定資產如需出售處理，需由固定資產管理部門提出申請，填寫「固定資產出售申請表」（格式後附6）

2、 列出准備出售的固定資產明細，註明出售處理原因，出售金額，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理審批。

3、 固定資產出售申請經批准後，固定資產管理部門對該固定資產進行處置，並對固定資產卡片登記出售日期，台帳做固定資產減少。

4、 財務部根據已經批準的出售申請表，開具發票及收款，並對固定資產進行相應的帳務處理。

八、固定資產報廢

1、 當固定資產嚴重損壞，沒有維修價值時，由固定資產使用部門提出申請，填寫「固定資產報廢申請表」（格式後附6），交固定資產管理部門報財務總監和總經理審批。

2、 經批准後，固定資產管理部門對實物進行處理。處理後對台帳及固定資產卡片進行更新，並將處理結果書面通知財務部。

3、 財務部依據總經理批準的固定資產報廢申請和實物處理結果，進行帳務處理。

九、固定資產編號

1、編號原則：按大類、所在部門的成本中心號、順序號、取得年月編制。

1、 房屋及建築物 代碼為01

2、 機器設備 代碼為02

3、 運輸工具 代碼為03

4、 計算機設備 代碼為04

5、 辦公傢具 代碼為05

如：財務部2006年7月購置一台計算機，則編號為

JINTAK 04 7536 007 200607

資產大類 成本中心 順序號 購置年月

十、固定資產的清查

公司建立固定資產清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門和財務部共同執行。固定資產的清查應填制「固定資產盤點明細表」（格式後附7），詳細反應所盤點的固定資產的實有數，並與固定資產帳面數核對，做到帳務、實物、和固定資產卡片相核對一致。若有盤盈或盤虧，須編報「固定資產盤盈盤虧報告表」，列出原因和責任，報部門經理、生產部門經理、財務部和總經理批准後，財務部進行相應的帳務調整。管理部門對台帳和固定資產卡片內容進行更新。

車輛管理制度
為加強車輛管理，提高車輛使用效率，確保車輛運行安全，更好地為局機關服務，特製定以下制度：
車輛駕駛員管理制度
（一）車輛駕駛員一定要牢固樹立「安全第一」的行車思想，自覺遵守交通規則。
（二）車輛駕駛員應注意行車安全，嚴禁酒後駕車。
（三）車輛內嚴禁存放易燃易爆物品及其他違禁物品。
（四）車輛駕駛員應服從辦公室安排，無正當理由，不得拒絕出車和隨意交換車輛，更不得將車輛交他人駕駛。
（五）車輛駕駛員應按規定時間上、下班。不得遲到、早退，更不得無故礦工。
（六）車輛駕駛員對車輛要經常進行保養和檢查，保持車容車貌的整潔干凈。
（七）車輛駕駛員應建立健全車輛技術檔案，對車輛的購進時間、產地、型號、金額、行駛里程、維修及發生交通事故的情況進行詳細的記載，以便更好的地了解和使用車輛。
二、派車制度
（一）車輛由辦公室統一調度，除局領導外，其他人員不得隨意指派。
（二）除局領導用車外，一律實行派車單制度。申請用車必須由股室提出，填報「局派車單」並提前1天通知辦公室，以便統籌安排。特殊情況需臨時用車，視事情的輕重緩急決定派車。
（三）用車股室應按派車單填寫的時間、地點用車，使用車輛過程中不得隨意變更原定計劃或用公車辦私事，如有此情況，駕駛員有權拒絕。
（四）車輛因公出縣城區域須經分管領導或辦公室主任批准。
（五）股室用車實行定額管理。
三、車輛入庫制度車輛必須入庫（長途出外），遇特殊情況不能入庫須經批准，駕駛員休假，鑰匙交辦公室，車輛需入庫。
四、車輛維修制度
（一）車輛發生故障，無論問題大小，必須先填報一式兩份的《車輛維修申報、驗收表》，經有關人員提出意見或報辦公室領導審批後方可進廠維修，若執行公務途中發生故障，應就近處置，同時報告辦公室。
（二）車輛進廠應按申報表指定的廠家送修，不得隨意變更廠家，擅自找廠家修理的費用自理。
（三）嚴格按申報表申報維修的項目檢修，對在修理過程中發現的新問題，應經辦公室同意後方可續修。
（四）對維修更換下來的部件，駕駛員應帶回交辦公室，否則辦公室不簽驗收表。
（五）駕駛員應隨車進廠督修，以便掌握維修項目的到位情況和質量，不隨車進廠或車進廠人就離，按缺勤處理。
（六）對維修的車輛，駕駛員要親自調試合格後方可在廠家的維修項目單上簽字認可，並填寫驗收表內容報辦公室審批同意後方可結算。
（七）車內設施的維護，更新及用品的購買，均應填報申報表辦理相關手續後方可實施。
五、駕駛員獎懲制度
（一）獎勵制度：
1、全月安全行車無責任事故者，發月度安全獎20元。全年安全行車無責任事故、無交通違章者，年終發安全獎200元。
2、司機補貼實行月度固定補貼制度，補貼金額由辦公室確定，不另報銷加班、誤餐等費用。縣外長途可另報長途補助。
（二）懲罰制度：
1、不服從調度，無正當理由拒絕出車者每次扣50元。
2、工作時間內擅離職守耽誤出車者，每次扣10元。
3、私自將車輛交他人駕駛（非司機和非在崗司機）發現後，一次扣50元，發生交通事故責任自負。
4、行車中由於人為原因造成違章罰款，財務不予報銷。年度發生過交通事故、經保險公司理賠的，本年度不發給保險公司返還的保險獎。
5、因公出車發生交通事故負主要責任的，經濟損失500元以上的扣發當月安全獎；1000元以上的扣發季度安全獎；3000元以上扣發半年安全獎，重大交通事故扣發全年安全獎。

設備管理制度

設備維修制度設備事故統計及處理制度
1、設備因非正常的損壞造成停產或降低效能（停機修理時間或修理費用達到一定標准，或雖暫不停機修理，但內傷嚴重者）均屬為設備事故。
2、設備事故的劃分：
2.1造成下列情況之一的為重大設備事故：
2.1.1一般生產設備停產四晝夜以上的。
2.1.2設備修理費用達2000元以上（不包括生產費用損失費）。
2.1.3全廠供電中斷30分鍾以上或一個車間中斷60分鍾以上的。
2.1.4設備性能嚴重受損的。
2.2其餘的設備事故為一般設備事故。
3、設備事故的性質：
3.1責任事故：凡屬人為原因，如：操作錯誤、維護保養不當、超規范加工、工藝不合理、瞎指揮等，致使設備損壞、停產或效能、精度降低者。
3.2質量事故：凡因設備質量不好或檢修、安裝不當造成設備損壞、停產或效能降低者。
3.3自然事故：凡因遭受自然災害或自然磨損致使設備損壞或效能降低者。
4、設備事故的分析和處理
4.1設備發生事故後，應立即切斷電源，保持現場並逐級上報，責任單位領導應及時上報企業管理辦公室，設備重大事故應在一小時內報告主管廠長。
4.2一般事故由責任單位主管負責人組織有關人員，根據三不放過原則（即：事故原因不清不放過、事故責任者與群眾未受教育不放過、沒有規范措施不放過）進行調查分析，企業管理辦公室有關人員參加事故分析會。重大設備事故及廠控設備事故，由企業管理辦公室主持，主管廠長、責任單位及有關部門參加分析處理。
4.3事故責任單位，根據事故分析結果，在三天內認真填寫事故報告表，報送企業管理辦公室，廠控設備事故需報告主管廠長批示處理意見。
4.4對事故責任者，除教育外，還要視情況給以嚴肅處理，如批評或行政處分。情況嚴重者，應追究法律責任。一般事故發生後，對於責任者，扣當月獎金總額5%--10%；重大事故責任者按獎金總額20%——50%加重扣罰，並扣除主管領導當月獎金總額的10％。
4.5企業管理辦公室應及時將處罰信息報主管廠長，事故責任者或其領導人對事故不按期限處理，隱瞞事故真相，破壞現場，欺騙上級或知情不報者，應按責任事故加重處理，最高處罰不能超過當月獎金總額的60％。
4.6設備事故發生後的搶修工作，由設備所在單位負責，其經費自行負責。搶修如需采購零件應由企業管理辦公室簽字方可采購。
*參考報表：《設備事故報表》

數控設備管理制度

1、設備操作
1.1設備操作人員要求
1.1.1設備操作人員必須穿戴好工作帽、工作服及安全鞋。
1.1.2操作人員必需經過嚴格培訓，了解機床的性能特點，熟悉機床數控系統的編程方法，並熟練掌握操作方法和操作技巧。
1.1.3非操作人員經過專業培訓，了解機床的性能特點，並熟練掌握操作方法的，需經領導批准後，才可上機操作。
1.1.4未經專業培訓的人員，不得擅自開動機床。
1.1.5試切工件或調整程序時，必須由編程人員和操作人員一起作業，如操作人員不在，非操作人員需經領導批准後，方可上機操作。
1.1.6工作人員必須熟悉和嚴格執行安全操作規程和其它各項規章制度。
1.2、設備操作要求
1.2.1一般注意事項：
1.2.1.1工作前，操作人員必須穿戴好工作服、工作帽、安全鞋。
1.2.1.2經常清掃機床周圍環境，保持環境整潔。
1.2.1.3機床控制系統經常保持清潔。
1.2.1.4經常檢查緊固螺釘，不得有松動。
1.2.1.5不得打開防護罩開動機床。
1.2.2機床啟動時的注意事項：
1.2.2.1每天開機前檢查電源、氣源是否正常，各油標指示是否正確。
1.2.2.2加工前，必須用手動或程序指令使刀塔回到參考點。
1.2.2.3熟悉機床的緊急停車方法及機床的操作順序。
1.2.2.4刀具、工件安裝好後，應再作一次檢查，確認無任何干涉，調用正確的程序，並檢查刀位號是否正確，保證刀具已校正好，達到使用要求。
1.2.3調整程序時的注意事項：
1.2.3.1採用正確的刀具，避免使用鈍化的刀具。
1.2.3.2不能承擔超出機床加工能力的作業。
1.2.3.3在機床停機時進行刀具調整。
1.2.3.4確認刀具在換刀過程中不要和其它部位發生碰撞。
1.2.3.5確認工件的卡具或壓板是否有足夠的強度。
1.2.3.6工作檯面上不得放工具、量具、刀具等其它物品。
1.2.3.7程序調整好後，要再次進行檢查，經空運轉或模擬顯示確認無誤後，方可進行加工。
1.2.3.8控制系統電源接通後，只允許一人操作控制面板,他人不得接控制面板。嚴禁交叉作業。
1.2.4機床運轉中的注意事項：
1.2.4.1機床啟動後，在機床自動連續運轉過程中必須監視其運轉狀態。
1.2.4.2確認冷卻液輸出通暢，流量充足。
1.2.4.3機床運轉時，不得調整刀具和測量工件尺寸。
1.2.4.4遇到異常情況，應保持現場，及時通知維修人員，進行故障排除。特別緊急情況下應迅速切斷電源。
1.2.5作業完畢時的注意事項：
1.2.5.1關閉電源。
1.2.5.2清掃機床，並添加潤滑油，當機床長時間不用，應塗敷防銹油。
1.2.5.3填寫工作記錄表
2、設備保養與維護
工作人員對設備按各機床點檢檢查要點進行檢查，填寫檢查記錄情況。日檢由操作人員負責，並在工作記錄表中記錄異常情況，表中「冷卻液」一欄,視加工情況,不定期檢查。季檢及半年檢由維修人員負責並填寫相關記錄,維修人員應隨時按日檢要點進行巡檢，對發現問題及時排除。
2.1數控車床的點檢、檢查要點：
2.1.1日常點檢要點：
2.1.1.1接通電源前：
a.電壓是否正常。
b.檢查機床是否有異常情況。
c.檢查冷卻液、液壓油、潤滑油的油量是否充足。
d.檢查工具、測具等是否已准備好。
e.切削槽內的切屑是否已處理干凈。
2.1.1.2接通電源後：
a.檢查操作盤上的各指標燈是否正常，各按鈕、開關是否處於正確位置。
b.CRT顯示屏上是否有任何報警顯示。若有問題應及時處理。
c.液壓裝置的壓力表是否指示在所要求的范圍內。
d.各控制箱的冷卻風扇是否正常運轉。
e.刀具是否正確夾緊在刀夾上，刀夾與回轉刀台是否可靠夾緊，刀具是否有損傷。
2.1.1.3機床運轉中：
a.運轉中，主軸滑板處是否有異常噪音。
b.有無與平常運轉不同的異常現象。如：聲音、溫度、裂紋、氣味等。
遇到異常情況，應保持現場，及時通知維修人員，進行故障排除,特別緊急情況下應迅速切斷電源。點檢完畢後，由操作員填寫工作記錄表。
2.1.2季檢查要點：
2.1.2.1檢查主軸的運轉情況。主軸以最高轉速一半左右的轉速旋轉30分鍾。用手觸摸殼體部分，若感覺溫和即為正常。以此了解主軸軸承的工作情況。
2.1.2.2檢查X、Z軸的滾珠絲桿，若有污垢，應清理干凈。
2.1.2.3檢查X、Z軸超程限位開關，各急停開關是否動作正常。可用手按壓行程開關的滑動輪，若CRT上有超程報警顯示，說明限位開關正常。並將各接近開關擦拭乾凈。
2.1.2.4檢查刀台的回轉頭、傳動系統的潤滑狀態是否良好，痕等。注油孔應注油潤滑。
2.1.2.5檢查刀塔裝刀孔內是否積存切屑，雜物，若有應清理干凈。
2.1.2.6檢查尾座狀況，看是否有裂紋、毛刺，若有問題，予以修整。
2.1.2.7檢查冷卻液槽內是否積存切屑，若切屑堆積較多，應予以清理。
2.1.2.8檢查液壓裝置：
a.檢查壓力表的動作狀態，通過調整液壓泵的壓力看壓力表的指針是 否上下變化靈活。
b.檢查液壓管路是否有損壞，各管接頭是否有松動或漏油現象。
2.1.2.9檢查潤滑油裝置：
a.檢查潤滑泵的排油量是否合乎要求。
b.檢查潤滑油管路是否損壞，管接頭是否松動、有漏油現象。
2.1.2.10季檢完畢後，由維修人員填寫CTX600季檢表。
2.1.3半年檢查要點：
維修人員參照CTX600半年檢表組織機床檢查。
2.2加工中心點檢、檢查要點：
2.2.1日常點檢要點：
2.2.1.1從工作台、基座等處清除污物和灰塵，擦去機床表面上的機油、冷卻液和切屑。
2.2.1.2清除沒有罩蓋的滑動表面上的一切東西。
2.2.1.3清理風箱式護罩。
2.2.1.4注意電控系統有無異常,顯示屏上有無報警信號.
2.2.1.5清理檢查所有限位開關、接近開關及其周圍表面。
2.2.1.6檢查各潤滑油,液壓油箱的油麵，使其保持在合理的油麵上。
2.2.1.7確認各刀具在其應有的位置上更換。
2.2.1.8確保空氣濾杯的水完全排出。
2.2.1.9檢查液壓泵的壓力在指定范圍內。
2.2.1.10檢查機床主液壓系統是否漏油，若有問題應及時通知維修人員予以修理。
2.2.1.11檢查冷卻液軟管及液面，清理管內及冷卻槽內的切屑等臟物。
2.2.1.12確保操作面板上所有指示燈為正常顯示。
2.2.1.13檢查各坐標軸是否處在原點上。
2.2.1.14檢查主軸端面、刀夾及其它配件是否有毛刺、裂紋或損壞現象，並將主軸周圍清理干凈。
遇到異常情況，應保持現場，必須及時通知維修人員，進行故障排除,特別緊急情況下應迅速切斷電源。點檢完畢後，由操作員填寫工作記錄表。
2.2.2季檢查要點：
2.2.2.1清理電器控制箱內部，使其保持干凈。
2.2.2.2用煤油清洗空氣濾網，必要時予以更換。不要用稀釋劑或其它同類東西清洗濾網。
2.2.2.3檢查液壓裝置、管路及接頭，確保無松動、無磨損。
2.2.2.4清理導軌滑動面上的刮垢板。
2.2.2.5檢查各電磁閥、行程開關、接近開關，確保它們能正常工作。
2.2.2.6檢查液壓箱內的油濾，必要時予以清洗。
2.2.2.7檢查各電纜及接線端子是否接觸良好。
2.2.2.8確保各聯鎖裝置、時間繼電器、繼電器能正確工作，必要時予以修理或更換。
2.2.2.9確保數控裝置能正確工作。
2.2.2.10季檢完畢後，由維修人員填寫SPN63季檢表。
2.2.3半年檢查要點：
維修人員檢查參照SPN63半年檢表組織機床檢查。
3、壓縮機系統使用維護
參照《壓縮機定期保養表》及使用說明書，其保養主要由維修人負責，出現故障應在排除後填寫故障記錄單。
4、設備的使用范圍：只負責工件粗加工以後的工序加工。
5、設備事故報告：
機床CRT顯示屏有故障提示，應立即通知維修人員，提供操作情況,以便及時進行排除故障,填寫故障記錄單並存檔；機床發生機械故障應立即關閉機床，保持現場，通知維修人員，提供現場情況和現象,填寫機床故障記錄單並存檔。設備事故按《設備事故統計及處理制度》執行。

下面有借款報銷管理制度範本，您可以參考一下：

以上資料僅供參考之用！