基金政策法規

1. 中國科學院關於下發《高新技術產品前期開發基金管理辦法》(暫行)的通知

一、基金性質
本項基金用以扶持我院有市場前景的科技成果商品化的前期開發，具有風險投資性質。由院科技開發辦公室(下簡稱開發辦)代表院負責管理。項目開發成功，院和項目主持單位根據協議各享受一定比例的權益(或股權)，回收的資金將納入本項基金。為使院和項目主持單位對開發項目都承擔責任和風險，項目採用院和項目主持單位匹配投入的方法，院資金投入一般不超過新增總投資的三分之二。如項目開發失敗，項目主持單位要寫出書面總結報告，經對項目的清理、審計，該基金可按協議全部或部分核銷。二、基金的籌集
(一)每年從院開發經費中提取；
(二)從成功項目中回收的收益；
(三)從公司上繳的經費中提取；
(三)接受院內外、國內外捐贈。三、申請對象
院直屬企事業單位。四、申請開發基金的新產品新技術項目應滿足下列條件：
(一)已取得專利權，或業經科技成果鑒定，以及由權威的專家組作出評價；
(二)在一年至三年之內有可能轉產，並形成生產能力，佔領一定市場份額；
(三)有進行企業化生產經營的設想。五、申報原則和審批程序
(一)原則上每個單位只限申報一項，在項目通過驗收鑒定前不再申報新項目。
(二)提出項目申請的單位，應提交《中國科學院高新技術產品前期開發基金申請書》-式兩份，並附專利證書或科技成果驗收鑒定書以及有關材料，在每年2月和8月的20日前報院開發辦。經開發辦與有關專業局會審後，於3月和9月的15日前決定是否受理後予以批復。
(三)項目申請書獲得批準的單位要在一個半月內向院開發辦提交可行性論證報告。
(四)每年分別在4月和10月由開發辦組織有關專家成立評估委員會，於5月和11月中旬對項目進行評估和答辯。
(五)評估通過的項目報院高新技術產品前期開發基金管理委員會審議，由主管院領導最終審批。
(六)評估結果將於每年的5月和11日底之前通知申報單位。
(七)獲得批準的項目由開發辦與項目主持單位雙方簽定協議，爾後開始執行。六、評估和答辯內容
(一)技術與市場評估
主要內容包括：1.項目的目的和意義；2.市場現狀及潛力；3.生產工藝水平；4.技術的先進性和成熟程度；5.社會和經濟效益。
(二)經濟評估
主要內容包括：1.總投資概算；2.資金構成；3.成本測算；4.利潤分析；5.盈虧平衡分析；6.現值分析；7.敏感性分析。
(四)政策法規評估
主要內容包括：1.項目的知識產權；2.涉及的國家政策和法令；3.涉及的行業政策。
(五)組織系統評估
主要內容包括：1.承擔項目的人員；2.組織機構情況；3.接產意向性協議；4.計劃與進度。七、項目管理
(一)項目的實施與管理，其內容包括：
1.基金的核撥(分期或一次核撥)；
2.項目計劃的實施進度和質量；
3.項目的鑒定與驗收，驗收的標準是批準的項目可行性報告中規定的指標；
4.院科技開發辦負責鑒定和驗收的有關事宜，驗收管理辦法參照國家計委《新產品鑒定驗收辦法》及院制定的執行細則；
5.項目的資金決算、資產(包括知識產權)的核定與審計。
(二)院開發辦會同專業局負責對資金的落實和使用，以及項目的實施情況進行監督檢查。
(三)項目承擔單位必須將實施情況按計劃進度定期(年中和年終)報院開發辦。項目進行中出現的問題，應及時報告院開發辦。
(四)在項目的進行過程中，開發辦對未能按計劃實施的，或市場變化影響執行的，以及資金運用有嚴重問題的項目有權中止，並對資產進行決算和處置。
(五)項目的成功與否將作為今後審批該單位基金申請的重要參考因素。八、基金的用途及管理
(一)基金的用途
1.用於高新技術產品前期開發的支持；
2.用於項目的專家評估。
(二)基金的管理
1.該基金必須專款專用，要專設賬本進行核算，按批復的可行性報告中規定的各項支出使用，否則，需報請開發辦重新審批；
2.該基金不能用於基建，各單位不得從中提取管理費；
3.資金的轉移、核銷、扣還及違章處置等按雙方簽定協議辦理；
4.院科技開發辦公室為經費管理部門。每年向院高新技術產品前期開發基金管理委員會提交基金的預決算報告。

2. 國內關於私募股權投資基金的法律規范依據是什麼

我國當前與私募股權投資基金相關的法律、法規及政策

一、修訂後的《公司法》和《證券法》

《公司法》是公司制私募股權基金建立和運營的主要法律依據，《證券法》則規范著私募股權投資的退出渠道。2005年《公司法》和《證券法》同步修訂，修訂後的《公司法》規定設立股份有限公司，可以以200人以下為發起人並大幅度降低了設立有限責任公司和股份有限公司的標准；減低了工業產權、非專利技術出資比例要求；對注冊資本分期到位做出新的規定、取消公司對外投資的一般性限制。而修訂後的《證券法》降低了上市公司資本規模要求，對盈利性不作硬性要求。

二、《中華人民共和國合夥企業法》

2006年8月27日全國人大對《中華人民共和國合夥企業法》進行了修訂，並於2007年6月生效，為有限合夥制私募股權基金的發展提供了法律框架。與私募股權基金有關的修改主要集中在以下三個方面：一是增加了有限合夥人和有限責任合夥的規定，有限合夥企業的合夥人一般不得超過50人；二是允許法人或者其他組織作為合夥人；三是明確了合夥企業所得稅的徵收原則，合夥企業的所得稅由合夥人分別繳納。

三、《關於外國投資者並購境內企業的規定》

2005年年底，凱雷提出收購徐工機械85%股權，而徐工機械一直被認為是國內機械裝備企業的龍頭企業。2006年8月8日，商務部聯合六部委發布了《關於外國投資者並購境內企業的規定》，加強了對涉及外資並購行業龍頭企業或重點行業的監管和審查力度，並嚴格限制境內企業以紅籌方式赴海外上市。境外上市企業必須在設立SPV（Special Purpose Vehicle，特殊目的公司）審核批准後一年之內完成資金接收和迴流的全過程。紅籌上市的審批許可權由先前的市區級政府集中到了當前的商務部。

四、《創業投資企業管理暫行辦法》

2005年11月，國家發展與改革委員會、科技部等十部委聯合頒布了《創業投資企業管理暫行辦法》，旨在促進創業投資企業發展，規范其投資運作，鼓勵其投資中小企業特別是中小高新技術企業。

五、《產業投資基金管理暫行辦法》

2006年，為深化投融資體制改革，促進產業升級和經濟結構調整，規范產業投資基金的設立、運作與監管，保護基金當事人的合法權益，而制定的《產業投資基金管理暫行辦法》對產業投資基金的概念、發起與設立、基金公司、基金託管人、基金管理人、投資運作與監督管理、終止與結算、罰則等做出了陳述和規定。《辦法》規定：設立產業基金必須經國家發展改革委員會核准，產業基金投資者數目不得多於200人，擬募集規模不低於1億元，存續期限不得短於10年，不得長於15年。

除以上法律、法規外，《信託法》、《信託公司集合資金信託計劃管理辦法》、《中華人民共和國中小企業促進法》、《外商投資創業投資企業管理規定》、《商業銀行法》、《保險法》等相關法律、法規均不同程度的對私募股權基金在中國的運營產生影響。

3. 養老保險基金的法律法規

第一條 為了加強企業職工養老保險基金(以下簡稱基金)的管理，確保基金的使用安全、有效，根據《國務院關於企業職工養老保險制度改革的決定》第十條關於社會保險管理機構應根據國家的政策規定，建立健全基金管理的各項制度的規定，特製定本規定。
第二條 勞動部負責制定企業職工和機關事業單位勞動合同制工人養老保險基金管理的各項制度和政策，監督檢查全國基金管理情況。地方各級勞動行政部門負責制定本地區基金管理制度的實施辦法，監督檢查本地區基金管理情況。
第三條 勞動部社會保險管理機構負責全國基金管理工作，指導地方各級社會保險管理機構的基金管理工作。地方各級社會保險管理機構負責本地區的基金管理工作。經國務院批准實行系統統籌部門的社會保險管理機構負責本部門、總公司的直屬國有企業基金管理工作。
第四條 各級社會保險管理機構必須按照本規定管理企業職工養老保險基金。 第五條 基金的來源
(一)單位和職工繳納的基本養老保險費；
(二)單位為職工繳納的補充養老保險費；
(三)職工自願繳納的個人儲蓄性養老保險費；
(四)按規定收取的滯納金；
(五)基金存款利息；
(六)基金保值增值的收入；
(七)財政給予的補貼；
(八)勞動合同制職工基金轉移的收入；
(九)其它收入。
第六條 基本養老保險基金根據支付養老保險費用的實際需要和企業、職工的承受能力，按照以支定收、略有結余、留有部分積累的原則，逐步實行企業全部職工按統一比例籌集。基金應留有部分積累，積累率為工資總額的3%，以後隨著經濟發展再逐步調整。
第七條 企業繳納的基本養老保險費，根據本企業職工工資總額(按照國家統計局規定的工資總額構成)和當地政府規定的比例在企業的管理費用中提取，由企業開戶銀行按月代為扣繳。
職工個人按本人工資收入(與工資總額同口徑)的2%繳納基本養老保險費，由所在企業發放工資時代為收繳，作為基本養老保險基金的一部分，並記入《職工養老保險手冊》。
企業和職工必須同時繳納基本養老保險費，才能計算職工繳費年限。
基本養老保險基金不敷使用時，國家給予適當補助。
第八條 企業補充養老保險由企業根據自身能力為本企業職工建立。個人儲蓄性養老保險由職工個人自願參加。
企業補充養老保險基金和個人儲蓄性養老保險基金，由社會保險管理機構按國家技術監督局發布的社會保障號碼(國家標准GB11643-89)記入職工個人帳戶。
第九條 經濟困難的企業確無繳納基本養老保險費能力時，在規定的繳費期間，可申請辦理基本養老保險費的緩繳手續，經批准後執行。緩繳的具體辦法，按省、自治區、直轄市人民政府的規定執行。
第十條 參加基本養老保險的企業，因破產或關停等原因無法繼續履行繳納基本養老保險費義務時，應按國家有關規定，在清算企業財產中，優先向社會保險管理機構清償欠繳的基本養老保險費和一次性撥付該企業離退休人員的離退休費用。一次性撥付離退休費用的具體數額，按省、自治區、直轄市人民政府的規定執行。 第十一條 社會保險管理機構應按當地人民政府規定的統籌項目，向參加基本養老保險費用統籌的離退休人員按時、足額支付養老保險費用。未列入統籌項目的其他養老保險費用，仍按現行規定的標准由原單位支付，不得在基金中列支。
第十二條 補充養老保險基金和職工個人儲蓄性養老保險基金歸職工個人所有，社會保險管理機構在職工退休時一次性予以支付。職工在退休前死亡時，可按《中華人民共和國繼承法》的有關規定一次性支付給其合法繼承人。 第十三條 企業和職工個人繳納的基本養老保險費和國家給予的財政補貼轉入社會保險管理機構在銀行開設的養老保險基金專戶；企業補充養老保險費和個人儲蓄性養老保險費，轉入社會保險管理機構在銀行開設的補充養老保險基金專戶，實行專項儲存，專款專用。對存入銀行的基金按照人民銀行規定的同期城鄉居民儲蓄利率計息，所得利息分別並入基本養老保險基金、補充養老保險基金、個人儲蓄性養老保險基金。
第十四條 對到期的基金銀行存款和用基金購買的債券，社會保險管理機構必須及時辦理轉存或兌付。
第十五條 社會保險管理機構可根據本地基金月平均全額結算收入數額，從基金中留足1-15個月的基本養老保險周轉金。
第十六條 凡跨地區流動的新招勞動合同制職工，轉出與轉入地的社會保險管理機構應予以辦理基本養老保險基金的轉移手續。基本養老保險基金按照轉出地區人民政府規定的繳納標准(不扣管理費，不計利息)轉移。新招勞動合同制職工轉移前後的繳費年限合並計算。
第十七條 各級社會保險管理機構要建立健全基金的財務、會計、統計、內部審計等基金管理的各項制度，編制基金年度收支和管理服務費預、決算，報當地人民政府在預算中列收列支。各省、自治區、直轄市編制的基金和管理服務費收支的預、計算和會計報表、統計報表，按規定時間上報勞動部。
第十八條 各級社會保險管理機構可根據工作實際需要和節約的原則從基本養老保險基金中提取管理服務費，具體的提取比例由當地勞動部門提出，經同級財政部門審核，報養老保險基金委員會批准。管理服務費主要用於人員經費、公務費、業務費、設備車輛購置費、房屋基建修繕費、退休人員管理活動經費和其他必需開支的費用。管理服務費的使用，要符合國家的財經政策和有關規定，必須先提後支。管理服務費年度收支預算一經批准，要嚴格執行，如遇特殊情況需要調整時，應按規定程序報批。
第十九條 各級社會保險管理機構有權稽核參加統籌單位的有關帳目、報表、企業工資總額、離退休費用和在職職工、退休人員花名冊、核准計提基金的各個基數以及應支付的離退休費用。 第二十條 各級社會保險管理機構對歷年滾存結余的養老保險基金，在保證各項離退休費用正常開支六個月的需要，並留足必要的周轉金的情況下，按照安全有效的原則，可運用一部分結余基金增值。基金增值所獲得的純收益不計稅費。基金增值部分應全部轉入基金，不準挪作他用。
第二十一條 基金保值、增值的方式：
(一)購買國庫券及國家銀行發行的債券；
(二)委託國家銀行、國家信託投資公司放款。
第二十二條 各級社會保險管理機構不得經辦放款業務，不得經商、辦企業和購買各種股票，也不得為各經濟活動作經濟擔保。
第六章 基金的監督與檢查
第二十三條 各級勞動行政部門要加強對養老保險基金管理和社會保險管理機構管理服務費使用情況的監督檢查，定期進行內部審計。
第二十四條 設立社會保險基金監事會，由勞動行政部門代表、企業代表、職工代表和退休人員代表組成，負責對養老保險基金管理和管理服務費使用情況的監督與檢查。社會保險管理機構向養老保險基金委員會匯報基金管理情況必須事前聽取監事會意見。
第二十五條 社會保險管理機構要主動接受財政、審計、監察機關和工會對養老保險基金以及管理服務費的監督檢查，提供有關帳目和原始憑證等資料。
第七章 罰則
第二十六條 單位逾期不繳納基本養老保險費，應按日加收應繳數額2‰的滯納金，滯納金並入基本養老保險基金。單位繳納的滯納金在該單位自有資金中列支。
第二十七條 單位和職工弄虛作假，少數、不繳、拒繳基本養老保險費，社會保險管理機構應以書面形式責令其限期補繳。對逾期仍不繳納的單位，社會保險管理機構可申請人民法院強制執行。
第二十八條 任何單位和個人挪用養老保險基金的，對主管人員和直接責任人員，根據情節輕重，給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十九條 單位和個人以非法手段領取養老保險費用的，由社會保險管理機構追回其全部非法所得；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十條 社會保險管理機構違反第三章第十一條規定，未按時、足額支付養老保險費用的，由勞動行政部門責令其改正；情節較重的，對主管人員和直接責任人員給予行政處分。
第八章 附則
第三十一條 省、自治區、直轄市勞動行政部門可根據本規定製定具體實施辦法。
第三十二條 本規定由勞動部負責解釋。
第三十三條 本規定從發布之日起實施。

4. 社保基金會計工作職責旳政策和法規有哪些

1、貫徹黨的經濟工作方針政策，遵守《會計法》，熟悉和掌握國家有關法律、法規、財政政策和各項財務制度。具體領導本單位財務工作，結合本單位具體情況，制定財務管理辦法。

2、按照《預演算法》，認真編制並嚴格執行部門預算和政府專項資金預算，及時檢查分析財務收支和預算執行情況，找出問題，提出建議和措施，不斷提高財政資金的使用效益。

3、嚴格執行各項財經紀律，建立和健全經費管理、國庫集中支付管理、銀行賬戶管理、票據管理、資產管理等制度。對部門預算、重大開支和重要的經濟事項，要經單位領導集體討論決定，堅持民主理財和「一支筆」審批制度。

4、加強內部會計控制，建立會計崗位責任制，根據不相容職務相分離的原則，合理、明確會計、出納分工，並做好內部和外部的協調工作。

5、規范各項會計基礎工作，及時審查本單位的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表;定期組織會計檔案的整理、歸檔工作，保證財會工作符合《會計基礎工作規范》的要求。

6、定期或不定期對單位內部會計控制制度執行情況進行檢查和評價，對涉及會計工作的各項經濟業務、內部機構和崗位在內部控制上存在的缺陷提出改進建議。

7、負責本單位財產物資的統一管理，每年進行一次財產清查，健全保管、領用、維護、賠償、報廢、報損以及人員調動交接制度，保證賬物相符。

8、時刻加強會計職業道德修養，做到遵記守法、堅持原則、廉潔奉公、依法理財。

9、負責對會計及其他有關財務人員的業務指導。組織和參加會計人員繼續教育，不斷提高政策執行水平和業務能力。

10、會計或出納調離本崗位時，應負責監交。

5. 保險基金有哪些法律法規

保險基抄金相關法律法規：
《保險公司管理規定》
《保險資金委託投資管理暫行辦法》
《關於保險資金投資有關金融產品的通知》
《保險資金參與股指期貨交易規定》
《保險資金參與金融衍生產品交易暫行辦法》
《保險資金境外投資管理暫行辦法實施細則》
《基礎設施債權投資計劃管理暫行規定》
《關於保險資產管理公司有關事項的通知》
《關於保險資產管理公司開展資產管理產品業務試點有關問題的通知》
《關於加強和改進保險資金運用比例監管的通知》
依據上述規則，符合一定資質的保險公司將保險資金委託給符合條件的投資管理人，開展定向資產管理、專項資產管理或者特定客戶資產管理等投資業務，大大擴大了保險資產管理的業務范圍，也為保險資金與其他非保險資產管理機構的合作提供了依據。
《資產管理機構開展公募證券投資基金管理業務暫行規定》
符合條件的保險資產管理公司經證監會核准，還可以開展公募證投基金管理業務。

6. 基金管理公司的政策法規

第一條為維護企業年金各方當事人的合法權益，規范企業年金基金管理，根據勞動法、信託法、合同法、證券投資基金法等法律和國務院有關規定，制定本辦法。
第二條企業年金基金的受託管理、賬戶管理、託管、投資管理以及監督管理適用本辦法。
本辦法所稱企業年金基金，是指根據依法制定的企業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。
第三條建立企業年金計劃的企業及其職工作為委託人，與企業年金理事會或者法人受託機構（以下簡稱受託人）簽訂受託管理合同。
受託人與企業年金基金賬戶管理機構（以下簡稱賬戶管理人）、企業年金基金託管機構（以下簡稱託管人）和企業年金基金投資管理機構（以下簡稱投資管理人）分別簽訂委託管理合同。
第四條受託人應當將受託管理合同和委託管理合同報人力資源社會保障行政部門備案。
第五條一個企業年金計劃應當僅有一個受託人、一個賬戶管理人和一個託管人，可以根據資產規模大小選擇適量的投資管理人。
第六條同一企業年金計劃中，受託人與託管人、託管人與投資管理人不得為同一人；建立企業年金計劃的企業成立企業年金理事會作為受託人的，該企業與託管人不得為同一人；受託人與託管人、託管人與投資管理人、投資管理人與其他投資管理人的總經理和企業年金從業人員，不得相互兼任。
同一企業年金計劃中，法人受託機構具備賬戶管理或者投資管理業務資格的，可以兼任賬戶管理人或者投資管理人。
第七條法人受託機構兼任投資管理人時，應當建立風險控制制度，確保各項業務管理之間的獨立性；設立獨立的受託業務和投資業務部門，辦公區域、運營管理流程和業務制度應當嚴格分離；直接負責的高級管理人員、受託業務和投資業務部門的工作人員不得相互兼任。
同一企業年金計劃中，法人受託機構對待各投資管理人應當執行統一的標准和流程，體現公開、公平、公正原則。
第八條企業年金基金繳費必須歸集到受託財產託管賬戶，並在45日內劃入投資資產託管賬戶。企業年金基金財產獨立於委託人、受託人、賬戶管理人、託管人、投資管理人和其他為企業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織的固有財產及其管理的其他財產。
企業年金基金財產的管理、運用或者其他情形取得的財產和收益，應當歸入基金財產。
第九條委託人、受託人、賬戶管理人、託管人、投資管理人和其他為企業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織，因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產等原因進行終止清算的，企業年金基金財產不屬於其清算財產。
第十條企業年金基金財產的債權，不得與委託人、受託人、賬戶管理人、託管人、投資管理人和其他為企業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織固有財產的債務相互抵銷。不同企業年金計劃的企業年金基金的債權債務，不得相互抵銷。
第十一條非因企業年金基金財產本身承擔的債務，不得對基金財產強制執行。
第十二條受託人、賬戶管理人、託管人、投資管理人和其他為企業年金基金管理提供服務的自然人、法人或者其他組織必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、勤勉的義務。
第十三條人力資源社會保障部負責制定企業年金基金管理的有關政策。人力資源社會保障行政部門對企業年金基金管理進行監管。 第十四條本辦法所稱受託人，是指受託管理企業年金基金的符合國家規定的養老金管理公司等法人受託機構（以下簡稱法人受託機構）或者企業年金理事會。
第十五條建立企業年金計劃的企業，應當通過職工大會或者職工代表大會討論確定，選擇法人受託機構作為受託人，或者成立企業年金理事會作為受託人。
第十六條企業年金理事會由企業代表和職工代表等人員組成，也可以聘請企業以外的專業人員參加，其中職工代表不少於三分之一。理事會應當配備一定數量的專職工作人員。
第十七條企業年金理事會中的職工代表和企業以外的專業人員由職工大會、職工代表大會或者其他形式民主選舉產生。企業代表由企業方聘任。
理事任期由企業年金理事會章程規定，但每屆任期不得超過三年。理事任期屆滿，連選可以連任。
第十八條企業年金理事會理事應當具備下列條件：
（一）具有完全民事行為能力；
（二）誠實守信，無犯罪記錄；
（三）具有從事法律、金融、會計、社會保障或者其他履行企業年金理事會理事職責所必需的專業知識；
（四）具有決策能力；
（五）無個人所負數額較大的債務到期未清償情形。
第十九條企業年金理事會依法獨立管理本企業的企業年金基金事務，不受企業方的干預，不得從事任何形式的營業性活動，不得從企業年金基金財產中提取管理費用。
第二十條企業年金理事會會議，應當由理事本人出席；理事因故不能出席，可以書面委託其他理事代為出席，委託書中應當載明授權范圍。
理事會作出決議，應當經全體理事三分之二以上通過。理事會應當對會議所議事項的決定形成會議記錄，出席會議的理事應當在會議記錄上簽名。
第二十一條理事應當對企業年金理事會的決議承擔責任。理事會的決議違反法律、行政法規、本辦法規定或者理事會章程，致使企業年金基金財產遭受損失的，理事應當承擔賠償責任。但經證明在表決時曾表明異議並記載於會議記錄的，該理事可以免除責任。
企業年金理事會對外簽訂合同，應當由全體理事簽字。
第二十二條法人受託機構應當具備下列條件：
（一）經國家金融監管部門批准，在中國境內注冊的獨立法人；
（二）注冊資本不少於5億元人民幣，且在任何時候都維持不少於5億元人民幣的凈資產；
（三）具有完善的法人治理結構；
（四）取得企業年金基金從業資格的專職人員達到規定人數；
（五）具有符合要求的營業場所、安全防範設施和與企業年金基金受託管理業務有關的其他設施；
（六）具有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；
（七）近3年沒有重大違法違規行為；
（八）國家規定的其他條件。
第二十三條受託人應當履行下列職責：
（一）選擇、監督、更換賬戶管理人、託管人、投資管理人；
（二）制定企業年金基金戰略資產配置策略；
（三）根據合同對企業年金基金管理進行監督；
（四）根據合同收取企業和職工繳費，向受益人支付企業年金待遇，並在合同中約定具體的履行方式；
（五）接受委託人查詢，定期向委託人提交企業年金基金管理和財務會計報告。發生重大事件時，及時向委託人和有關監管部門報告；定期向有關監管部門提交開展企業年金基金受託管理業務情況的報告；
（六）按照國家規定保存與企業年金基金管理有關的記錄自合同終止之日起至少15年；
（七）國家規定和合同約定的其他職責。
第二十四條本辦法所稱受益人，是指參加企業年金計劃並享有受益權的企業職工。
第二十五條有下列情形之一的，法人受託機構職責終止：
（一）違反與委託人合同約定的；
（二）利用企業年金基金財產為其謀取利益，或者為他人謀取不正當利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依法接管的；
（四）被依法取消企業年金基金受託管理業務資格的；
（五）委託人有證據認為更換受託人符合受益人利益的；
（六）有關監管部門有充分理由和依據認為更換受託人符合受益人利益的；
（七）國家規定和合同約定的其他情形。
企業年金理事會有前款第（二）項規定情形的，企業年金理事會職責終止，由委託人選擇法人受託機構擔任受託人。企業年金理事會有第（一）、（三）至（七）項規定情形之一的，應當按照國家規定重新組成，或者由委託人選擇法人受託機構擔任受託人。
第二十六條受託人職責終止的，委託人應當在45日內委任新的受託人。
受託人職責終止的，應當妥善保管企業年金基金受託管理資料，在45日內辦理完畢受託管理業務移交手續，新受託人應當接收並行使相應職責。 第二十七條本辦法所稱賬戶管理人，是指接受受託人委託管理企業年金基金賬戶的專業機構。
第二十八條賬戶管理人應當具備下列條件：
（一）經國家有關部門批准，在中國境內注冊的獨立法人；
（二）注冊資本不少於5億元人民幣，且在任何時候都維持不少於5億元人民幣的凈資產；
（三）具有完善的法人治理結構；
（四）取得企業年金基金從業資格的專職人員達到規定人數；
（五）具有相應的企業年金基金賬戶信息管理系統；
（六）具有符合要求的營業場所、安全防範設施和與企業年金基金賬戶管理業務有關的其他設施；
（七）具有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；
（八）近3年沒有重大違法違規行為；
（九）國家規定的其他條件。
第二十九條賬戶管理人應當履行下列職責：
（一）建立企業年金基金企業賬戶和個人賬戶；
（二）記錄企業、職工繳費以及企業年金基金投資收益；
（三）定期與託管人核對繳費數據以及企業年金基金賬戶財產變化狀況，及時將核對結果提交受託人；
（四）計算企業年金待遇；
（五）向企業和受益人提供企業年金基金企業賬戶和個人賬戶信息查詢服務；向受益人提供年度
權益報告；
（六）定期向受託人提交賬戶管理數據等信息以及企業年金基金賬戶管理報告；定期向有關監管部門提交開展企業年金基金賬戶管理業務情況的報告；
（七）按照國家規定保存企業年金基金賬戶管理檔案自合同終止之日起至少15年；
（八）國家規定和合同約定的其他職責。
第三十條有下列情形之一的，賬戶管理人職責終止：
（一）違反與受託人合同約定的；
（二）利用企業年金基金財產為其謀取利益，或者為他人謀取不正當利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依法接管的；
（四）被依法取消企業年金基金賬戶管理業務資格的；
（五）受託人有證據認為更換賬戶管理人符合受益人利益的；
（六）有關監管部門有充分理由和依據認為更換賬戶管理人符合受益人利益的；
（七）國家規定和合同約定的其他情形。
第三十一條賬戶管理人職責終止的，受託人應當在45日內確定新的賬戶管理人。
賬戶管理人職責終止的，應當妥善保管企業年金基金賬戶管理資料，在45日內辦理完畢賬戶管理業務移交手續，新賬戶管理人應當接收並行使相應職責。 第三十二條本辦法所稱託管人，是指接受受託人委託保管企業年金基金財產的商業銀行。
第三十三條託管人應當具備下列條件：
（一）經國家金融監管部門批准，在中國境內注冊的獨立法人；
（二）注冊資本不少於50億元人民幣，且在任何時候都維持不少於50億元人民幣的凈資產；
（三）具有完善的法人治理結構；
（四）設有專門的資產託管部門；
（五）取得企業年金基金從業資格的專職人員達到規定人數；
（六）具有保管企業年金基金財產的條件；
（七）具有安全高效的清算、交割系統；
（八）具有符合要求的營業場所、安全防範設施和與企業年金基金託管業務有關的其他設施；
（九）具有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；
（十）近3年沒有重大違法違規行為；
（十一）國家規定的其他條件。
第三十四條託管人應當履行下列職責：
（一）安全保管企業年金基金財產；
（二）以企業年金基金名義開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶等；
（三）對所託管的不同企業年金基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整和獨立；
（四）根據受託人指令，向投資管理人分配企業年金基金財產；
（五）及時辦理清算、交割事宜；
（六）負責企業年金基金會計核算和估值，復核、審查和確認投資管理人計算的基金財產凈值；
（七）根據受託人指令，向受益人發放企業年金待遇；
（八）定期與賬戶管理人、投資管理人核對有關數據；
（九）按照規定監督投資管理人的投資運作，並定期向受託人報告投資監督情況；
（十）定期向受託人提交企業年金基金託管和財務會計報告；定期向有關監管部門提交開展企業年金基金託管業務情況的報告；
（十一）按照國家規定保存企業年金基金託管業務活動記錄、賬冊、報表和其他相關資料自合同終止之日起至少15年；
（十二）國家規定和合同約定的其他職責。
第三十五條託管人發現投資管理人依據交易程序尚未成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關規定或者合同約定的，應當拒絕執行，立即通知投資管理人，並及時向受託人和有關監管部門報告。
託管人發現投資管理人依據交易程序已經成立的投資指令違反法律、行政法規、其他有關規定或者合同約定的，應當立即通知投資管理人，並及時向受託人和有關監管部門報告。
第三十六條有下列情形之一的，託管人職責終止：
（一）違反與受託人合同約定的；
（二）利用企業年金基金財產為其謀取利益，或者為他人謀取不正當利益的；
（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依法接管的；
（四）被依法取消企業年金基金託管業務資格的；
（五）受託人有證據認為更換託管人符合受益人利益的；
（六）有關監管部門有充分理由和依據認為更換託管人符合受益人利益的；
（七）國家規定和合同約定的其他情形。
第三十七條託管人職責終止的，受託人應當在45日內確定新的託管人。
託管人職責終止的，應當妥善保管企業年金基金託管資料，在45日內辦理完畢託管業務移交手續，新託管人應當接收並行使相應職責。
第三十八條禁止託管人有下列行為：
（一）託管的企業年金基金財產與其固有財產混合管理；
（二）託管的企業年金基金財產與託管的其他財產混合管理；
（三）託管的不同企業年金計劃、不同企業年金投資組合的企業年金基金財產混合管理；
（四）侵佔、挪用託管的企業年金基金財產；
（五）國家規定和合同約定禁止的其他行為。 第三十九條 本辦法所稱投資管理人，是指接受受託人委託投資管理企業年金基金財產的專業機構。
第四十條 投資管理人應當具備下列條件：
（一） 經國家金融監管部門批准，在中國境內注冊，具有受託投資管理、基金管理或者資產管理資格的獨立法人；
（二） 具有證券資產管理業務的證券公司注冊資本不少於10億元人民幣，且在任何時候都維持不少於10億元人民幣的凈資產；養老金管理公司注冊資本不少於5億元人民幣，且在任何時候都維持不少於5億元人民幣的凈資產；信託公司注冊資本不少於3億元人民幣，且在任何時候都維持不少於3億元人民幣的凈資產；基金管理公司、保險資產管理公司、證券資產管理公司或者其他專業投資機構注冊資本不少於1億元人民幣，且在任何時候都維持不少於1億元人民幣的凈資產；
（三） 具有完善的法人治理結構；
（四） 取得企業年金基金從業資格的專職人員達到規定人數；
（五） 具有符合要求的營業場所、安全防範設施和與企業年金基金投資管理業務有關的其他設施；
（六） 具有完善的內部稽核監控制度和風險控制制度；
（七） 近3年沒有重大違法違規行為；
（八） 國家規定的其他條件。
第四十一條 投資管理人應當履行下列職責：
（一） 對企業年金基金財產進行投資；
（二） 及時與託管人核對企業年金基金會計核算和估值結果；
（三） 建立企業年金基金投資管理風險准備金；
（四） 定期向受託人提交企業年金基金投資管理報告；定期向有關監管部門提交開展企業年金基金投資管理業務情況的報告；
（五） 根據國家規定保存企業年金基金財產會計憑證、會計賬簿、年度財務會計報告和投資記錄自合同終止之日起至少15年；
（六） 國家規定和合同約定的其他職責。
第四十二條 有下列情形之一的，投資管理人應當及時向受託人報告：
（一） 企業年金基金單位凈值大幅度波動的；
（二） 可能使企業年金基金財產受到重大影響的有關事項；
（三） 國家規定和合同約定的其他情形。
第四十三條 有下列情形之一的，投資管理人職責終止：
（一） 違反與受託人合同約定的；
（二） 利用企業年金基金財產為其謀取利益，或者為他人謀取不正當利益的；
（三） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或者被依法接管的；
（四） 被依法取消企業年金基金投資管理業務資格的；
（五） 受託人有證據認為更換投資管理人符合受益人利益的；
（六） 有關監管部門有充分理由和依據認為更換投資管理人符合受益人利益的；
（七） 國家規定和合同約定的其他情形。
第四十四條 投資管理人職責終止的，受託人應當在45日內確定新的投資管理人。
投資管理人職責終止的，應當妥善保管企業年金基金投資管理資料，在45日內辦理完畢投資管理業務移交手續，新投資管理人應當接收並行使相應職責。
第四十五條 禁止投資管理人有下列行為：
（一） 將其固有財產或者他人財產混同於企業年金基金財產；
（二） 不公平對待企業年金基金財產與其管理的其他財產；
（三） 不公平對待其管理的不同企業年金基金財產；
（四） 侵佔、挪用企業年金基金財產；
（五） 承諾、變相承諾保本或者保證收益；
（六） 利用所管理的其他資產為企業年金計劃委託人、受益人或者相關管理人謀取不正當利益；
（七） 國家規定和合同約定禁止的其他行為。

7. 自2016年初以來，有關私募基金的法律，政策，規章等有哪些

目 錄

第一部分 綜合規則 5

一、中華人民共和國證券法 5
二、中華人民共和國證券投資基金法 46
三、私募投資基金監督管理暫行辦法 76
四、證監會關於《私募投資基金監督管理暫行辦法》相關規定的解釋（一） 84
五、證監會關於《私募投資基金監督管理暫行辦法》相關規定的解釋（二） 86

第二部分 基金業協會規則 88

一、私募投資基金管理人登記和基金備案辦法 88
二、關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告 93
三、私募基金管理人登記法律意見書指引 98
四、中國基金業協會負責人就落實《關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告》相關問題答記者問 101
五、中國基金業協會負責人就發布《關於進一步規范私募基金管理人登記若幹事項的公告》答記者問 107
六、關於進一步優化私募基金登記備案工作若干舉措的通知 115
七、關於改進私募基金管理人登記備案相關工作的通知 117
八、私募基金登記備案相關問題解答(一) 119
九、私募基金登記備案相關問題解答（二） 120
十、私募基金登記備案相關問題解答（三） 121
十一、私募基金登記備案相關問題解答（四） 122
十二、私募基金登記備案相關問題解答（五） 123
十三、私募基金登記備案相關問題解答（六） 124
十四、私募投資基金登記備案的問題解答（七） 125
十五、私募投資基金募集行為管理辦法（試行）（徵求意見稿） 127
十六、《私募投資基金募集行為管理辦法（試行）（徵求意見稿）》起草說明 136
十七、私募基金投資者風險調查問卷（個人版內容與格式指引）（徵求意見稿） 146
十八、私募投資基金風險揭示書（內容與格式指引）（徵求意見稿） 151
十九、《募集行為辦法》反饋意見登記表（徵求意見稿） 155
二十、關於實行私募基金管理人分類公示制度的具體方案 156
二十一、關於建立「失聯（異常）」私募機構公示制度的通知 159
二十二、私募投資基金管理人內部控制指引 160
二十三、《私募投資基金管理人內部控制指引》起草說明 165
二十四、基金管理公司風險管理指引（試行） 169
二十五、關於進一步完善基金管理公司治理相關問題的意見 181
二十六、《基金業務外包服務指引（試行）》 183
二十七、《基金業務外包服務備案系統操作手冊》 186
二十八、《基金業務外包服務指引（試行）》相關問題解答（一） 187
二十九、基金業務外包服務機構備案簡明流程 191
三十、基金業協會公示第一批私募基金業務外包服務機構名單 194
三十一、基金業協會公示第二批私募基金業務外包服務機構名單 195
三十二、基金業協會公示第三批私募基金業務外包服務機構名單 196
三十三、私募投資基金信息披露管理辦法 197
三十四、《私募投資基金信息披露管理辦法》起草說明 203
三十五、《私募投資基金合同指引（徵求意見稿）》起草說明 209
三十六、私募投資基金合同指引1號 218
三十七、私募投資基金合同指引2號 237
三十八、私募投資基金合同指引3號 241
三十九、基金從業資格考試管理辦法（試行） 244
四十、基金從業人員執業行為自律准則 252
四十一、中國證券投資基金業協會投訴處理辦法（試行） 254
四十二、中國證券投資基金業協會投資基金糾紛調解規則（試行） 257
四十三、中國證券投資基金業協會自律檢查規則（試行） 261
四十四、中國證券投資基金業協會紀律處分實施辦法（試行） 265
四十五、私募基金嚴禁違法公開宣傳推介—基金業協會有關負責人就上海寶銀發表公開信事件答記者問 272
四十六、中國證券投資基金業協會、中國證券監督管理委員會北京監管局關於在北京市開展打擊以私募投資基金為名從事非法集資專項整治行動的通告 273

第三部分 配套規則 276

一、創業投資企業管理暫行辦法 276
二、關於創業投資引導基金規范設立與運作的指導意見 281
三、新興產業創投計劃參股創業投資基金管理暫行辦法 285
四、國家發展改革委辦公廳關於促進股權投資企業規范發展的通知 294
五、政府投資基金暫行管理辦法 300
六、關於取消豁免國有創業投資機構和國有創業投資引導基金國有股轉持義務審批事項後有關管理工作的通知 305
七、申請豁免國有股轉持相關政策的流程說明 309
八、中國人民銀行金融市場司關於私募投資基金進入銀行間債券市場有關事項的通知 310
九、關於引導私募投資基金進入交易所債券市場答記者問 312
十、關於與並購重組行政許可審核相關的私募投資基金備案的問題與解答 314
十一、證監會發行監管問答——關於與發行監管工作相關的私募投資基金備案問題的解答 315
十二、股轉系統關於資產管理計劃、契約型私募基金投資擬掛牌公司股權有關問題解答——機構業務問答（一） 317
十三、股轉系統關於加強參與全國股轉系統業務的私募投資基金備案管理的監管問答函 319
十四、證監會非上市公眾公司監管問答——定向發行（二） 321
十五、中國證券業協會關於拓寬證券投資咨詢公司業務范圍的通知 322
十六、關於證券經營機構參與全國股轉系統相關業務有關問題的通知 324
十七、上市公司與私募基金合作投資事項信息披露業務指引 328
十八、中登公司關於私募投資基金開戶和結算有關問題的通知 333
十九、中登公司私募投資基金開戶和結算常見問題解答 336
二十、證券期貨市場誠信監督管理暫行辦法 337

第四部分 其他法律法規 345

一、中華人民共和國信託法 345
二、中華人民共和國公司法 355
三、中華人民共和國合夥企業法 390
四、中華人民共和國中外合資經營企業法 404
五、中華人民共和國合同法 407
六、中華人民共和國反洗錢法 426
七、中華人民共和國刑法 433
八、中華人民共和國刑法修正案（六） 445
九、中華人民共和國刑法修正案（七） 449

第五部分 公募證券規定（私募證券內控可參考適用） 451

一、證券投資基金管理公司治理准則（試行） 451
二、證券投資基金管理公司內部控制指導意見 462
三、基金管理公司固有資金運用管理暫行規定 470
四、基金管理公司開展投資、研究活動防控內幕交易指導意見 473
五、證券投資基金管理公司公平交易制度指導意見 476
六、基金管理公司代表基金對外行使投票表決權工作指引 480
七、證券投資基金託管業務管理辦法 484
八、非銀行金融機構開展證券投資基金託管業務暫行規定 493
九、基金管理公司投資管理人員管理指導意見 497
十、基金從業人員證券投資管理指引（試行） 504
十一、關於基金從業人員投資證券投資基金有關事項的規定 508

第六部分 金融機構資產管理業務（僅供參考） 510

一、基金管理公司特定客戶資產管理業務試點辦法 510
二、證券投資基金管理公司子公司管理暫行規定 520
三、證券公司客戶資產管理業務管理辦法 527
四、證券公司集合資產管理業務實施細則 537
五、證券公司定向資產管理業務實施細則 549
六、期貨公司資產管理業務試點辦法 558
七、信託公司管理辦法 567
八、信託公司集合資金信託計劃管理辦法 577
九、商業銀行個人理財業務管理暫行辦法 587
十、保險資金運用管理暫行辦法 597
十一、保險資金投資股權暫行辦法 609
十二、關於保險資金投資股權和不動產有關問題的通知 620
十三、保險公司所屬非保險子公司管理暫行辦法 624
十四、中國保監會關於保險資金投資創業投資基金有關事項的通知 631
十五、中國保監會關於設立保險私募基金有關事項的通知 633
十六、中國保監會關於加強和改進保險資金運用比例監管的通知 637

8. 水利基金的優惠政策

法律分析：將免徵教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。）

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。