央企管理法規

A. 中央企業應急管理暫行辦法

第一章總則第一條為進一步加強和規范中央企業應急管理工作，提高中央企業防範和處置各類突發事件的能力，最大程度地預防和減少突發事件及其造成的損害和影響，保障人民群眾生命財產安全，維護國家安全和社會穩定，根據《中華人民共和國突發事件應對法》、《中華人民共和國企業國有資產法》、《國家突發公共事件總體應急預案》、《國務院關於全面加強應急管理工作的意見》（國發〔2006〕24號）等有關法律法規、規定，制定本辦法。第二條突發事件是指突然發生，造成或者可能造成嚴重社會危害，需要採取應急處置措施予以應對的自然災害、事故災難、公共衛生事件和社會安全事件。

（一）自然災害。主要包括水旱災害、氣象災害、地震災害、地質災害、海洋災害、生物災害和森林草原火災等。

（二）事故災難。主要包括工礦商貿等企業的各類安全事故、交通運輸事故、公共設施和設備事故、環境污染和生態破壞事件等。

（三）公共衛生事件。主要包括傳染病疫情、群體性不明原因疾病、食品安全和職業危害、動物疫情，以及其他嚴重影響公眾健康和生命安全的事件。

（四）社會安全事件。主要包括恐怖襲擊事件、民族宗教事件、經濟安全事件、涉外突發事件和群體性事件等。第三條本辦法所稱中央企業，是指國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）根據國務院授權履行出資人職責的國家出資企業。第四條中央企業應急管理是指中央企業在政府有關部門的指導下對各類突發事件的預防與應急准備、監測與預警、應急處置與救援、事後恢復與重建等活動的全過程管理。第五條中央企業應急管理工作應依法接受政府有關部門的監督管理。第六條國資委對中央企業的應急管理工作履行以下監管職責：

（一）指導、督促中央企業落實國家應急管理方針政策及有關法律法規、規定和標准。

（二）指導、督促中央企業建立完善各類突發事件應急預案，開展預案的培訓和演練。

（三）指導、督促中央企業落實各項防範和處置突發事件的措施，及時有效應對企業各類突發事件，做好輿論引導工作。

（四）參與國家有關部門或適當組織對中央企業應急管理的檢查、督查。

（五）指導、督促中央企業參與社會重大突發事件的應急處置與救援。

（六）配合國家有關部門對中央企業在突發事件應對中的失職瀆職責任進行追究。第二章工作責任和組織體系第七條中央企業應當認真履行應急管理主體責任，貫徹落實國家應急管理方針政策及有關法律法規、規定，建立和完善應急管理責任制，應急管理責任制應覆蓋本企業全體職工和崗位、全部生產經營和管理過程。第八條中央企業應當全面履行以下應急管理職責：

（一）建立健全應急管理體系，完善應急管理組織機構。

（二）編制完善各類突發事件的應急預案，組織開展應急預案的培訓和演練，並持續改進。

（三）督促所屬企業主動與所在地人民政府應急管理體系對接，建立應急聯動機制。

（四）加強企業專（兼）職救援隊伍和應急平台建設。

（五）做好突發事件的報告、處置和善後工作，做好突發事件的輿情監測、信息披露、新聞危機處置。

（六）積極參與社會突發事件的應急處置與救援。第九條中央企業主要負責人是本企業應急管理的第一責任人，對本企業應急管理工作負總責。中央企業各類突發事件應急管理的分管負責人，協助主要負責人落實應急管理方針政策及有關法律法規、規定和標准，統籌協調和管理企業相應突發事件的應急管理工作，對企業應急管理工作負重要領導責任。第十條中央企業應當對其獨資、控股及參股企業的應急管理認真履行以下監督管理責任：

（一）監督管理獨資及控股子企業應急管理組織機構設置情況；應急管理制度建立情況；應急預案編制、評估、備案、培訓、演練情況；應急管理投入、專（兼）職救援隊伍和應急平台建設情況；及時報告、處置突發事件等情況。

（二）將獨資及控股子企業納入中央企業應急管理體系，嚴格應急管理的檢查、考核、獎懲和責任追究。

（三）對參股等其他類子企業，中央企業應按照相關法律法規的要求，通過經營合同、公司章程、協議書等明確各股權方的應急管理責任。

B. 央企內部行政管理的法定職責是哪些

中國國企管理人員的行政級別採用行政五級劃分為：

國家級、省部級、司廳局級、縣處級、鄉鎮科級，各級分為正副職。中央部委的等級即平常大家所說的「國、部、司、處、科」五級。

除國家級以外，其他四級就是我們經常提到的地方三級行政劃分。 常見的股所級（股級）是介於副科級和科員之間的職級，是一種習慣的稱呼，屬於地方行政級別。

一般來說，省級行政單位為正廳級，市級行政單位為正處級，縣級行政單位為正科級。但對四個直轄市來說，市級行政單位為正廳級，縣級行政單位為正處級。

在現在的中國企業里是還有科長的。過去，國企管理人員與國家機關工作人員享受相同的政治經濟待遇，可以互相調用。現在，除了工資等方面的經濟待遇有差別外，其職務級別等方面的待遇是一樣的。在許多地方，只有國企高管可以調任國家機關領導，或國家機關領導調任國企高管。



(2)央企管理法規擴展閱讀：

一、我國行政單位級別分為12等15級。

1、國務院總理：一級。

2、國務院副總理，國務委員：二至三級。

3、部級正職，省級正職：三至四級。

4、部級副職，省級副職：四至五級。

5、司級正職，廳級正職，巡視員：五至七級。

6、司級副職，廳級副職，助理巡視員：六至八級。

7、處級正職，縣級正職，調研員：七至十級。

二、省是部級，地級市是廳級，縣是處級。一般來說，省級行政單位為正廳級，市級行政單位為正處級，縣級行政單位為正科級。

C. 中央企業重大法律糾紛案件管理暫行辦法

第一章總則第一條為加強企業國有資產的監督管理，維護出資人和中央企業的合法權益，保障國有資產安全，防止國有資產流失，促進中央企業建立健全企業法律顧問制度和法律風險防範機制，規范中央企業重大法律糾紛案件的管理，根據《企業國有資產監督管理暫行條例》制定本辦法。第二條本辦法所稱中央企業，是指根據國務院授權由國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國務院國資委）依法履行出資人職責的企業。第三條本辦法所稱重大法律糾紛案件，是指具有下列情形之一的訴訟、仲裁或者可能引起訴訟、仲裁的案件：
（一）涉案金額超過5000萬元人民幣的；
（二）中央企業作為訴訟當事人且一審由高級人民法院受理的；
（三）可能引發群體性訴訟或者系列訴訟的；
（四）其他涉及出資人和中央企業重大權益或者具有國內外重大影響的。第四條國務院國資委負責指導中央企業做好重大法律糾紛案件的處理、備案和協調工作。第五條中央企業應當依法獨立處理法律糾紛案件，加強對重大法律糾紛案件的管理，建立健全有關規章制度和有效防範法律風險的機制。第六條中央企業之間發生法律糾紛案件，鼓勵雙方充分協商，妥善解決。第七條企業法律顧問應當依法履行職責，對企業經營管理相關的法律風險提出防範意見，避免或者減少重大法律糾紛案件的發生。中央企業負責人應當重視企業法律顧問提出的有關防範法律風險的意見，及時採取措施防範和消除法律風險。第二章處理第八條中央企業重大法律糾紛案件的處理，應當由企業法定代表人統一負責，企業總法律顧問或者分管有關業務的企業負責人分工組織，企業法律事務機構具體實施，有關業務機構予以配合。第九條中央企業發生重大法律糾紛案件聘請律師事務所、專利商標事務所等中介機構（以下簡稱法律中介機構）進行代理的，應當建立健全選聘法律中介機構的管理制度，加強對法律中介機構選聘工作的管理，履行必要的內部審核程序。第十條中央企業法律事務機構具體負責選聘法律中介機構，並對其工作進行監督和評價。第十一條根據企業選聘的法律中介機構的工作業績，統一建立中央企業選聘法律中介機構的資料庫，並對其信用、業績進行評價，實行動態管理。第三章備案第十二條國務院國資委和中央企業對重大法律糾紛案件實行備案管理制度。第十三條中央企業發生重大法律糾紛案件，應當及時報國務院國資委備案。涉及訴訟或者仲裁的，應當自立案之日起1個月內報國務院國資委備案。
中央企業子企業發生的重大法律糾紛案件應當報中央企業備案。中央企業應當每年將子企業發生的重大法律糾紛案件備案的匯總情況，於次年2月底前報國務院國資委備案。第十四條中央企業報國務院國資委備案的文件應當由企業法定代表人或者主要負責人簽發。第十五條中央企業報國務院國資委備案的文件應當包括以下內容：
（一）基本案情，包括案由、當事人各方、涉案金額、主要事實陳述、爭議焦點等；
（二）處理措施和效果；
（三）案件結果分析預測；
（四）企業法律事務機構出具的法律意見書。
報國務院國資委備案的重大法律糾紛案件處理結案後，中央企業應當及時向國務院國資委報告有關情況。第十六條中央企業應當定期對本系統內發生的重大法律糾紛案件的情況進行統計，並對其發案原因、發案趨勢、處理結果進行綜合分析和評估，完善防範措施。第四章協調第十七條中央企業發生重大法律糾紛案件應當由中央企業依法自主處理。
國務院國資委對下列情形之一的重大法律糾紛案件可予以協調：
（一）法律未規定或者規定不明確的；
（二）有關政策未規定或者規定不明確的；
（三）受到不正當干預，嚴重影響中央企業和出資人合法權益的；
（四）國務院國資委認為需要協調的其他情形。第十八條國務院國資委協調中央企業重大法律糾紛案件應當堅持以下原則：
（一）依法履行出資人代表職責；
（二）依法維護出資人和中央企業合法權益，保障國有資產安全；
（三）保守中央企業商業秘密；
（四）依法辦事，公平、公正。第十九條中央企業報送國資委協調的重大法律糾紛案件，事前應當經過企業主要負責人親自組織協調。

D. 法治央企建設的基本原則是什麼

—堅持圍繞中心，服務發展大局。緊緊圍繞中央企業改革發展中心任務，充分發揮法治在推進分類改革、完善現代企業制度、發展混合所有制經濟、強化監督防止國有資產流失等重點改革任務中的重要作用，支撐企業實施自主創新、轉型升級等重大發展戰略，為中央企業改革發展提供堅實的法治保障。

——堅持全面覆蓋，突出工作重點。把依法治企要求全面融入企業決策運營各個環節，貫穿各業務領域、各管理層級、各工作崗位，努力實現法治工作全流程、全覆蓋，同時突出依法治理、依法合規經營、依法規范管理等重點領域法治建設。

——堅持權責明確，強化協同配合。切實加強對法治央企建設的組織領導，明確企業主要負責人、總法律顧問、法律事務機構、其他部門在推進法治建設中的責任，有效整合資源，增強工作合力，形成上下聯動、部門協同的法治建設大格局。

——堅持領導帶頭，確保全員參與。牢牢抓住領導幹部這個「關鍵少數」，大力提升領導幹部的法治思維和依法辦事能力，充分發揮領導幹部尊法學法守法用法的示範作用，進一步強化普法宣傳教育，提高全員法治素養，充分調動職工的積極性和主動性，努力形成全員守法的良好氛圍。

參考：關於印發《關於全面推進法治央企建設的意見》的通知（國資發法規[2015]166號）網頁鏈接

E. 中央企業境外投資監督管理辦法

第一章總則第一條為加強中央企業境外投資監督管理，推動中央企業提升國際化經營水平，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》《關於深化國有企業改革的指導意見》（中發〔2015〕22號）和《關於改革和完善國有資產管理體制的若干意見》（國發〔2015〕63號）等法律法規和文件，制定本辦法。第二條本辦法所稱中央企業是指國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）代表國務院履行出資人職責的國家出資企業。本辦法所稱境外投資是指中央企業在境外從事的固定資產投資與股權投資。本辦法所稱境外重大投資項目是指中央企業按照本企業章程及投資管理制度規定，由董事會研究決定的境外投資項目。本辦法所稱主業是指由中央企業發展戰略和規劃確定並經國資委確認公布的企業主要經營業務；非主業是指主業以外的其他經營業務。第三條國資委按照以管資本為主加強監管的原則，以把握投資方向、優化資本布局、嚴格決策程序、規范資本運作、提高資本回報、維護資本安全為重點，依法建立信息對稱、權責對等、運行規范、風險控制有力的中央企業境外投資監督管理體系，推動中央企業強化境外投資行為的全程全面監管。第四條國資委指導中央企業建立健全境外投資管理制度，強化戰略規劃引領、明確投資決策程序、規范境外經營行為、加強境外風險管控、推動走出去模式創新，制定中央企業境外投資項目負面清單，對中央企業境外投資項目進行分類監管，監督檢查中央企業境外投資管理制度的執行情況、境外重大投資項目的決策和實施情況，組織開展對境外重大投資項目後評價，對境外違規投資造成國有資產損失以及其他嚴重不良後果的進行責任追究。第五條中央企業是境外投資項目的決策主體、執行主體和責任主體。中央企業應當建立境外投資管理體系，健全境外投資管理制度，科學編制境外投資計劃，研究制定境外投資項目負面清單，切實加強境外項目管理，提高境外投資風險防控能力，組織開展境外檢查與審計，按職責進行責任追究。第六條中央企業境外投資應當遵循以下原則：

（一）戰略引領。符合企業發展戰略和國際化經營規劃，堅持聚焦主業，注重境內外業務協同，提升創新能力和國際競爭力。

（二）依法合規。遵守我國和投資所在國（地區）法律法規、商業規則和文化習俗，合規經營，有序發展。

（三）能力匹配。投資規模與企業資本實力、融資能力、行業經驗、管理水平和抗風險能力等相適應。

（四）合理回報。遵循價值創造理念，加強投資項目論證，嚴格投資過程管理，提高投資收益水平，實現國有資產保值增值。第二章境外投資監管體系建設第七條中央企業應當根據本辦法規定，結合本企業實際，建立健全境外投資管理制度。企業境外投資管理制度應包括以下主要內容：

（一）境外投資應遵循的基本原則；

（二）境外投資管理流程、管理部門及相關職責；

（三）境外投資決策程序、決策機構及其職責；

（四）境外投資項目負面清單制度；

（五）境外投資信息化管理制度；

（六）境外投資風險管控制度；

（七）境外投資項目的完成、中止、終止或退出制度；

（八）境外投資項目後評價制度；

（九）違規投資責任追究制度；

（十）對所屬企業境外投資活動的授權、監督與管理制度。

企業境外投資管理制度應經董事會審議通過後報送國資委。第八條國資委和中央企業應當建立並優化投資管理信息系統，提升境外投資管理信息化水平，採用信息化手段實現對境外投資項目的全覆蓋動態監測、分析與管理，對項目面臨的風險實時監控，及時預警，防患於未然。中央企業按本辦法規定向國資委報送的有關紙質文件和材料，應同時通過中央企業投資管理信息系統報送電子版信息。第九條國資委根據國家有關規定和監管要求，建立發布中央企業境外投資項目負面清單，設定禁止類和特別監管類境外投資項目，實行分類監管。列入負面清單禁止類的境外投資項目，中央企業一律不得投資；列入負面清單特別監管類的境外投資項目，中央企業應當報送國資委履行出資人審核把關程序；負面清單之外的境外投資項目，由中央企業按照企業發展戰略和規劃自主決策。中央企業境外投資項目負面清單的內容保持相對穩定，並適時動態調整。

中央企業應當在國資委發布的中央企業境外投資項目負面清單基礎上，結合企業實際，制定本企業更為嚴格、具體的境外投資項目負面清單。

F. 我國政府對國有企業開展境外業務制定了哪些政策法規和管理制度

第六條 中央企業應當建立健全境外出資管理制度，對境外出資實行集中管理，統一規劃。
第七條 境外出資應當遵守法律、行政法規、國有資產監督管理有關規定和所在國（地區）法律，符合國民經濟和社會發展規劃及產業政策，符合國有經濟布局和結構調整方向，符合中央企業發展戰略和規劃。
中央企業及其重要子企業收購、兼並境外上市公司以及重大境外出資行為應當依照法定程序報國資委備案或者核准。
第八條 境外出資應當進行可行性研究和盡職調查，評估企業財務承受能力和經營管理能力，防範經營、管理、資金、法律等風險。境外出資原則上不得設立承擔無限責任的經營實體。
第九條 以非貨幣資產向境外出資的，應當依法進行資產評估並按照有關規定備案或者核准。
第十條 境外出資形成的產權應當由中央企業或者其各級子企業持有。根據境外相關法律規定須以個人名義持有的，應當統一由中央企業依據有關規定決定或者批准，依法辦理委託出資、代持等保全國有資產的法律手續，並以書面形式報告國資委。
第十一條 中央企業應當建立健全離岸公司管理制度，規范離岸公司設立程序，加強離岸公司資金管理。新設離岸公司的，應當由中央企業決定或者批准並以書面形式報告國資委。已無存續必要的離岸公司，應當依法予以注銷。
第十二條 中央企業應當將境外企業納入本企業全面預算管理體系，明確境外企業年度預算目標，加強對境外企業重大經營事項的預算控制，及時掌握境外企業預算執行情況。
第十三條 中央企業應當將境外資金納入本企業統一的資金管理體系，明確界定境外資金調度與使用的許可權與責任，加強日常監控。具備條件的中央企業應當對境外資金實施集中管理和調度。
中央企業應當建立境外大額資金調度管控制度，對境外臨時資金集中賬戶的資金運作實施嚴格審批和監督檢查，定期向國資委報告境外大額資金的管理和運作情況。
第十四條 中央企業應當加強境外金融衍生業務的統一管理，明確決策程序、授權許可權和操作流程，規定年度交易量、交易許可權和交易流程等重要事項，並按照相關規定報國資委備案或者核准。從事境外期貨、期權、遠期、掉期等金融衍生業務應當嚴守套期保值原則，完善風險管理規定，禁止投機行為。

G. 央企歸誰管

法律分析：一般，央企是歸國資委管，但並非全部。

1、廣義的中央企業包括三類：

一是由國務院國資委管理的企業，從經濟作用上分為提供公共產品的，如軍工、電信；提供自然壟斷產品的，如石油；提供競爭性產品的，如一般工業、建築、貿易。

二是由銀監會、保監會、證監會管理的企業，屬於金融行業，如國有五大銀行（建行、農行、中行、交行、工商銀行）及中國進出口銀行、中國農業發展銀行 國家開發銀行。

三是由國務院其他部門或群眾團體管理的企業，屬於煙草、黃金、鐵路客貨運、港口、機場、廣播、電視、文化、出版等行業。

2、狹義的中央企業通常指由國務院國資委監督管理的企業。相對於其他一些國家來講，中國國務院國資委監管的范圍是比較窄的。

法律依據：《中央企業重大法律糾紛案件管理暫行辦法》 第二條 本辦法所稱中央企業，是指根據國務院授權由國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國務院國資委）依法履行出資人職責的企業。

H. 中央企業境外國有產權管理暫行辦法

第一條為加強和規范中央企業境外國有產權管理，根據《中華人民共和國企業國有資產法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》（國務院令第378號）和國家有關法律、行政法規的規定，制定本辦法。第二條國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業（以下簡稱中央企業）及其各級獨資、控股子企業（以下簡稱各級子企業）持有的境外國有產權管理適用本辦法。國家法律、行政法規另有規定的，從其規定。

本辦法所稱境外國有產權是指中央企業及其各級子企業以各種形式對境外企業出資所形成的權益。

前款所稱境外企業，是指中央企業及其各級子企業在我國境外以及香港特別行政區、澳門特別行政區和台灣地區依據當地法律出資設立的企業。第三條中央企業是其境外國有產權管理的責任主體，應當依照我國法律、行政法規建立健全境外國有產權管理制度，同時遵守境外注冊地和上市地的相關法律規定，規范境外國有產權管理行為。第四條中央企業應當完善境外企業治理結構，強化境外企業章程管理，優化境外國有產權配置，保障境外國有產權安全。第五條中央企業及其各級子企業獨資或者控股的境外企業所持有的境內國有產權的管理，比照國資委境內國有產權管理的相關規定執行。第六條境外國有產權應當由中央企業或者其各級子企業持有。境外企業注冊地相關法律規定須以個人名義持有的，應當統一由中央企業依據有關規定決定或者批准，依法辦理委託出資等保全國有產權的法律手續，並以書面形式報告國資委。第七條中央企業應當加強對離岸公司等特殊目的公司的管理。因重組、上市、轉讓或者經營管理需要設立特殊目的公司的，應當由中央企業決定或者批准並以書面形式報告國資委。已無存續必要的特殊目的公司，應當及時依法予以注銷。第八條中央企業及其各級子企業發生以下事項時，應當由中央企業統一向國資委申辦產權登記：

（一）以投資、分立、合並等方式新設境外企業，或者以收購、投資入股等方式首次取得境外企業產權的。

（二）境外企業名稱、注冊地、注冊資本、主營業務范圍等企業基本信息發生改變，或者因企業出資人、出資額、出資比例等變化導致境外企業產權狀況發生改變的。

（三）境外企業解散、破產，或者因產權轉讓、減資等原因不再保留國有產權的。

（四）其他需要辦理產權登記的情形。第九條中央企業及其各級子企業以其擁有的境內國有產權向境外企業注資或者轉讓，或者以其擁有的境外國有產權向境內企業注資或者轉讓，應當依照《企業國有資產評估管理暫行辦法》（國資委令第12號）等相關規定，聘請具有相應資質的境內評估機構對標的物進行評估，並辦理評估備案或者核准。第十條中央企業及其各級子企業獨資或者控股的境外企業在境外發生轉讓或者受讓產權、以非貨幣資產出資、非上市公司國有股東股權比例變動、合並分立、解散清算等經濟行為時，應當聘請具有相應資質、專業經驗和良好信譽的專業機構對標的物進行評估或者估值，評估項目或者估值情況應當由中央企業備案；涉及中央企業重要子企業由國有獨資轉為絕對控股、絕對控股轉為相對控股或者失去控股地位等經濟行為的，評估項目或者估值情況應當報國資委備案或者核准。

中央企業及其各級子企業獨資或者控股的境外企業在進行與評估或者估值相應的經濟行為時，其交易對價應當以經備案的評估或者估值結果為基準。第十一條境外國有產權轉讓等涉及國有產權變動的事項，由中央企業決定或者批准，並按國家有關法律和法規辦理相關手續。其中，中央企業重要子企業由國有獨資轉為絕對控股、絕對控股轉為相對控股或者失去控股地位的，應當報國資委審核同意。第十二條中央企業及其各級子企業轉讓境外國有產權，要多方比選意向受讓方。具備條件的，應當公開徵集意向受讓方並競價轉讓，或者進入中央企業國有產權轉讓交易試點機構掛牌交易。第十三條中央企業在本企業內部實施資產重組，轉讓方為中央企業及其直接或者間接全資擁有的境外企業，受讓方為中央企業及其直接或者間接全資擁有的境內外企業的，轉讓價格可以以評估或者審計確認的凈資產值為底價確定。

I. 地方行政機關對央企有沒有監管權，為什麼

地方行政機關對央企有沒有監管權，因為在我國的體制里，監管權只屬於如下幾個部門：
1、全國及各級人大；
2、最高人民檢察院及各級檢察院；
3、地方政府機關無權管理央企，央企是屬於國務院下屬的國資委管理的；
4、行政級足夠的相關部門。
目前國企的用工形式主要是全日制合同用工制，主要是和企業簽訂全日制用工合同，並不是像公務員那樣納入編制管理，所員工進入的程序自然就沒有公務員那麼復雜和嚴格。央企即中央企業，是由中央政府監督管理的國有企業，按照我國的現行體制，央企的管理機構是國務院國有資產監管管理委員會。如果你提到的問題是指違紀違法問題，應該歸屬國家監察委管。地方政府跟央企的關系一般來講只能是合作的關系，但是央企也要遵守所在地的地方法規。
【法律依據】
《中華人民共和國公務員法》第二條 列入公務員范圍的工作人員必須同時符合下列條件：
（一）依法履行公職；
（二）納入國家行政編制；
（三）由國家財政負擔工資福利。第四條 中國共產黨各級機關中列入公務員范圍的人員：
（一）中央和地方各級黨委、紀律檢查委員會的領導人員；
（二）中央和地方各級黨委工作部門、辦事機構和派出機構的工作人員；
（三）中央和地方各級紀律檢查委員會機關和派出機構的工作人員；
（四）街道、鄉、鎮黨委機關的工作人員。第十條 各民主黨派和工商聯的各級機關中列入公務員范圍的人員：
（一）中國國民黨革命委員會中央和地方各級委員會的領導人員，工作機構的工作人員；
（二）中國民主同盟中央和地方各級委員會的領導人員，工作機構的工作人員；
（三）中國民主建國會中央和地方各級委員會的領導人員，工作機構的工作人員；
（四）中國民主促進會中央和地方各級委員。

J. 中央企業全面風險管理指引的指引內容

第一條為指導國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業（以下簡稱中央企業）開展全面風險管理工作，增強企業競爭力，提高投資回報，促進企業持續、健康、穩定發展，根據《中華人民共和國公司法》、《企業國有資產監督管理暫行條例》等法律法規，制定本指引。
第二條中央企業根據自身實際情況貫徹執行本指引。中央企業中的國有獨資公司董事會負責督導本指引的實施；國有控股企業由國資委和國資委提名的董事通過股東（大）會和董事會按照法定程序負責督導本指引的實施。
第三條本指引所稱企業風險，指未來的不確定性對企業實現其經營目標的影響。企業風險一般可分為戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等；也可以能否為企業帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險（只有帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性並存）。
第四條本指引所稱全面風險管理，指企業圍繞總體經營目標，通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統，從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
第五條本指引所稱風險管理基本流程包括以下主要工作：
（一）收集風險管理初始信息；
（二）進行風險評估；
（三）制定風險管理策略；
（四）提出和實施風險管理解決方案；
（五）風險管理的監督與改進。
第六條本指引所稱內部控制系統，指圍繞風險管理策略目標，針對企業戰略、規劃、產品研發、投融資、市場運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工製造、銷售、物流、質量、安全生產、環境保護等各項業務管理及其重要業務流程，通過執行風險管理基本流程，制定並執行的規章制度、程序和措施。
第七條企業開展全面風險管理要努力實現以下風險管理總體目標：
（一）確保將風險控制在與總體目標相適應並可承受的范圍內；
（二）確保內外部，尤其是企業與股東之間實現真實、可靠的信息溝通，包括編制和提供真實、可靠的財務報告；
（三）確保遵守有關法律法規；
（四）確保企業有關規章制度和為實現經營目標而採取重大措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效果，降低實現經營目標的不確定性；
（五）確保企業建立針對各項重大風險發生後的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
第八條企業開展全面風險管理工作，應注重防範和控制風險可能給企業造成損失和危害，也應把機會風險視為企業的特殊資源，通過對其管理，為企業創造價值，促進經營目標的實現。
第九條企業應本著從實際出發，務求實效的原則，以對重大風險、重大事件（指重大風險發生後的事實）的管理和重要流程的內部控制為重點，積極開展全面風險管理工作。具備條件的企業應全面推進，盡快建立全面風險管理體系；其他企業應制定開展全面風險管理的總體規劃，分步實施，可先選擇發展戰略、投資收購、財務報告、內部審計、衍生產品交易、法律事務、安全生產、應收賬款管理等一項或多項業務開展風險管理工作，建立單項或多項內部控制子系統。通過積累經驗，培養人才，逐步建立健全全面風險管理體系。
第十條企業開展全面風險管理工作應與其他管理工作緊密結合，把風險管理的各項要求融入企業管理和業務流程中。具備條件的企業可建立風險管理三道防線，即各有關職能部門和業務單位為第一道防線；風險管理職能部門和董事會下設的風險管理委員會為第二道防線；內部審計部門和董事會下設的審計委員會為第三道防線。 第十一條實施全面風險管理，企業應廣泛、持續不斷地收集與該企業風險和風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能部門和業務單位。
第十二條在戰略風險方面，企業應廣泛收集國內外企業戰略風險失控導致企業蒙受損失的案例，並至少收集與該企業相關的以下重要信息：
（一）國內外宏觀經濟政策以及經濟運行情況、本行業狀況、國家產業政策；
（二）科技進步、技術創新的有關內容；
（三）市場對該企業產品或服務的需求；
（四）與企業戰略合作夥伴的關系，未來尋求戰略合作夥伴的可能性；
（五）該企業主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況；
（六）與主要競爭對手相比，該企業實力與差距；
（七）本企業發展戰略和規劃、投融資計劃、年度經營目標、經營戰略，以及編制這些戰略、規劃、計劃、目標的有關依據；
（八）該企業對外投融資流程中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節。
第十三條在財務風險方面，企業應廣泛收集國內外企業財務風險失控導致危機的案例，並至少收集該企業的以下重要信息（其中有行業平均指標或先進指標的，也應盡可能收集）：
（一）負債、或有負債、負債率、償債能力；
（二）現金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉率；
（三）產品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重；
（四）製造成本和管理費用、財務費用、營業費用；
（五）盈利能力；
（六）成本核算、資金結算和現金管理業務中曾發生或易發生錯誤的業務流程或環節；
(七)與該企業相關的行業會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調節（如退休金、遞延稅項等）等信息。
第十四條在市場風險方面，企業應廣泛收集國內外企業忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例，並至少收集與該企業相關的以下重要信息：
（一）產品或服務的價格及供需變化；
（二）能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩定性和價格變化；
（三）主要客戶、主要供應商的信用情況；
（四）稅收政策和利率、匯率、股票價格指數的變化；
（五）潛在競爭者、競爭者及其主要產品、替代品情況。
第十五條在運營風險方面，企業應至少收集與該企業、本行業相關的以下信息：
（一）產品結構、新產品研發；
（二）新市場開發，市場營銷策略，包括產品或服務定價與銷售渠道，市場營銷環境狀況等；
（三）企業組織效能、管理現狀、企業文化，高、中層管理人員和重要業務流程中專業人員的知識結構、專業經驗；
（四）期貨等衍生產品業務中曾發生或易發生失誤的流程和環節；
（五）質量、安全、環保、信息安全等管理中曾發生或易發生失誤的業務流程或環節；
（六）因企業內、外部人員的道德風險致使企業遭受損失或業務控制系統失靈；
（七）給企業造成損失的自然災害以及除上述有關情形之外的其他純粹風險；
（八）對現有業務流程和信息系統操作運行情況的監管、運行評價及持續改進能力；
（九）企業風險管理的現狀和能力。
第十六條在法律風險方面，企業應廣泛收集國內外企業忽視法律法規風險、缺乏應對措施導致企業蒙受損失的案例，並至少收集與該企業相關的以下信息：
（一）國內外與該企業相關的政治、法律環境；
（二）影響企業的新法律法規和政策；
（三）員工道德操守的遵從性；
（四）該企業簽訂的重大協議和有關貿易合同；
（五）該企業發生重大法律糾紛案件的情況；
（六）企業和競爭對手的知識產權情況。
第十七條企業對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。 第十八條企業應對收集的風險管理初始信息和企業各項業務管理及其重要業務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。
第十九條風險評估應由企業組織有關職能部門和業務單位實施，也可聘請有資質、信譽好、風險管理專業能力強的中介機構協助實施。
第二十條風險辨識是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中有無風險，有哪些風險。風險分析是對辨識出的風險及其特徵進行明確的定義描述，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件。風險評價是評估風險對企業實現目標的影響程度、風險的價值等。
第二十一條進行風險辨識、分析、評價，應將定性與定量方法相結合。定性方法可採用問卷調查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調查研究等。定量方法可採用統計推論（如集中趨勢法）、計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹分析等。
第二十二條進行風險定量評估時，應統一制定各風險的度量單位和風險度量模型，並通過測試等方法，確保評估系統的假設前提、參數、數據來源和定量評估程序的合理性和准確性。要根據環境的變化，定期對假設前提和參數進行復核和修改，並將定量評估系統的估算結果與實際效果對比，據此對有關參數進行調整和改進。
第二十三條風險分析應包括風險之間的關系分析，以便發現各風險之間的自然對沖、風險事件發生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進行統一集中管理。
第二十四條企業在評估多項風險時，應根據對風險發生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優先順序和策略。
第二十五條企業應對風險管理信息實行動態管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。 第二十六條本指引所稱風險管理策略，指企業根據自身條件和外部環境，圍繞企業發展戰略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標准，選擇風險承擔、風險規避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，並確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。
第二十七條一般情況下，對戰略、財務、運營和法律風險，可採取風險承擔、風險規避、風險轉換、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財的風險，可以採用風險轉移、風險對沖、風險補償等方法。
第二十八條企業應根據不同業務特點統一確定風險偏好和風險承受度，即企業願意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，並據此確定風險的預警線及相應採取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純為規避風險而放棄發展機遇。
第二十九條企業應根據風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。
第三十條企業應定期總結和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結合實際不斷修訂和完善。其中，應重點檢查依據風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結果是否有效，並提出定性或定量的有效性標准。 第三十一條企業應根據風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發生前、中、後所採取的具體應對措施以及風險管理工具（如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等）。
第三十二條企業制定風險管理解決的外包方案，應注重成本與收益的平衡、外包工作的質量、自身商業秘密的保護以及防止自身對風險解決外包產生依賴性風險等，並制定相應的預防和控制措施。
第三十三條企業制定風險解決的內控方案，應滿足合規的要求，堅持經營戰略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程式控制制措施；對其他風險所涉及的業務流程，要把關鍵環節作為控制點，採取相應的控制措施。
第三十四條企業制定內控措施，一般至少包括以下內容：
（一）建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定；
（二）建立內控報告制度。明確規定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等；
（三）建立內控批准制度。對內控所涉及的重要事項，明確規定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權批準的部門和人員及其相應責任；
（四）建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統一的原則，明確規定各有關部門和業務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度；
（五）建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標准與流程，明確規定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等；
（六）建立內控考核評價制度。具備條件的企業應把各業務單位風險管理執行情況與績效薪酬掛鉤；
（七）建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續不斷的監測，及時發布預警信息，制定應急預案，並根據情況變化調整控制措施；
(八)建立健全以總法律顧問制度為核心的企業法律顧問制度。大力加強企業法律風險防範機制建設，形成由企業決策層主導、企業總法律顧問牽頭、企業法律顧問提供業務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。完善企業重大法律糾紛案件的備案管理制度；
（九）建立重要崗位權力制衡制度，明確規定不相容職責的分離。主要包括：授權批准、業務經辦、會計記錄、財產保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應採取的監督措施和應負的監督責任；將該崗位作為內部審計的重點等。
第三十五條企業應當按照各有關部門和業務單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。 第三十六條企業應以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監督，採用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據變化情況和存在的缺陷及時加以改進。
第三十七條企業應建立貫穿於整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、准確、完整，為風險管理監督與改進奠定基礎。
第三十八條企業各有關部門和業務單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發現缺陷並改進，其檢查、檢驗報告應及時報送企業風險管理職能部門。
第三十九條企業風險管理職能部門應定期對各部門和業務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據本指引第三十條要求對風險管理策略進行評估，對跨部門和業務單位的風險管理解決方案進行評價，提出調整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業總經理或其委託分管風險管理工作的高級管理人員。
第四十條企業內部審計部門應至少每年一次對包括風險管理職能部門在內的各有關部門和業務單位能否按照有關規定開展風險管理工作及其工作效果進行監督評價，監督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的風險管理委員會和審計委員會。此項工作也可結合年度審計、任期審計或專項審計工作一並開展。
第四十一條企業可聘請有資質、信譽好、風險管理專業能力強的中介機構對企業全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。報告一般應包括以下幾方面的實施情況、存在缺陷和改進建議：
（一）風險管理基本流程與風險管理策略；
（二）企業重大風險、重大事件和重要管理及業務流程的風險管理及內部控制系統的建設；
（三）風險管理組織體系與信息系統；
（四）全面風險管理總體目標。 第四十二條企業應建立健全風險管理組織體系，主要包括規范的公司法人治理結構，風險管理職能部門、內部審計部門和法律事務部門以及其他有關職能部門、業務單位的組織領導機構及其職責。
第四十三條企業應建立健全規范的公司法人治理結構，股東（大）會（對於國有獨資公司或國有獨資企業，即指國資委，下同）、董事會、監事會、經理層依法履行職責，形成高效運轉、有效制衡的監督約束機制。
第四十四條國有獨資公司和國有控股公司應建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數應超過董事會全部成員的半數，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面作出獨立於經理層的判斷和選擇。
第四十五條董事會就全面風險管理工作的有效性對股東（大）會負責。董事會在全面風險管理方面主要履行以下職責：
（一）審議並向股東（大）會提交企業全面風險管理年度工作報告；
（二）確定企業風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批准風險管理策略和重大風險管理解決方案；
（三）了解和掌握企業面臨的各項重大風險及其風險管理現狀，做出有效控制風險的決策；
（四）批准重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標准或判斷機制；
（五）批准重大決策的風險評估報告；
（六）批准內部審計部門提交的風險管理監督評價審計報告；
（七）批准風險管理組織機構設置及其職責方案；
（八）批准風險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為；
（九）督導企業風險管理文化的培育；
（十）全面風險管理其他重大事項。
第四十六條具備條件的企業，董事會可下設風險管理委員會。該委員會的召集人應由不兼任總經理的董事長擔任；董事長兼任總經理的，召集人應由外部董事或獨立董事擔任。該委員會成員中需有熟悉企業重要管理及業務流程的董事，以及具備風險管理監管知識或經驗、具有一定法律知識的董事。
第四十七條風險管理委員會對董事會負責，主要履行以下職責：
（一）提交全面風險管理年度報告；
（二）審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；
（三）審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標准或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告；
（四）審議內部審計部門提交的風險管理監督評價審計綜合報告；
（五）審議風險管理組織機構設置及其職責方案；
（六）辦理董事會授權的有關全面風險管理的其他事項。
第四十八條企業總經理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責。總經理或總經理委託的高級管理人員，負責主持全面風險管理的日常工作，負責組織擬訂企業風險管理組織機構設置及其職責方案。
第四十九條企業應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經理或其委託的高級管理人員負責，主要履行以下職責：
（一）研究提出全面風險管理工作報告；
（二）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標准或判斷機制；
（三）研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告；
（四）研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，並負責該方案的組織實施和對該風險的日常監控；
（五）負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案；
（六）負責組織建立風險管理信息系統；
（七）負責組織協調全面風險管理日常工作；
（八）負責指導、監督有關職能部門、各業務單位以及全資、控股子企業開展全面風險管理工作；
（九）辦理風險管理其他有關工作。
第五十條企業應在董事會下設立審計委員會，企業內部審計部門對審計委員會負責。審計委員會和內部審計部門的職責應符合《中央企業內部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）的有關規定。內部審計部門在風險管理方面，主要負責研究提出全面風險管理監督評價體系，制定監督評價相關制度，開展監督與評價，出具監督評價審計報告。
第五十一條企業其他職能部門及各業務單位在全面風險管理工作中，應接受風險管理職能部門和內部審計部門的組織、協調、指導和監督，主要履行以下職責：
（一）執行風險管理基本流程；
（二）研究提出本職能部門或業務單位重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標准或判斷機制；
（三）研究提出本職能部門或業務單位的重大決策風險評估報告；
（四）做好本職能部門或業務單位建立風險管理信息系統的工作；
（五）做好培育風險管理文化的有關工作；
（六）建立健全本職能部門或業務單位的風險管理內部控制子系統；
（七）辦理風險管理其他有關工作。
第五十二條企業應通過法定程序，指導和監督其全資、控股子企業建立與企業相適應或符合全資、控股子企業自身特點、能有效發揮作用的風險管理組織體系。 第五十三條企業應將信息技術應用於風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統各環節的風險管理信息系統，包括信息的採集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。
第五十四條企業應採取措施確保向風險管理信息系統輸入的業務數據和風險量化值的一致性、准確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統的數據，未經批准，不得更改。
第五十五條風險管理信息系統應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠實時反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業務流程的監控狀態；能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業對外信息披露管理制度的要求。
第五十六條風險管理信息系統應實現信息在各職能部門、業務單位之間的集成與共享，既能滿足單項業務風險管理的要求，也能滿足企業整體和跨職能部門、業務單位的風險管理綜合要求。
第五十七條企業應確保風險管理信息系統的穩定運行和安全，並根據實際需要不斷進行改進、完善或更新。
第五十八條已建立或基本建立企業管理信息系統的企業，應補充、調整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統；尚未建立企業管理信息系統的，應將風險管理與企業各項管理業務流程、管理軟體統一規劃、統一設計、統一實施、同步運行。 第五十九條企業應注重建立具有風險意識的企業文化，促進企業風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障企業風險管理目標的實現。
第六十條風險管理文化建設應融入企業文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業建立系統、規范、高效的風險管理機制。
第六十一條企業應在內部各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應高度重視風險管理文化的培育，總經理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業務流程和風險控制點的管理人員和業務操作人員應成為培育風險管理文化的骨幹。
第六十二條企業應大力加強員工法律素質教育，制定員工道德誠信准則，形成人人講道德誠信、合法合規經營的風險管理文化。對於不遵守國家法律法規和企業規章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信准則的行為，企業應嚴肅查處。
第六十三條企業全體員工尤其是各級管理人員和業務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。
第六十四條風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利於增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業績、忽視風險等行為的發生。
第六十五條企業應建立重要管理及業務流程、風險控制點的管理人員和業務操作人員崗前風險管理培訓制度。採取多種途經和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養風險管理人才，培育風險管理文化。 第六十六條中央企業中未設立董事會的國有獨資企業，由經理辦公會議代行本指引中有關董事會的職責，總經理對本指引的貫徹執行負責。
第六十七條本指引在中央企業投資、財務報告、衍生產品交易等方面的風險管理配套文件另行下發。
第六十八條本指引的《附錄》對本指引所涉及的有關技術方法和專業術語進行了說明。
第六十九條本指引由國務院國有資產監督管理委員會負責解釋。
第七十條本指引自印發之日起施行。