企業請購報銷規章制度

Ⅰ 報銷制度

法律分析：1、本制度所述出差指公司員工（不含駐外銷售人員）經公司批准到巴彥淖爾市臨河區以外辦理公務，且當天不能往返。

2、本制度所述差旅費指出差人在出差期間所發生的交通費、住宿費、餐費補貼。

3、出差人在出差期間經公司批准，因公務發生的采購物品費用、招待費用、會議費、培訓費及其他雜費，應按公司《財務審核審批制度》所規定的程序與差旅費分開單獨報銷。

4、本制度不適用於駐外銷售人員。駐外銷售人員的差旅費報銷標准程序由營銷部門制定及修訂，報企管部審核，總經理批准後執行。

法律依據：《中央和國家機關差旅費管理辦法》

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、經批准發生的簽轉或退票費、交通意外保險費憑據報銷。

住宿費在標准限額之內憑發票據實報銷。

伙食補助費按出差目的地的標准報銷，在途期間的伙食補助費按當天最後到達目的地的標准報銷。

市內交通費按規定標准報銷。

未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結束後應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。

住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。

Ⅱ 公司費用報銷制度及報銷流程

費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；報銷單送本部門負責人復核並簽字。

法律依據《公司財務報銷制度》第二十一條、費用報銷的一般操作流程

費用報銷流程：費用報銷人報銷申請（填制費用資金支出審批單）------報銷人部門負責人確認簽字------辦公室主任審核（確認是否該報）------財務部門經理審核（單據、數據等方面要求）-------公司總經理（或委託授權人）審批（側重真實、合理性等方面負全責）------出納復核並履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以後各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部門有權拒絕付款。

Ⅲ 財務管理制度與報銷制度

答：您好，財務管理制度具體內容包括：會計組織機構及崗位職責，會計憑證、會計賬戶及會計報表，會計處理程序。報銷制度具體內容包括：報銷人員的范圍，報銷單據必須是真實、有效、未超過票據時效性的票據；報銷金額以票據所載金額為主，也可依據公司相關管理規定據實支付；只允許實際支付金額小於票面金額，不允許大於票面金額支付。

一、報銷程序金
1.報銷費用的填制要求
(a) 費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
(b) 將原始單據剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
(c) 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
(d) 采購類經營費用，須憑有效的《請購單》(或采購計劃表)和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
(e) 非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。
(f) 外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。
2.報銷單據的審核
(a) 費用報銷單據經手人簽名後，由各部門主管簽字確認。
(b) 財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期後，由報銷人交總經理審批。
(c) 經審核報銷單據不符合費用開支標准或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。
3. 費用的給付
(a) 報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。
(b) 單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。
(c) 單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批准後，以現金支付。
(d) 各費用發生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。
4.費用報銷單據的保管
(a) 費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。
(b) 所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

二、財務管理內容
1、籌資管理
企業籌措的資金可分為兩類；一是企業的權益資金，企業可以通過吸收直接投資、發行股票、企業內部留存收益等方式取得。二是企業負債資金，企業可以通過向銀行借款、發行債券，應付款項等方式取得。 [2]
2、投資管理
以收回現金並取得收益為目的而發生的現金流出。
3、營運資金管理
（1）保持現金的收支平衡。
（2）加強對存貨、應收賬款的管理，提高資金的使用效率。
（3）通過制定各項費用預算和定額，降低消耗，提高生產效率，節約各項開支。
4、利潤分配管理
（1）確定合理的分配政策。
（2）正確處理各項財務關系

Ⅳ 報銷流程和報銷制度

答：「費用報銷單」後附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；「費用報銷單」和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；附件一律用膠水粘貼在「費用報銷單」後面，並保證正面朝上，不得倒置。

報銷流程包括費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；報銷單送本部門負責人復核並簽字；報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。

法律依據：《社會保險法》第四十一條職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費，發生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。用人單位不支付的，從工傷保險基金中先行支付。

從工傷保險基金中先行支付的工傷保險待遇應當由用人單位償還。用人單位不償還的，社會保險經辦機構可以依照本法第六十三條的規定追償。

Ⅳ 公司報銷制度及報銷流程

企業費用報銷制度：
1、日常費用指日常發生的、經常性的、金額較小的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用「費用報銷單」進行報銷；
2、「費用報銷單」後附發票（收據）、入庫單、請購單（申請單）、送貨單（此單在購材料、辦公用品、物料消耗品時提供）；
3、「費用報銷單」和附件內容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；
4、附件一律用膠水粘貼在「費用報銷單」後面，並保證正面朝上，不得倒置；企業費用報銷報銷流程：
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼於「費用報銷單」後，並按「費用報銷單」上內容填寫完整並在報銷人處簽字；
②、報銷單送本部門負責人復核並簽字；
③、報銷人送報銷單至財務部，由會計審核；
④、經審核無誤的「費用報銷單」送呈總經理審批；
⑤、出納根據總經理審批後的報銷單支付款項或結清借款。
《公司財務費用報銷管理制度流程》第四條借款管理規定（一）員工因公借款：借款人員憑審批後的《借款條》按批准額度辦理借款，辦理完畢1個月內辦理銷帳手續。（二）其他臨時借款：如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。（四）借款銷賬規定：借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，多退少補。（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為個人借款從工資中扣回。

Ⅵ 費用報銷管理制度

費用報銷管理制度包括：
1、出差管理；
2、差旅費；
3、備用金管理；
4、報銷管理。
網上報銷業務是指利用軟體進行電子化報銷處理的過程，實現隨時隨地報銷，領導可以隨時進行單據審批，實現網上報銷e化管理，報銷和預算進行緊密結合，時實進行預算控制預警管理，審批流程結束自動生成財務憑證，實現與財務系統對接和網銀集中付款管理。幫助企業進行費用事前管理，事中控制，事後分析。
報銷費用的填制要求如下；
1、費用經辦人原則上應在費用發生後的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。
2、將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。
3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。
4、采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，並將進倉單、直拔單附在報銷單據的後面。
《中華人民共和國發票管理辦法》第八條 印製發票的企業應當具備下列條件：
（一）取得印刷經營許可證和營業執照；
（二）設備、技術水平能夠滿足印製發票的需要；
（三）有健全的財務制度和嚴格的質量監督、安全管理、保密制度。
稅務機關應當以招標方式確定印製發票的企業，並發給發票准印證。
第十五條 需要領購發票的單位和個人，應當持稅務登記證件、經辦人身份證明、按照國務院稅務主管部門規定式樣製作的發票專用章的印模，向主管稅務機關辦理發票領購手續。主管稅務機關根據領購單位和個人的經營范圍和規模，確認領購發票的種類、數量以及領購方式，在5個工作日內發給發票領購簿。
單位和個人領購發票時，應當按照稅務機關的規定報告發票使用情況，稅務機關應當按照規定進行查驗。

Ⅶ 公司采購報銷流程

一、目的
為了加強公司采購及報銷業務工作的管理，做到有章可循，預防采購及報銷過程中的各種弊端，降低采購成本，提高采購及報銷業務的質量和效率，特製定本規定。
二、范圍
本規定適用於公司所有物品（固定資產、勞保用品、辦公用品、節日慰問品等）或勞務（技術、服務等）的采購。
三、職責
3.1各部門對辦公用品或勞務需求應根據需求物品或勞務的性質和權屬，定期由部門提交《采購申請單》（附件一）於行政部，行政部每月定期匯總各部門的申購內容，提交一份《x年x月采購需求申請總表》（附件二）由公司決策層進行批復；對於已批準的申購內容，財務部根據申購需求撥款或提供采購金額預算，行政部進行協調及完成采購。
3.1.1行政部在處理采購內容時應以資源最優化和成本合理化為原則，通過合適的渠道完成采購任務，如遇特殊情況或任務，需其他部門或人員參與采購，可於《x年x月采購需求申請總表》（附件二）內標注。
3.1.2各部門負責人應遵從勤儉節約的原則，妥善處理部門內提交的采購需求，對公司財產的使用和保存做好監督工作；各位員工有義務妥善保管辦公用品及合理使用消耗類辦公品，避免揮霍與浪費。董事長有權對生產經營采購、固定資產購置、維修等計劃做最終批復和調整。
3.2采購經辦人在采購過程中需負責發票的收集和辦理結算，並對發票的真實性進行嚴格把關；所有票據齊全後於公司規定期限內向財務部提交審核和報銷。
3.3行政部負責按照本制度第二條所涉及的內容對所有公司財產及物品做好登記備案，以及協調完成對各類固定資產的日常維護和定期檢修。
四、采購作業操作流程
4.1物資采購的申請與審批
4.1.1各部門根據工作計劃、實際需要以及庫存情況於每月20日前上報次月的采購計劃，填寫《采購申請單》（附件一），由部門負責人簽字後交由行政部匯總。
4.1.2經行政部初審後，由行政部填寫《x年x月采購需求申請總表》（附件二），將月度采購計劃提交公司決策層核准後執行。
4.1.3未列入當月采購計劃或超出計劃的臨時采購申請需先向行政部確認庫存為零，且對實際工作產生即時影響的情況下，可根據實際情況填寫《特殊情況采購申請單》（附件三），由部門負責人簽字並與行政部溝通後，提交公司決策層審批，批復後告知行政部執行采買。除不可預計的特殊用途外，原則上不受理普通辦公用品的臨時申請。
4.2采購比價
4.2.1行政部在采購前須對所需采購物品的渠道進行了解和多方選擇，根據《x年x月采購需求申請總表》（附件二）中註明預算，對預采購物品提供至少2家或以上的供應商報價和聯系方式，如有需要可聯系供應商進行實地考察。
4.2.2所有采購及報銷業務應經財務部物價審查後方可報公司決策層簽批，後方可進行采購和報銷。
4.3采購實施及物資驗收
4.3.1公司的采購及報銷業務統一由行政部負責辦理，其他部門或人員不得在未經批準的情況下自行采購。
4.3.2采購物資運到本公司時，先由行政部對照核對采購計劃，經確認無誤後進行質量檢驗，檢驗合格的物資由行政部登記入庫，檢驗不合格的物資不得辦理入庫。
4.4 物資分配
4.4.1采購物資分配以收到當月各部門申請的先後順序，並根據實際采購物資數量進行合理分配。由各部門申請人簽字領取。領取記錄由行政部門負責留存備查。
4.4.2對庫存物資應及時更新清點，不出現重復購買或因分配不均而導致的重復支出。
4.4.3對分配的固定資產需由部門負責人簽字驗收，行政部門應及時完成公司固定資產的登記備案。
五、報銷
5.1采購發票按規定能夠取得增值稅發票的，必須索取增值稅發票；不能取得的，應向供應商索取普通發票。行政部應避免向不能提供發票的供應商進行采購，如遇特殊情況，應向供應商索要收據並附帶有供應商名稱的付款憑證截圖。
5.2在報銷時需由行政部提交《x年x月采購入庫單》（附件四），連同有關憑證報經財務部審核，並經公司決策層批准後，出納人員方可予以報銷。
5.3財務部在對采購物品報銷時，應當認真審核采購清單及相關票據，對賬目結算不清、不符合本制度規定以及不符合稅務制度規定的報銷憑證財務部不得辦理相關報銷手續。
六、責任
6.1不按規定程序及未經審批采購的，由行政部或請購部門人員自行負責處理；已經與供方簽訂購銷合同，導致公司因不能履約而發生的損失由相關人員承擔全部責任及賠償。
6.2經審批的采購計劃和申請，行政部應在采購期限內采購到位，因非人為原因未能采購到位的部分應及時與需求部門溝通解決方案。
6.3經查實為未經比價導致采購價格明顯高於正常采購渠道價格的情況（除有正當理由解釋外），價格高出部分由采購人員自行承擔。提交供應商報價時，與供應商串通抬高價格，從中謀取私利；經查實後由采購人員承擔相應損失並接受公司處分。
6.4物品使用部門必須依據實際需要，填寫《采購申請單》（附件一）。因填寫不規范，導致無法確認請購物資必要信息的，行政部有權拒絕采購。采購計劃及申請必須由請購部門指定專人提交行政部審批。對貪圖省事、亂報采購計劃，造成本公司流動資金使用浪費的，依照采購物品實際價值的兩倍標准對有關責任人處以罰款。
6.5財務部必須認真履行審核監督責任，對審核把關工作不嚴、不及時向公司決策層匯報采購有關事實，並造成公司經濟損失的，給予相應的經濟和行政處分。
6.6行政部必須對所有運抵本公司的采購物品，依照采購合同規定的質量要求進行質量檢驗。若發現品質不符時，必須及時報告公司決策層進行處理。嚴禁品質不符的外購物品入庫。因驗收人員玩忽職守造成經濟損失的，給予相應的經濟和行政處分。
6.7行政部對驗收合格的外購物品辦理入庫手續，並對入庫采購物品的數量負責。若發現數量不符時，應當及時向公司決策層報告，同時妥善保管該批采購物品等待處理。對庫存管理工作馬虎，未按本辦法規定操作，造成入庫數量短缺、超計劃采購或不合格物資入庫的應負經濟賠償責任。
七、本規定自生效之日起執行，原制度（「辦公用品采購及發放管理制度」）即行廢止。
八、本規定經公司股東會議通過並經董事長簽批之日起生效

Ⅷ 公司報銷制度及報銷流程是怎樣的

第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特製訂制度。

第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責、層層把關。由各部門經理負責本部門人員費用報銷的實質性、合理性的一級審查;由財務經理對報銷票據的合法性進行二級審查;由總經理進行最後的審核批准。

第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支付費用的部門或個人先行填寫「借款單」，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意後，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的「借款單」後方能執行。

第四條：費用發生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執行，並互相監督和共同承兌相關責任。

第五條：費用發生過程中，當事人應充分取得費用的相關單據，如：合約或協議、合法的票據等，如因未能取得合法(被稅務機關認可)的票據而遭受財務經理剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

第六條：費用發生完畢後，當事人應及時將收集到的費用單據加以整理歸類，採用公司統一印製的「費用報銷單」規范粘貼，粘貼過程中應區別費用性質(如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等)分類粘貼，便於歸類計算和整理。

第七條：當事人在填寫「費用報銷單」時，應遵照「實事求是、准確無誤」的原則，將費用的發生原因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全，並簽署自己的名字，交共同參與的人員復查，並請其在證明人一欄上簽署其姓名。「費用報銷單」的填寫一律不允許塗改，尤其是費用金額，並要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。

第八條：當事人應將填寫完整、附件齊全的「費用報銷單」和已經審批過的「用款申請單」一起送交本部門經理進行審批，部門經理應重點對費用發生的真實性、費用預算金額與實際金額的差異合理性進行審查，部門經理審查無異議後，應在「費用報銷單」部門經理一欄簽署審批意見並簽署部門經理的名字。

第九條：當事人將取得經過本部門經理審批簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「借款單」送交財務經理進行審核，財務經理應重點對「費用報銷單」後所附的原始發票和單據進行合法性審查，對費用金額的計算進行復核稽查。財務經理審查無異議後，應在「費用報銷單」財務部門一欄簽署審批意見並簽署財務經理的名字。

第十條：當事人將取得本部門經理、財務部門經理審核簽署後的「費用報銷單」以及原審批的「借款單」一起，通過公司內部單據傳遞程序報送到公司總經理處，由總經理進行最後的審查和審批。總經理一般僅從「費用報銷單」的形式要素上進行審查，看報銷審批程序和相關人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。總經理審查無異議後，在「費用報銷單」總經理一欄簽署審批意見並簽名。

第十一條：當事人取得審批齊全的「費用報銷單」以及「借款單」後，應在3天之內送交財務部門的出納員手上領取資金，出納人員應對「費用報銷單」進行審核，重點看報銷單是否有塗改、費用的計算是否正確、後附的發票是否齊全合法，審批手續是否齊備。出納人員在審核無誤後方能付款。

二、公司差旅費報銷制度

1、差旅費

差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業單位和企業的一項重要的經常性支出項目。

2、公司差旅費報銷制度

公司差旅費報銷規定

第一條為了規范公司費用管理，在保證員工出差有個良好工作條件的前提下，節約開支，降低成本，特製定本規定。

第二條公差類型分為以下四類：

(一)與公司生產經營相關的商務活動;

(二)公司批准參加的與公司業務有關的各類會議、培訓等;

(三)其他經過公司批準的公務活動;

(四)因公出國的費用，按照國家和集團公司相關規定執行。

第三條員工出差前必須填寫出差報告，寫明出差事由、主要地點、路線、時間和往返的交通工具，經本部門負責人、財務部負責人、主管領導簽批後，作為借款和報銷依據。

外出參加培訓需到人力資源部進行審核，並持經審核的外出培訓審批單方可到財務部辦理借款手續。

第四條員工預借的差旅費，必須及時報銷，出差返回後15個工作日內報銷，不得拖欠，逾期不報的從下月工資中扣回，原借款未報銷的，不得再次借款。

三、公司報銷的費用怎麼發

1、費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)。

2、報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字。

3、財務主管審核(單據、數據等方面要求)。

4、公司總經理(或委託授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)。

5、出納復核並履行付款。