日升昌票號的規章制度

A. 晉商票號產生的歷史原因、條件、特點、影響

1、原因：

社會經濟發展、商品流通擴大、交通發達、國內外匯兌的客觀需要。票號辦理匯兌、存放款，解決了運送現銀的困難，加速了資金周轉，促進了商業繁榮。

晉商票號出現在明末清初，先由山西顏料商人所創，平遙日升昌票號最著名業績是「匯通天下」，異地匯兌成其所特有的業務，當然票號也同時兼經營存款、貸款、發行私貼等業務。其分號近百家，遍及全國以至新加坡、俄羅斯、日本、朝鮮等國。

2、條件：

明初晉商為明朝統治者在北方邊鎮籌集軍餉而崛起，入清後又充當皇商而獲得商業特權，清代又因為清政府代墊和匯兌軍協餉等而執金融界牛耳。一言以蔽之，明清山西商人始終靠結托封建政府，為封建政府服務而興盛。但當封建政府走向衰亡時，山西商人也必然禍及自身。

如志成信票號，庚子事變後，曾將資本運往南省放貸，但辛亥革命中運往南省資金大多散失。而清廷提銀刻不容緩，結果賬面上有應收銀 400萬兩，有應付銀 200萬兩，但實際上已無法周轉，被迫倒閉。

民國初年，債權人大多在山西太谷、平遙、祁縣坐索欠款，財東因票號損失慘重，已無力償還，只能賣房賣地，甚至逃匿他鄉，有的還淪為乞丐。

3、特點：

晉商匯兌票據最有特色的是印章：抬頭章、押數章、落地章、騎縫章，設計充滿了濃厚的文化藝術色彩，既有防偽功能，又體現了山西古樸、厚重、率真的民風民俗。晉商票據邊框多以票號名加飾以八仙、梅蘭竹菊、寶鼎、聚寶盆為設計時尚。

如筆者所藏這張晉商於民國六年（1917年）三月十八日在山西婷縣宏道分號發放的匯帖300文，設計圖案色調為藍色，邊框為票號名和「暗八仙」（即八仙用的法器），金額用毛筆書寫。印章6枚各具特色，最有趣的是用一套紅財神趙公明像作為花押，生動有趣。

4、影響：

在中國明清以來的近代經濟發展史上，馳騁歐亞的晉商舉世矚目，山西特別是以太谷、祁縣、榆次、平遙等為代表的晉中盆地商人前輩，舉商貿之大業。

經營范圍包羅萬象，奪金融之先聲，錢庄票號匯通天下，稱雄五百餘年，創造了亘古未有的世紀性繁榮，在神州大地上留下了燦爛的商業文化。

(1)日升昌票號的規章制度擴展閱讀：

晉商的文化代表：

喬家、渠家以及曹家都曾走過西口，塞外的風沙磨煉了他們不甘貧窮的意志與毅力，他們用自己飽含著汗水的業績，衣錦榮歸之後，給後人留下了這些雕梁畫棟的宅院，和古色古香、風韻猶存、遍布城鄉、數以千計的庭院建築，而且給建築學、晉商文化的教學與研究提供了難得的直觀資料。

佔地8724平方米，6幢大院，20幢小院，共313間房屋組成，整體為「雙喜」字布局，全院以一條平直的通道將6幢院分隔兩旁，院中有院，院中有園，既重整體美感，又具局部特色，無不造型考究，匠心獨用。

全院裝飾木雕300餘件，幾乎每件都是一個古老的民間故事。院內磚雕，俯仰可見。100個「壽」字組成的照壁，百字百樣，方勁古拙，靈動纖秀。

B. 日升昌票號的票號是什麼意思

日升昌票號一般指中國票號博物館。票號亦稱「票莊」、「匯票莊」或「匯兌庄」，票號產生的時間說法不一，票號有合資、獨資之分，股東負無限責任制，資本額較錢庄為大，自二三十萬至四五十萬兩不等。
票號多為山西人開設，主要原因有3個，分別是積累比較雄厚、經營活動需要、商號之間需要；山西商幫多數從事長途販運，商品流轉和資本周轉慢，墊支資本大，為了適應營銷活動需要，山西商幫首先創辦了賬局，經營存放款業務，後來，在賬局的基礎上而形成票號。
【(2)日升昌票號的規章制度擴展閱讀】
中國票號博物館位於平遙縣西大街日升昌票號舊址，1995年10月18日建館開放。日升昌票號前身為「西裕成」顏料庄，財東李大全和掌櫃雷履泰於清道光四年出資30萬兩銀改營，是中國第一家專營存款、放款、匯兌業務的私人金融機構，以「匯通天下」著稱於世。
中國第一家票號——日升昌，創建於道光四年（公元1824年），百年滄桑，業績輝煌，執全國金融之牛耳，分號遍布全國30餘個城市。她的誕生與發展，有利地促進了全國金融流通，加速了資本周轉，對當時民族工商業的發展作出了傑出的貢獻。中國第一家票號——日升昌，坐落於「大清金融第一街」平遙古城西大街的繁華地段。整座舊址佔地2324平方米，用地緊湊，功能分明。但就是這樣一座小小院落，開中國民族銀行業之先河，並一度操縱十九世紀整個清王朝的經濟命脈。
票號產生的百餘年間，外患頻頻，內亂不斷，日升昌在風雨飄搖的一百年，縱橫捭闔，雄視商界，形成了一整套極具現代意義的管理制度。
日升昌票號是一種金融機構，類似於錢庄。日升昌票號的前身是西裕成顏料庄，其財東是山西平遙縣達蒲村李氏。總庄設在平遙，並在北京崇文門外設有分庄。道光初年，西裕成顏料庄正式更名為日升昌票號，專營匯兌山西平遙日升昌票號。
日升昌票號是中國第一家專營存款、放款、匯兌業務的私人金融機構，總號設於山西省平遙縣城內，分號達35處之多，遍布全國。大中城市、商埠重鎮。日升昌票號以匯通天下聞名於世。黃金時期年匯兌金額高達3800萬兩白銀。

C. 山西最值得去的名勝古跡之二

上期講到山西最值得去的地方之一——雁門關，這期小王就來講一下山西最值得去的另一個地方——平遙古城。 平遙古城位於山西省中部平遙縣內，始建於西周宣王時期（公元前827年 公元前782年）。 山西平遙被稱為「保存最為完好的四大古城」之一，也是中國僅有的以整座古城申報世界文化遺產獲得成功的兩座古城市之一。平遙古城是中國漢民族城市在明清時期的傑出範例，在中國 歷史 的發展中，為人們展示了一幅非同尋常的漢族文化、 社會 、經濟及宗教發展的完整畫卷。

平遙舊稱古陶，明朝初年，為防禦外族南擾，始建城牆，洪武三年（公元1370年）在舊牆垣基礎上重築擴修，並全麵包磚。以後景泰、正德、嘉靖、隆慶和萬曆各代進行過十次的補修和修葺，更新城樓，增設敵台。康熙四十三年（公元1703年）因皇帝西巡路經平遙，而築了四面大城樓，使城池更加壯觀。平遙城牆總周長6163米，牆高約12米，把面積約2.25平方公里的平遙縣城一隔為兩個風格迥異的世界。城牆以內街道、鋪面、市樓保留明清形制，城牆以外稱新城。這是一座古代與現代建築各成一體、交相輝映、令人遐思不已的佳地。2009年，平遙古城被世界紀錄協會評為中國現存最完整的古代縣城。2015年7月13日，平遙古城成為國家5A級 旅遊 景點。

小王之前和朋友們一起前往平遙古城，因為在疫情期間，為了回饋廣大醫護人員的無私奉獻，平遙古城等5A景區推出免門票的活動，所以小王是免費去平遙古城遊玩的，平時的門票要120元/人。想去玩的小夥伴們記得帶上學生證哦，可以打5折[可愛]

小王去的那天是陰雨天，而且古城牆還在修築，所以沒有多待，中午坐動車到了平遙古城，晚上坐車就回去了。平遙古城裡面的景點共20處， 古城牆、日升昌、縣衙、清虛觀城隍廟、財神廟、明清古街、百川通、協同慶、天吉祥、雷履泰故居、中國商會館、同心公鏢局、古名居博覽苑、華北第一鏢局、中國第一鏢局、蔚盛長、匯武林、文廟、苗世民藏報博物館、蔚泰厚。由於時間關系，我和朋友們只去了明清古街、日升昌、縣衙、蔚泰厚這四個景點。平遙古城裡面真的很大。如果大家旅行時間充足的話，可以花3-4天時間，好好遊玩一下。

日升昌作為 晉商 文化的傑出代表，其 建築 風格和規模都具典型，但又有其特殊性。日升昌票號採用三進式穿堂樓院，即體現了晉中民居的傳統特色，又吸收了晉中商鋪的風格，達到了建築 藝術 和使用功能的和諧統一。日升昌票號遺址位於「大清金融第一街」古城平遙縣城內。票號集中在西大街。日升昌佔地1386平方米，建築面積約1200平方米，共有21座建築，正院沿南北縱軸線，東院為狹長的南北小跨院，西院為日中新票號。

日升昌票號稱為「票號」，也稱「票莊」，或「匯競庄」，這個行業為山西人的包攬，又稱為「山西票莊」，它壟斷了全國的匯兌業，當時全國最大的票號共有17家，平遙人開的就佔了7家，其中最大的票號是平遙人雷履泰開設的「日升昌」，它原是顏料行，於道光四年（公元1824年）轉為票號，其它還有「南通北達，二盛二協」，即日升通，日升達、百川盛、萬源盛、協同慶、協同泰。這幾家大票號的總號設在平遙，分號除京城外，遍及全國各大城市及商埠碼頭，平遙城成為當時中國最大的票號中心城市。日升昌曾以「天下第一」、「匯通天下」而聞名。

票號集中在西大街，日升昌就在此街，沿街厚木排門，檐下彩畫，掛店名牌橫匾，院屋第一進為櫃台、賬房，二進為職員住處、客房；三進是二層樓房，樓下是花廳，樓上為倉儲和伙計住處，最後進是貴賓及高級職員住處。西側有廊道可通馬車，備有馬廄和馬倌住處。城裡還有店主雷履泰的私人住宅。

縣衙坐落於平遙古城中心，始建於北魏，定型於元明清，保存下來最早的建築在元至正六年(1346年)，距今已有六百多年的 歷史 ，整座衙署坐北朝南，呈軸對稱布局，南北軸線長二百餘米，東西寬一百餘米，佔地26000餘平方米。衙門外，左翼有 觀風樓 ，右翼有樂樓，前有照壁.衙門內，沿中軸線自南而北有儀門3間 、牌坊1座 、大堂5間 、宅門3間、二堂5間(明代匾額名" 忠愛堂")、內宅5間、大仙樓3間。儀門外之東西廂窯(房)各7間為賦役房。大堂前東西廂各11間，為吏、戶、禮、兵、刑、工房。大堂兩旁設參政廳、鑾駕庫各3間 。宅內各層均有東西廂房。衙署東部有彰癉亭，自南而北又有釧樓 、土地祠 、寅賓館 、侯祠、糧廳和花園 。西部有 申明亭 ，往北有重獄、女獄、輕獄、洪善驛、督捕廳和"馬號"。

這座古縣衙的主要建築均有楹聯，如大堂楹聯:"吃百姓之飯穿百姓之衣莫道百姓可欺自己也是百姓";"得一官不榮失一官不辱勿說一官無用地方全靠一官"。二堂楹聯"與百姓有緣才到此地";"期寸心無愧不負斯民"。

蔚泰厚地址在平遙縣西街，與著名的日升昌票號中間只隔一個小燒餅鋪。侯氏眼見日升昌由顏料庄改為票號後生意興隆，十分眼紅，但苦於無人能夠經營票號。恰巧這時日升昌副經理毛鴻 翙 與經理 雷履泰 鬧意見，毛受到排擠，侯氏就趁機把毛氏拉了過來。道光十四年(1834)蔚泰厚正式改組為票號，由毛氏(平遙邢村人)任總經理。毛氏感謝侯財東對他的賞識，一心與日升昌決一雌雄，銳意經營，使票號業務蒸蒸日上。毛又用加官晉爵辦法，將日升昌熟悉業務的夥友郝名揚、閻永安拉過來。僅僅一年功夫，蔚泰厚由於毛氏的精心經營，業務得以突飛猛進。蔚泰厚又請超山書院山長徐繼畲幫助制訂了嚴格的號規，對財東、經理、伙計職責、結帳、夥友探親、帳簿、函信等管理均有明確規定。蔚泰厚有了比較完整的規章制度，基礎愈加雄厚，聲勢愈加顯赫。一紙匯票傳千里，幾十萬兩銀子立可取，資金雄厚，業務繁榮，利潤倍增。

到了平遙怎麼能不吃當地特色的 美食 ——平遙牛肉呢？小王一行人吃了面和平遙牛肉，面條勁道、平遙牛肉肉質松軟，非常好吃，老少皆宜！為了節省時間我們在是作了觀光車進出的，觀光車10元/人，也是比較劃算的，因為從檢票處進入古城裡面的距離真的很長，個人建議不要走路哦。因為這次時間緊湊，行程有點從匆忙，所以有機會的話，小王會再和朋友前往平遙古城，把沒有逛完的景點都去一遍[耶][耶][耶]。

這一期的分享就到此為止啦，如果有喜歡旅行的朋友們記得關注小王哦，下一期帶大家領略不同的景點[送心][送心][送心]

D. 游平遙古城心得總結700字

走進平遙我不禁驚訝，周長不過六千餘米的古城承載了那麼豐厚的內容。古城西門彷彿時間隧道的洞口，從跨入的那一刻起，我們就完全置身在古代漢民族城市的建築、經濟 文化 氛圍中，恍惚時光倒流。下面由我來給大家分享游平遙古城心得，歡迎大家參閱。

游平遙古城心得1

今天下午，我們一家三口，來到平遙古城遊玩!

來到平遙古城後，我們一家三口買了票，便興致勃勃的來到古城門口，我發現地上有許多小坑，爸爸便給我和媽媽講，以前車馬經常經過古城門口，由於車馬頻繁，所以才形成了這么多的車軸印。

進入古城，我們便爬上了城樓。從上往下看，有一個四方城，叫「瓮城」。瓮城有兩個作用。爸爸又給我們講了一個 故事 ，叫「翁中捉鱉」：在戰爭時期，當敵人進入城門後，我方便將前後的城門一關，便向城下放箭或是投石頭，將敵人消滅。還有一個意思：是為了不讓 雨水 流出城外，故用來蓄水。

從城樓下來，我們便來到便來到平遙縣衙——是古代縣太爺辦公的地方。進去後，爸爸便指著一個上面紅，下面黑的東西說：「這簡稱板子，又叫水火棍」雖說水火無情，但打起來卻很有情。比如，打你這個人認識你，和你關系好，他便用寬的地方打你，雖然聲音大，但不痛;如果他不認識你，與你關系不好，便用細的地方打，雖然聲音小，但很痛。聽了爸爸的話，我受益匪淺。

接著，我們便來到了古城當時最繁華的一條街——南大街，這里有工藝品、博物館、服裝店、小吃店……

我們來到「日升昌」名稱取自「如日初升，繁榮昌盛」之意。「日升昌」三字便成了「日日升日日」討個好彩頭。「日升昌」是中國民族銀行的開山鼻祖。

最後，我們來到了一個有閣樓的地方，以前的人，只要是女的，一生出來，就必須進閣樓，不能去大街上玩，直到出嫁，才能出閣樓。閣樓挺大，但只有兩個人住：一個丫環，一個小姐。小姐整天在家裡彈琴……

半天的時間，一轉眼過去了，回家的時候，我戀戀不舍的看了一眼那堅固的城牆，我的心裡，頓時思緒萬千!

游平遙古城心得2

這個暑假，爸爸帶我去游覽了著名的平遙古城，讓我感受到了古城的風韻。

平遙是一座很有特色的古城，位於山西省西南部。在離古城還有一段距離的時候，我們已經可以看見那雄偉高大的古城樓了。整個古城俯瞰呈平面方形，如龜形，因為在古人心中龜是延年長壽的代表，所以平遙古城也稱「龜城」。

古城牆把平遙縣城一分為二，一邊現代，一邊明清。明清的這邊雨天灰濛蒙的，顯得神秘幽深，陽光燦爛時，則顯得生機勃勃。聽導游說城牆結實得連炮彈都穿透不了，這讓我由衷地佩服建造古城的人們的聰明才智。

古城裡有中國第一票號「日生昌」，它的名稱取於「如日初升，繁榮昌盛」之意。聽爸爸說，那可是標志著中國近代新型的金融業，現已是中國票號博物館了，晉商從此在中國歷史上添上濃墨重彩的一筆。

城裡還有縣衙，就像現在的檢察院，懲治壞人的地方。還有不少「票號」。也許經濟過於發達，所以鏢局就應運而生，這讓我聯想到那些武藝高強的大俠。

古城裡的明清街顯得格外熱鬧，小店門口的各種裝飾、招牌令人眼花繚亂。忽然，我看見一家零食店，原來那就是賣平遙古城特產之一——牛肉，有紅燒的、麻辣的、燒烤的……那飄過來的味道直誘人，我讓爸爸給我買了一些。綉花鞋更是精緻無比，惹得愛美的女孩子紛紛掏出腰包購買。漆器在這里賣得更是熱火朝天：鑲嵌著各種圖案的漆器製作成項鏈、手鐲……讓人愛不釋手，許多人都滿載而歸。夜深了，我們也依依不捨地離開了明清街。

古城一游，讓我恍若隔世。我被那保存完好的建築，朴實的民風深深吸引，我愛你——平遙古城。

游平遙古城心得3

去年春天隨壽光旅行社去山西旅遊，印象最深的要數平遙古城了。

平遙古城是一座有著2700多年歷史的文化名城，是中國目前保存最為完整的四座古城之一，也是目前我國唯一以整座古城申報世界文化遺產獲得成功的古縣城.

平遙古城牆是重要景點之一。 從導游那裡了解到，明朝初年，為防禦外族南擾，始建城牆，洪武三年(公元一三七零年)在舊牆垣基礎上重築擴修，並全麵包磚。以後 進行過多次補修和修葺。城牆總周長6163米，牆高約12米，牆外有護城河，深寬各4米，有3000個垛口、72座敵樓， 城牆歷經600餘年的風雨滄桑，至今仍雄風猶存，宏偉壯觀，令人感嘆。置身於古城牆內彷彿親歷了一場古戰爭，堅固的古城牆在防禦外來侵犯保一方平安上一定榮立過赫赫戰功。

古城佔地2.25平方公里，共有四大街、八小街、七十二巷，是完整的古城牆、古街巷、古店鋪、古縣衙、古廟宇、古民居組成的大型古建築群，是中國境內保存最為完整的一座古代縣城。古城內具有保護價值的傳統四合院民居有3797處，其中400餘處保存完整，基本保持了明清時期的民居風貌，是中國明、清時期縣城的活標本。現在多數居民穿著現代的服飾，居住在古建築的`房屋內，過著既古樸典雅又有現代氣息的生活。 在此旅遊使人有穿越時空的感覺。

平遙古城景點很多 ，著名的中國第一家票號——日升昌，也是平遙的景點之一。 日升昌票號創建於道光四年(公元1824年)，遺址佔地2324平方米，用地緊湊，功能分明。百年滄桑，業績輝煌，曾執全國金融之牛耳，開中國民族銀行業之先河，並一度操縱十九世紀整個清王朝的經濟命脈。其分號遍布全國30餘個城市、商埠重鎮，遠及歐美、東南亞等國，以「匯通天下」著稱於世。游中國第一票號，不禁使人聯想到陳建斌主演的電視劇「喬家大院」，昔日的繁榮凝聚了晉商們多少聰明才智、心血和汗水。

平遙古城向遊客展現了古城風貌、晉商文化，值得一游。

游平遙古城心得4

平遙，這個曾在兩千年前因出產陶器而被命名的平陶城，後因避北魏拓跋陶之諱而改為平遙的歷史古城，雖然現在我們已看不到它兩千年前的古城風貌，然而此刻我們有幸能看到三百年前重修於康熙年間的這座平遙古城，並且它的城牆保存得十分完好。

在這古老的城牆之上，三千垛口，七十二敵樓依然巍峨聳立，難道這垛口，這敵樓，僅僅是用來防禦敵人的進攻嗎?從它的實用角度來說確實如此。但，三千，七十二不正象徵了孔子的三千弟子，七十二大賢人嗎?古代戰爭年代，平遙古人仍不忘學習及文人的重要性。可見這「文武結合」的精神早已種在了平遙人的心中，這也無怪乎坐落於文廟對面的平遙一中，年年高考升學率很高，一直也是省屬的重點中學，或許這已是在歷史的滄桑中早已註定的了。

走下這刻滿歷史符號的平遙古城牆，再走入這票號之祖的「日升昌記」，奇跡!這簡直是個奇跡!在這舉世聞名，為戰爭而造的古城牆內又有一個舉世聞名，關系著商業興忘的票號。一個是戰爭中的焦點，殺聲，喊聲，弓箭，火炮充塞其中;一個是金融界的中心，錢進，票出，商賈，富豪頻頻進出。這日升昌記的名頭，在幾百年前就享譽全國，名滿世界了。「輕重權衡千金日利，中西匯兌一紙風行」這副 對聯 ，足以說明當時日升昌票號的火爆與昌盛，別小看了「一紙風行」這四個簡單的字，就這四個字，便斷送了有數百年歷史的鏢局業。日升昌票號當年定下來的一些 規章制度 ，在如今的金融界，企業界仍是制勝的法寶，日升昌票號的運作雖然現在已經消失了，但它的規范，它的精神卻一直留傳下來。

走過古老的平遙城牆，看過光輝的日升昌票號，穿過平遙縣衙的層層大院，才立於城隍廟的戲台之上。我彷彿剛從歷史中走來，一路觀賞，一路品味。三百年的歷史從身邊匆匆而過，這座世界歷史文化古城讓人們永遠感受著古代城市的生活。

游平遙古城心得5

今天下午，我們一家三口，來到平遙古城遊玩!

來到平遙古城後，我們一家三口買了票，便興致勃勃的來到古城門口，我發現地上有許多小坑，爸爸便給我和媽媽講，以前車馬經常經過古城門口，由於車馬頻繁，所以才形成了這么多的車軸印。

進入古城，我們便爬上了城樓。從上往下看，有一個四方城，叫「瓮城」。瓮城有兩個作用。爸爸又給我們講了一個故事，叫「翁中捉鱉」：在戰爭時期，當敵人進入城門後，我方便將前後的城門一關，便向城下放箭或是投石頭，將敵人消滅。還有一個意思：是為了不讓雨水流出城外，故用來蓄水。

從城樓下來，我們便來到便來到平遙縣衙——是古代縣太爺辦公的地方。進去後，爸爸便指著一個上面紅，下面黑的東西說：「這簡稱板子，又叫水火棍」雖說水火無情，但打起來卻很有情。比如，打你這個人認識你，和你關系好，他便用寬的地方打你，雖然聲音大，但不痛;如果他不認識你，與你關系不好，便用細的地方打，雖然聲音小，但很痛。聽了爸爸的話，我受益匪淺。

接著，我們便來到了古城當時最繁華的一條街——南大街，這里有工藝品、博物館、服裝店、小吃店……

我們來到「日升昌」名稱取自「如日初升，繁榮昌盛」之意。「日升昌」三字便成了「日日升日日」討個好彩頭。「日升昌」是中國民族銀行的開山鼻祖。

最後，我們來到了一個有閣樓的地方，以前的人，只要是女的，一生出來，就必須進閣樓，不能去大街上玩，直到出嫁，才能出閣樓。閣樓挺大，但只有兩個人住：一個丫環，一個小姐。小姐整天在家裡彈琴……

半天的時間，一轉眼過去了，回家的時候，我戀戀不舍的看了一眼那堅固的城牆，我的心裡，頓時思緒萬千!

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E. 晉商是什麼商人，票號是什麼意思

［摘要］：歷史上的晉商票號，管理運營中有著類似於近代西方企業管理中的「持股分紅」模式，也具備類似於近現代「職業經理人」雛形，然而竟不能完成由近代而現代的金融管理進化，終至完全覆滅。本文擬從組織特徵、管理特點、制度缺陷等方面予以論述，以期釐清原委。

關鍵詞：秘密社團 制度缺陷

明清兩季，山西的經濟地位十分特殊。一方面「山西土瘠天寒，生物鮮少，故禹貢冀州無貢物」［1］而財賦有出，且所出皆為千百萬兩白銀之數；一方面是十室九空、慣於「挾輕資牽牛車走四方」［2］的山右行商，眨眼間風雲際會，以票號經營獨步天下、笑傲江湖，令近現代的海內外研究者，對「其興也勃、其亡也忽」的票商際遇或突增感慨，或仰慕之情有如滔滔江水。
明清500多年歷史中，鮮有一個商幫能夠異常幸運地仰仗天時、地利、人和諸要素，迅速爬上神話般的財富巔峰然後又全然衰落。當年富商巨賈雲集的祁（縣）、太（谷）、平（遙）三地，如今只存留了幾座令人乍舌的明清高規格民居建築，所有的輝煌似已化作塵土。山西票號因何而起，又因何而敗？本文試圖從一個新角度予以解釋。
――――――――――――――――――――――――――――――――――
1、（清）康基田《晉乘嵬略》卷2。轉引至《明清晉商資料選編》、張正明、薛慧林主編、太原、山西人民出版社、1989年1月版、2頁。
2、（明）張四維《條麓堂集》卷20、《海峰王公七十榮歸序》，轉引同上。

一、組織特徵：晉商票號的「秘密社團」屬性
原則上講，「晉商」不能與「票號」劃等號，晉商的歷史要遠早於票號的歷史，遠可追溯到兩漢甚至春秋時期時期。但晉商最輝煌且成就突出者，非票號莫屬於。至於其他行業的山西商人，與同期的徽商等國內大商幫相比，似乎並無明顯過人之處。因此，講晉商多涉票號。票號的起源頗具傳奇性，近現代曾有過多種說法［3］。其中又以「顧炎武創立票號」最為缺乏根據也最具傳奇性［4］。類似的說法還不止一家。［5］而且每有知名學者附議［6］。20世紀60年代，山西大學歷史系王守義、郝樹侯兩位先生也曾關注於此。
1、票號傳說的「秘密社團」內容
顧、傅創票號說並非本文中心內容，僅以引證票號創制起始的撲朔迷離，及其某種程度的「秘密社團」（secret societies）性質。事實上在中國的歷史傳統中，始終存在著一種很特別的士子類型。他們受前朝教育卻身在當朝，在精神上比本朝的貴族還高傲，但並未（或者說不屑於）獲得上等職業和顯赫地位，他們拒不認同社會的特權顯貴，並對現存秩序保持不滿和對現行體制總在進行批判。士子所處的社會通常經濟上落後政治上較前朝更為專制。正是因為如此，當這些士子群體企圖將批判精神化為具體運作，試圖引出激烈社會變革的時候，他們會組建秘密社團以求一逞。
晉商票號既傳說是清季著名的反政府士人所創立，自然綱領、宗旨和管理手段總要異於常人。因此「號中規則極嚴密」且「尊行不廢」，而非簡單的在商言商［7］。同樣地，由於其「秘密社團」的性質，保守機密與保護社團的需要，決定了有關票商的檔案文牘是極難獲得的。能夠相對完整、准確復原票號業務狀況的賬冊、信稿之類，因為有人拿了粘貼房屋的頂棚，才偶然存留了下來而且也已經殘存不堪［8］。
總之，傳說雖不同於歷史，背後卻往往隱藏若干不見諸文字的歷史真實。事實上，山西票號緣自管理上的高度自閉、經營過程的固步自封以及對從業人員嚴密控制的事實本身，已然帶有某中「秘密社團」的傾向。有學者認為，票號與其說是個企業，不如說更像「一支秘密部隊」或是「一個地下幫派」。山西票商一手造就的這個紀律嚴明、賞罰分明而又與世隔絕的組織，通過「秘密社團化」的管理，給票號帶來了歷史上短暫的大繁榮，也註定了其覆亡之路。
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3、劉建生、劉鵬生等著《山西近代經濟史》，對票號起源的幾種不同觀點，如隋末唐初說、明末清初說、康乾嘉慶說、鴉片輸入說等，進行了相應的匯總和解釋。參見《山西近代經濟史》、太原、山西經濟出版社、1995年10月第1版、85頁。
4、《清稗類鈔》記述：「相傳明季李自成擄巨資，敗走山西，及死，山西人得其資以設票號；其號中規則極嚴密，為顧炎武所訂，尊行不廢，故稱雄於商界者二百餘年。」近人徐珂編《清稗類鈔》，是關於清代掌故遺聞的匯編。記載之事，上起順治、康熙，下迄光緒、宣統。書中涉及內容極其廣泛，舉凡軍國大事、典章制度、社會經濟、學術文化、名臣碩儒、疾病災害、盜賊流氓、民情風俗、古跡名勝，幾乎無所不有。編者態度嚴肅，遍涉清時各科，刻意於微末，可為清史之補正。
5、民國十二年（1923年），學者張一在上海申報館出版《五十年來國事叢談》，其中的《顧亭林、傅青主與山西票莊》這篇文章中，記述了作者和山西票號某掌櫃（民國三年）的一段對話，敘述顧、傅創票號的根由。
6、參見章太炎《太炎文錄續編》：「近聞山西人言，亭林嘗得李自成窖金，因設票號，屬傅青主主之，以是鐃於財用，清一代票號制度，皆亭林、青主所創也。」

7、反映晉商文化的《喬家大院》，是一部典型的商業童話。果如劇中喬致庸那樣做生意，在現實社會中是很難成功的。喬致庸孤注一擲地去做一些事情，風險相當大，但其宗旨也非常偉大：武夷山販茶、助軍救駕、賑濟災民、保衛礦山等等，絕非一般商人所為和所能為，更像是士子文人及其秘密團體在藉此弘揚一種既定的主義或主張。
8、日升昌票號的殘存信稿及部分賬冊，是在當代修繕房屋時候發現的。由於上述物品當初用來糊做了頂棚，散亂殘損極其嚴重，只能部分揭裱並重新裝訂成冊，現藏於山西平遙中國票號博物館。參見《山西票號史料》（增訂本）

2、票號經營中的秘密手段
秘密社團通常都有自己固定的圈子，也少不了讓外人看得一頭霧水的暗號和密碼。這些內容手法，除了防偽的作用，還有其他的寓意在內。平遙「日升昌」票號當年的營業大廳中，牆上張貼著票號的規章以及一篇看似普通的詩作。解說員總會主動告訴旅遊者，牆上的詩作其實是「日升昌」的密碼表：客戶的匯款地點、匯款金額、提現地點等，都用漢字編碼寫在匯票上予以保密。從密碼表的操作方式來看，日升昌票號所使用的密碼完全具備密碼學中有關編碼法（code）和加密法（cipher）的核心原理。當然，了解並掌握這一原理，需要一個時間過程。平遙「西裕成」顏料行改為「日升昌」票號後，由日升昌而分化隨誕生了著名的「蔚字五聯號」［9］。早期的「蔚泰厚」票號的匯票「暗號」還是比較簡陋的，可見日升昌的商業密碼經歷了較長時間的演變［10］。
所謂「編碼法」，就是用字、詞語和數字來替代明文。例如，「謹防假票冒取，勿忘細視書章」12個字，是一年當中12個月的代碼。「堪笑世情薄，天道最公平。昧心圖自利，陰謀害他人。善惡終有報，到頭必分明」30個字，是一個月中30天的代碼。「生客多察看，斟酌而後行」是「壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾」。「國寶流通」，其實是「萬、千、百、十」［11］。這些密碼過一段時間就要更換，外人無從破譯。這種情況下，從碼文（codetext）還原成明文是不需要演算法和密鑰的，而生成碼文或還原明文則需要一本密碼本（codebook）。密碼本列出了所有數字（或替代文字）和與之相對應的明文字或短語。加密法，則需要演算法和密鑰來加密信息。
日升昌的票號憑證上不僅有水印標志，而且各分號寫銀票的筆跡上也有約定的暗號內容。有時候，某個字的間架結構上或是筆劃上，便可能早做了手腳且暗藏玄機。這些載有密碼的銀票一旦兌付之後，往往立即銷毀。僅憑保留下來的幾張殘損匯票，判定一段時間內兌付過的銀票並不銷毀的說法，是缺乏解釋力度的［12］。總之，票號在運營過程中許多做法上的神秘性，遠遠超過了同時期西方銀行正常開展業務所涉及的內容。給外人的感覺是，金融業務雖涉及錢銀馬虎不得，卻也不至若此。
大衛•卡恩（David Kahn）說過：「密碼術（cryptology）就是保護。通信對於現代人來說，就好比甲殼對於海龜、墨汁對於烏賊、偽裝對於變色龍一樣重要。」［13］金融業用以規避金融風險的質押擔保等類形式，是票號的重中之重。以穩健經營著稱的山西票商，一個明顯的例子是，在結算匯兌票證上做足了「避險」功夫的山西票商，似乎從來不考慮客觀存在的道德風險，並通過質押擔保等予以防範。票號業務基本空口為憑的做法實在令人乍舌，除了能證明自己是鐵桿的密碼愛好者之外，似乎在本業中別無他長。
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9、參見劉建生、劉鵬生合著《山西近代經濟史》、98頁。
10、參見中國人民銀行山西省分行、山西財經學院《山西票號史料》編寫組《山西票號史料》（增訂本）、太原、2002年10月第一版、山西經濟出版社、5頁。
11、不同票號的密碼設定各不相同，參見《山西票號史料》（增訂本）：第十一章、匯票信匯格式、密押及其他、1217頁。
12、黃鑒暉認為，山西平遙的中國票號博物館收藏有日升昌各分號向京城匯銀的幾張殘損匯票，說明道光年間兌付過後的匯票並不銷毀。參見《山西票號史料》（增訂本）。
13、轉引至（美）理查德•斯皮爾曼（Richard Spillman）《經典密碼學與現代密碼學》、北京、清華大學出版社、2005年7月第1版。

二、管理特點：票號內部制度的問題所在
中外歷史上，舉凡宮廷政變、地方謀反、幫派爭斗、宗教結社之類，都是要在不可能存活的地方「置之死地而後生」，並打敗更為強悍的對手。
1、票號對成員的嚴密控制
為此，這些團隊不僅要紀律嚴明、號令有度，而且都帶有極強的「秘密社團」特徵。「大德通」票號規定，「勿論老少人位，每逢下班歸里，總得先到祁鋪，不準私先回家，然後到鋪。如與別伙捎帶物件，亦應先送本號留底轉寄。」［14］員工派駐外地的時間一般是三年。員工去外地之前，所攜帶的所有的衣物，都要在總部一一登記。三年之後回總部時逐一核對。這種對成員人身的控制可謂登峰造極，超越現代人的想像。
在嚴密控制的組織中，必定有高壓的手段。除上述伙計沒有得到身股時不許回家，稍有過失即予開除且別的票號亦不錄用之外。而且因為職員多是本鄉本土人，「若有作弊情事，老闆很容易找到他的家族追究。這正是中國人愛用同鄉的一種理由」［15］這種用人制度、內部防範制度以及相應的人身的限制，從票號的用人制度來看，幾乎可以概括為「生是票號的人，死是票號的——死人」：這一切，是你從進入票號的那一天開始的。晉商的股份經營有兩種：銀股與身股。出資為銀股，出力為身股。合股經營中亦較易產生矛盾和糾紛，有時僱傭的店員攜資逃跑，店家可能採取羈留店員家屬或財產的辦法。倘若是經營方面單純的虧損過失，則實行無限責任制，一直要對當事人追究到底。
關於票號伙計的選定，資料顯示是這樣的：「必俟基礎確定，而後從事開拓。且擇齒近若冠之年少略知寫算者，使習為伙，歷數載，察其可造，酌與身股，不給工資。唯歲給置備衣服之資……未得身股之前，不得歸，毫釐有差立擯之，他號亦不錄用……」［16］陳其田認為「這種辦法甚善，與近代西洋工業所推行的分潤制度相似。清代票莊如此發達，分紅制度是個很重要的因素。」［17］實大謬不然。
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14、參見《山西票號史料》（增訂本）、太原、2002年10月第一版、山西經濟出版社、597頁。
15、轉引至《山西票號史料》（增訂本）。原文載：彭信咸《中國貨幣史》、上海、上海人民出版社1958年版、661頁。
16、轉引至《山西票號史料》（增訂本）。原文載：徐珂《清稗類鈔》第十七冊、農商類、70－71頁。
17、轉引至《山西票號史料》（增訂本）。原文載：陳其田《山西票莊考略》、84－85頁。

2、票號股份管理的問題
秘密社團，通常比常規的社會團體更加等級森嚴和賞罰分明。一份協成乾票號光緒32年的工資單顯示，該票號從最底層的沒工資的學徒到最頂層的分號掌櫃，訂立了36個等級的工薪，儼然是一個等級森嚴的封建金融科層體系。在這樣的科層體系中，剛入行的成員需要從頭做起，處處謹小慎微，嚴格遵守票號規矩，以免由於自己的原因株連家人。這種管理方式與近現代企業管理的基本原則背道而馳，卻與中國傳統社會的管理形同神似。
「頂身股」是山西票號最為人所稱道的創舉。光緒32年，協成乾有工資的職工中，約三分之一的職工擁有頂身股，看似可操作性很強激勵因素很高。實際上它所帶來的負面影響同樣不可小覷：票號開始總是「銀股」（貨幣資本）比「身股」（人力資本）多，身股大約只相當於銀股的二分之一左右。隨著時間的推移，票號成員身股的數量已遠超銀股。1906年，協成乾票號身股的數量，達到銀股的130%。1908年大德通票號身股的數量是銀股的120%。員工所佔股份已超越東家。這種股份比例在當代有限責任公司中並不是嚴重的問題，但在晉商票號「股東一股獨大」的環境下卻是個非常現實的管理問題問題。
3、票號掌櫃與東家的畸形關系
票號的「東（家）－掌（櫃）」關系，是晉商另一個為人所普遍稱道的地方。這種關系卻是畸形發展的：由於從不過問和干涉票號的經營，票號的資金支配者也就是東家，在面對執掌票號經營大權的大掌櫃時，形同面對「專家」的「行外人士」。此外，因為約定了東家「不理朝政」，每個票號內的職業成員都會借著保密其知識與意圖的手法，進一步擴大其原有的優勢地位。
限於其運作方式，票號東家只能依賴其大掌櫃提供資訊。如果這些大掌櫃控制了東家與伙計的經濟資源，並將它們結合於自己的麾下進而造成「行業壟斷」，以對抗東家甚至更高級別人等如地方官吏的話，無疑將形成一種嚴重的威脅。因此，雖然東家高高在上，可以決定是否裁撤或留任某個掌櫃，歷史上卻出現過票號東家給大掌櫃下跪求饒的怪現狀［18］。
可見類同於「秘密社團」的管理方法，往往能立竿見影，卓見成效。這樣的成效實質上卻是有效果沒效率；有速度而方向不明。晉商票號高效、集權、統一的領導模式，導致大掌櫃一句話就可以否決部屬的正確提議，乃至於使東家膽寒懼怕。可見，票號東家不過問業務而全權委派大掌櫃管理，非但不是票號管理中時所公認的優點和長處，反倒是掌櫃專權以營私利的問題所在。一個不尊重股東權益惟經理人是重的機構，是不具備長久生命力的。這是企業管理的「天條」，違反這個「天條」肯定要付出慘重代價。
三、制度缺陷：晉商票號衰敗的致命原因
有學者認為，中國沒有產生過類似西方近代工業化的「功利性組織」（現代企業），而以「維持生存性組織」（傳統商號）為特徵。考察晉商票號在微觀層面上所形成的功利邏輯，基本可以斷定它的「技術理性」從未上升到商業金融管理的「制度層面」。這固然受制於彼所處環境的影響，但也說明票號貌似先進管理的背後，實質上依靠「長治久安」、「豐衣足食』等信念支撐［19］。資本積累和利潤去向方面，也多以捐輸助餉、購置田宅、修路築橋、祠廟義學等類內容為主［20］。
1、傳統文化對晉商行為的影響
傳統觀念佔主導地位的情況下，涉及技術理性、功能理性之類的內容是不可能有生存發展空間的。中國歷史上重農抑商的傾向非常嚴重，因此無論是技術理性還是功能理性，都只能在制度層面所允許的范圍內有限存在或變相存在。晉商與其說成功於自身所具備的商業經營智慧，不如說成功於對中華管理傳統的領悟與熟練運用。最終，也失敗於這種傳統的既定法則。
穩健經營始終是晉商的特色，既然穩定壓倒一切，其他的追求和目標就只能在固定的框架內起作用。組織的穩定更多地與成員的利益、態度、觀念和組織內部的人際網路結構有關，也就是與非正式的管理結構有關。組織管理中發揮主要作用的技術理性和功利邏輯，無論其作用還是發揮的空間，都要受到極大的限制。這是農業生產的周而復始，自然經濟的自給自足以及鄉土社會的循環往復所決定的。
上述過程中所衍生出的傳統理想追求、道德理念和精神氣質，在近現代仍是一種至高無上的人生理想和道德律令。而晉商票號一旦被道德教化占據了主體精神的位置，自身便無法形成規范、清晰的管理制度和相應框架。教化本身所營造出的現實生存環境，必定要扼殺個性和創造性，造成管理方面極為不利的後果。某種意義上，帶有農業和手工業生產方式的晉商票號、缺乏流動性的長期經營實踐，使它更強調成員的「修身」，而將技能、規范、功利等退居次要地位。「德行」是對票號成員最重要的評價標准。這些特徵與政治化管理所強調的忠心、服從，以及中國傳統管理的求善、求治目標是相一致的。
因此，晉商票號雖然層級分明、秩序井然，其管理控制過程卻並未實現現代化和制度化，而更多是借重親子、朋友、同鄉等類情感化的因素去融通、感化或者威懾。歷代晉商票號雖然培訓出了大量合格的近代金融業職業人選，卻絕對禁止人力資本的流動。而人力資本作為在生產要素之一，流動是其客觀現實所需。也是一個必要條件。此外，票號重經驗而輕思辨的管理邏輯，也是這一群體雖顯赫一時卻沒能產生職業技術規范的客觀原因［21］。
2、晉商規避商業金融風險的錯誤選擇
明清商人防範商業風險的若干舉措，一是對政治力量的崇拜和依附。誠如《皇朝經世文編•鹽法考》（卷50）所言：「官以商之富也而朘之，商以官之可以護己而豢之。」交通王侯是商人利潤的一個重要流向，晉商在「行媚權貴」上的做法可以說是比較突出的［22］。二是商人通過組成商幫、建立會館形成合力，增強抗禦風險能力。明清時期遍布全國的晉商會館，多為晉商形成商幫並落籍客地後逐步建立的同鄉、同業組織。晉商據此進行自組織形式的管理，通過「祀神、合樂、義舉、公約」等活動，建立起社區化的基層社會。［23］
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18、劉建生、劉鵬生合著《山西近代經濟史》載：日升昌掌櫃雷履泰因與副手之間矛盾激化，以撤銷日升昌各分號相要挾，迫使票號東家李大全裁撤對手，並給雷履泰下跪平息此事。99頁。
19、參見劉建生、劉鵬生合著《山西近代經濟史》：第三章、山西商人的長足發展及衰落、333頁。作者認為山西商人因其壟斷地位的保持及其與政權力量的結合，決定了他們的保守性。因此其思想意識與封建制度是相適應的，並以獲得盈利為滿足，不思進取。
20、參見《明清晉商資料選編》、294－309頁。
21、以電視連續劇《喬家大院》為例證的社會對晉商文化的總結，無非「智」、「信」、「義」三大說法，整體上還停留在傳統儒學的核心價值范圍，而與經濟金融的專業運營和管理思想無涉。這一觀點也是造成今日晉商研究無法擺脫就事論事的困惑所在。
22、劉可為在其「從山西票號的衰亡探析企業的經營與制度創新」一文中斷定，與封建政府聯系過緊，脫離了商品經濟的土壤，使山西票號成了清王朝的殉葬品。參見穆雯瑛主編•中國近現代史料學學會《晉商史料研究》、太原、山西人民出版社2001年3月第1版、268頁。
23、王日根：《鄉土之鏈：明清會館與社會變遷》、天津、天津人民出版社1996年第1版、132頁。

結 論
近代的中國社會沒有經歷過類似西方工業化的歷史巨變，因此技術理性和工具理性極不發達，專業化、職業化始終處於渾沌、未開發狀態。加之歷史形成的一體化社會制度和觀念，容易把不同領域的管理過程看作是同一的過程。這種一體化管理表現為以對人的教化、訓練為起點，既沒有技術規范和職業規范也沒有理性的職能化分工體系。而在傳統的管理方式中，事物的善惡總是比是非對錯更重要，同樣地，穩定與協調、生存與延續，也總是比效率和效用乃至「事功」更重要。這在一定程度上，決定了晉商票號的歷史宿命。
傳統管理的得失功過可以歸結為五個基本方面：1、長於精神而失之於物質；2、長於協調而失之於功利；3、長於穩定而失之於變革；4、長於統合而失之於具體；5、長於人事而失之於理性。所有這一切，都成為了晉商票號管理現代化的歷史包袱，它嚴重地障礙了票號管理思想的進步、組織的革新以及內部的體制改革。反對變革、摒棄競爭、畏懼冒險的強大心理慣性，不僅影響了票號的進一步發展，而且阻礙了中國早期金融業的技術職業化和工具理性發展，這是近現代金融管理工具和管理手段在晉商票號中沒有生長土壤的原因，也是票號管理者學習現代西方管理的一種思維障礙使然。
以環境制度層面的觀念、文化、意識形態為最高價值理念，以相應的管理方式和手段為工具，必然形成傳統的嚴格的政治化管理。由於技術理性和形式化功能理性的價值沒有確立起來，組織中起作用的力量更主要地表現為一種政治作用過程。這一過程的慣性是如此之大，以至於當發現「效率」、「效用」一類有違或妨礙傳統經營原則和基本商業信念的時候，晉商這樣接受傳統教化的機構組織是寧可棄之不用。新制度經濟學所承認的一個基本條件是：一個人的任何行為都是經過選擇的。在這里選擇究竟是否明智、是否有理性並不重要，重要的是具有趨利避害本能的人，總要做對自己有利的事情。換句話說，輝煌一時的晉商票號，鑒於所處時代制度缺陷的實際狀況，有某種自動退出歷史舞台的可能性。

F. 日升昌創立歷史條件

歷史條件：在外國資本主義的沖擊和刺激下，民族資本主義的產生和發展，貨幣經濟達到一定規模
清嘉慶末年，由於社會商品貨幣經濟的發展，埠際間貨幣流通量大增，而過去的起標運銀由於很不安全，已 不能適應新形勢的需要，西裕成顏料庄首先在京、晉間試行匯兌辦法，結果效果很好，便開始兼營匯兌業。道光初年，西裕成顏料庄正式更名為日升昌票號，專營匯兌山西平遙日升昌票。
資料延伸：
票號是清代出現的一種金融機構，而開辦最早的票號是日升昌票號，其財東是山西平遙縣達蒲村李氏。
由於物品流通和貨幣周轉的需要，產生了一種專營錢鈔匯兌業務的機構，稱為「票號」，也稱「票莊」，或「匯兌庄」，這個行業為山西人所包攬，又被稱為「山西票莊」，它壟斷了全國的匯兌業，當時全國最大的票號共有17家，平遙人開的就佔了7家，其中最大的票號是「日升昌」，東家是平遙西達蒲村李大全，經理為細窯村雷履泰。曾在全國設有許多分號，有"京都日升昌匯通天下"的稱譽。 日升昌原是顏料行，於道光四年（公元1824年）轉為票號，成為中國第一家專營銀錢匯兌、存放款業務的私人金融機構。日升昌曾以「天下第一」、「匯通天下」而聞名，其分號遍及全國各大城市，包括匯兌業務。
一九一四年農歷九月，在金融界活躍90餘年的日升昌票號倒閉，該號之倒閉「於全國金融影響甚大」。《大公報》上曾有人撰專文分析其倒閉之原因，茲節錄其文於下：「日升昌至道光年間改為匯兌業，其東家李姓，山西平遙人。同、光年間，其營業之發達，實為同行之冠，各省設立分號二十四處，其殷實可知。以如此殷實之票號，忽然一敗塗地，其倒閉原因有以下數端：一、日升昌營業之中心點，在南不在北，南省碼頭最多，兩次革命均受很大影響，此其一也。二、日升昌之款項，未革命之先均分配在南省。自革命後各省紙幣充斥，現金缺乏，由南省調回現金，往返折扣，每百兩虧至三十五兩及五六十兩。此種虧耗實足令人驚異，此又一也。三、日升昌當革命時，欠外數目約五百萬，欠內之數七、八百萬，出入相抵，有盈無絀。然欠內之數目，成本已付諸東流，遑論利息。欠外之款項，該號為支持門面，維持信用起見，三年之中均未停利，此項虧耗又其一也。以上三項，均該號中虧折之遠因。所以關閉如此之速者，尚有種種之近因。第一種之大原因為廣西之官款。廣西官府催迫甚急；動輒率兵威脅，計一年之中提取十餘萬兩，猶日日前往催取。第二，該號之正經理為郭斗南，副經理為梁懷文，就資格論梁應居正。惟梁為人公正朴實，自革命後對於東家提用款項極力阻止，因此不能得東家之歡心，梁無可奈何遂於去歲出號。梁在號中素為大家所推崇，梁去人心為之瓦解。第三，京號經理因號事吃緊，託病回晉，一去不歸。有此三種近因，日升昌遂乃一敗塗地。」

G. 清朝中晚期山西安邑縣李大元

看看這個是不是你要的？

繼續....

中國第一家票號——日升昌

票號是中國封建社會末期金融業的重要組成部分，它是隨著當時商品生產和商品交換的發展而產生和發展起來的。所謂票號，就是現代意義上的私立銀行。

公元1823年，中國第一家票號——日升昌在山西省平遙創立，從此結束了中國長期以來靠鏢局押送匯款的落後局面，加速了商業運轉和貨幣流通，推動了社會經濟的迅猛發展。在日升昌經營的黃金時期，年匯兌總額高達3800萬兩白銀，可謂「日利千金」。其經營網點遍布除東北、西北以外的整個中國，被稱為「一紙風行」。今天懸掛在山西平遙日升昌舊址中廳廊柱上的一幅對聯：「輕重權衡千金日利，中西匯兌一紙風行」，從中依然可見當年票商縱橫商海、富甲一方的膽略和豪氣。

日升昌票號是中國歷史上專營銀兩匯兌、存放款的私人金融機構。創立於道光三年(1823年)，總號設在平遙西大街，在全國各大中城市、商埠重鎮開設分號四十多處，有「匯通天下」之稱。票號的財東是山西平遙西達薄村的李大全，後同李箴視、李五典一起主持。原始資本股銀30個，人力股30個，中期數額30萬兩，歇業時數額382800兩。年匯金額100萬兩至3800萬兩，歷經100年，創造收入累計達1500萬兩。日升昌於1923年改營錢庄業務。歷屆總經理分期是雷履泰、程清漳、郝可久、王啟元、張興邦、郭村柄、梁懷文。

經專家考證，日升昌票號創立時間最早，延續年代最長，網點分布最多，經營管理之善，經濟效益之好，其中凝聚了晉商文化的精髓，並且開辟了時代金融的新徑，在中國金融史上意義重大。

從顏料庄到日升昌

山西平遙城西三公里處，有一個不大不小的村子西達薄。李大元、李大全兄弟兩個繼承祖業，經營著一家紅火的顏料庄——西裕成顏料庄，這就是日升昌的前身。當時，經營顏料是平遙商人的第一項主要生財之道，他們以平遙為根據地，在西達薄村設立加工的手工作坊，先在平遙的西大街路南設立總號，後又在北京崇文門外草廠十條南口設立分號，還相繼在四川、沈陽、天津等地設立了分號。到嘉慶年間，西裕成顏料庄在北京的分店已經形成了壟斷的經營態勢，以其規模大、資力雄厚而列眾商之首。

當時，山西的平遙、介休、祁縣、太谷、榆次等縣商人，也在北京開設各種商店，每逢年終結帳，他們都要給老家捎回些銀兩，這些銀兩都是鏢局運現，運費既高，又不安全，同時也常出差錯，頗感不便。西裕成顏料庄的大掌櫃雷履泰決定採取撥兌解決捎送銀兩的問題，即：不從北京往老家捎銀錢，而是將現銀交到北京分號，再由北京寫信給平遙，到西裕成顏料庄總號取現銀。起初，這樣捎銀兩不過是些親戚朋友，兩城之間的撥兌也不收取什麼手續費。後來，同鄉們都覺得這種辦法便利，求撥兌的人越來越多，在雙方同意的原則下，西裕成收取一部分匯費。

而後，由於經營理念和處世觀點不同，李大元、李大全兄弟之間摩擦不斷，終於分了家。作坊和鋪子分開，弟弟李大全分到了商鋪的總號和各地的商號，沒有貨源，經營上遇到了困難。而大掌櫃雷履泰受到撥兌業務的啟發，感到這個生意獲利空間很大，如果能廣為發展，為商業往來、官府和民眾匯兌，必然生意興隆。於是在雷履泰的主持和幫助下，李大全創設「日升昌」票號，逐漸放棄顏料生意，專營匯兌。

而此時的西裕成確實已具備開設票號的條件，一是財勢和信譽，二是有干練的人才。而在日升昌的創辦和發展中，大掌櫃雷履泰成為不可或缺的關鍵人物。

「拔乎其萃」的雷履泰

雷履泰1770年(乾隆三十四年)出生於平遙縣細窯村，從小讀書，聰明好學，學識超群。雷履泰因父親早逝，為養家糊口，便離家進城學做買賣，到了四十來歲，碰到了西裕成的東家李大全，兩個人一拍即合，雷履泰入顏料庄後，先跑街，後到漢口當掌櫃，又到京師當掌櫃，到哪兒經營，就把哪兒搞活，深得東家的器重，言聽計從。

雷履泰在漢、京庄口經營顏料期間，為便利資金調度結算，多次開展漢、京、平地之間的異地銀錢匯兌業務。他借鑒賬局經驗，把匯兌由同城擴大到異地；借鑒錢庄經驗，也搞銀錢兌換；借鑒印局經驗，也開始放款，只不過把當日放款、收款，改為中短期放款，初步形成一整套金融活動格局。當回到總號執事後，雷履泰躊躇滿志，胸有成竹，找准時機向財東李大全建議，成立專門經營貨幣資本的金融機構——票號。

雷履泰為日升昌票號的發展，傾注了畢生的精力。道光六年(1826年)，當日升昌的重要人才——二掌櫃毛鴻翙離開商號、另立門戶並與日升昌展開激烈競爭的時候，雷履泰從長計議，一方面竭盡全力維持號事，一方面熱心輔佐年僅16歲的少東李箴視執領號東。度過這一艱難階段後，雷履泰廣設分庄，攬做捐項捐納生意，把日升昌搞得紅紅火火。作為封建商人、商界能手，雷履泰長於順流而動、頗善經紀。他能抓住時機轉營票號，不僅開創了我國金融史上專管存放款和匯兌業務的金融機構，而且在總結前人經商經驗的基礎上，於實踐中逐漸摸索、制定出諸如「兩權分離」、「頂身股」、「嚴格號規、精選培訓」、「制約互利」、「抽疲轉快」等經營方法、原則和規章制度。

作為日升昌的掌櫃，雷履泰對伙計們的要求十分嚴格。文化上，他要求每個伙計都必須能寫一筆好字，能寫一手好文章。生活上，要求伙計們吃苦耐勞、積極上進。每個新來的伙計，早起晚睡，忙個不停。如果商號上有四個伙計，就只放三把掃帚，看誰起床起晚了，掃不上院子，以此激勵爭先上進。另外，他要求伙計遵守號章號規，注重考察培養道德失准。有時候，他會把碎銀或者銅錢仍在僻靜之處，考察伙計們撿到銀錢往哪兒放。在觀念上，雷履泰要求伙計們高屋建瓴，站高看遠，把不準備當掌櫃的伙計看成沒出息，他常說的一句話是：掌櫃要有宰相肚。

在日升昌新址修建的時候，按照雷履泰的吩咐，門樓前後分別刻上「棲鸝處」、「我學鸚」六個字。「棲鸝處」表面上好像是說黃鸝棲息的地方，其實「鸝」字暗指的是春秋戰國時期輔佐越王勾踐卧薪嘗膽、奮發圖強的謀士范蠡，雷履泰要告訴伙計們，應當向范蠡輔佐越王一樣，為財東作出業績，無此大志者，只能離開日升昌。「我學鸚」的「鸚」則是指戰國時期齊國的三代名相晏嬰，藉此鼓勵日升昌的伙計們要有天下之志，縱覽天下事。

雷履泰79歲終年。臨終前，他惟才是舉，舉薦程清漳接任號事，為日升昌興旺發達，奠定了更加扎實的基礎。

百年滄桑日升昌

日升昌票號從1823年創辦建號，到發展壯大、繁榮興旺以及衰落倒閉，經歷了清道光、成年、同治、光緒、宣傳5代皇帝和中華民國，一直延續到1923年，整整100年，長達一個世紀。

日升昌票號從創辦到成豐年間，是一個發展時期。在這個時期，經營業務以匯兌為主，存放款則寓於匯兌過程之中。經營對象則是以工商鋪戶為主，主要是山西商人的匯南米邦、絲邦、鹽商，還有零星的小商小販，也有官司吏，但為數不多。

日升昌票號成立後，雷履泰深入調查了晉中商人所經營的葯材、茶葉、棉布、綢緞、雜貨等進貨進點，選派了些精明干練、誠實可靠的伙計，先後在漢口、天津、北京、濟南、西安、開封、成都、重慶、長沙、廈門、廣州、桂林、南昌、蘇州、上海、揚州、鎮江等地設庄，與這些城市的山西商人拉關系，招攬匯兌。此處交款，彼地取錢，手續既簡便，信用又可靠。這樣一來，不但山西商人開設的商號和日升昌票號交往頻繁，而且外省人所開的商號以及沿海一帶的米幫、絲幫、鹽商等也多和日升昌票號打交道。於是，日升昌票號業務蒸蒸日上，門庭若市，一片興旺景象。特別是咸豐年降，我國商業發展很快，日升昌票號的業務量也很大，據日升昌清江鋪、蘇州、江西等4家分號1852年、1853、1856年(咸豐二、二、六年)的匯兌收交統計，收匯款達693967兩，交匯款數達678528兩。

從咸豐末年到辛亥革命前夕，是日升昌的又一個發展時期。第二次鴉片戰爭以後，清朝官吏腐敗驕奢，賄賂成風，社會動盪，盜匪叢生。為了避免鴉片販子、走私商人之類的生意與票號發生關系，票號的服務對象由過去的以工商鋪戶為主，向官吏、豪紳和工商鋪戶並存轉變。尤其是經過咸豐、同治年間的太平天國革命之後，官府與票號的關系更加緊密，凡軍餉、賠款、丁糧、厘金、賦稅和官府財政款以及賣官爵鑽營行賄的贓款，也都由票號過局。這個時期是日升昌的極盛時期。據1906年對日升昌票號14個分號匯兌統計，收匯款高達1633660兩，交匯款達15891544兩，日升高票號的匯兌額擴大了，基礎規模也更擴大了。一紙匯票一到，10萬、100萬的現銀立即到手。日升昌於是信用顯赫，遠近聞名，但是這種依靠政府收入的業務模式也為日升昌日後的衰落埋下了伏筆。

辛亥革命之後是日升昌票號的衰落時期。特別是隨著清王朝的滅亡和辛亥革命的成功，日升昌和其他票號遭到了前所未有的打擊和毀滅。日升昌危機爆發的外因集中以下幾個方面：一是外國銀行的入侵，中國銀行、官錢局的設立，使票號逐漸處於不利的競爭地位；二是帝國主義不斷侵略，國內戰亂連綿不斷，嚴重破壞了還很脆弱的商品經濟，票號受到了很大影響；三是國內交通、通訊條件的發展，金融流通加快，票號的優勢開始減退。

而安於現狀、不思進取、固步自封則是日升昌事業衰敗的內在原因。日升昌曾經失去幾次歷史機遇。清末，清政府組建大清銀行要日升昌入股，被平遙總號拒絕；外資銀行要求日升昌合資組建銀行的提議也被拒絕。日升昌自我封閉似乎正是其自我毀滅的開始。後來的經營者熱衷特權、依附權勢、放棄自強自立，同時驕奢淫逸、貪圖享受的風氣，使衰亡成為必然。

日升昌倒閉的導火索是一個突發事件。1914年，日升昌北京分號經理侯垣因給祁縣合盛元票號受到牽連，被債權人起訴，潛回平遙，平遙總經理郭樹柄怕被牽連也選擇了潛逃之路，致使日升昌被查封，此後，一蹶不振。1910年，當財東李五典聘請郭樹柄任總經理時，股東不參與經營管理的制度被打破，李直接參與股權設置、經營管理，導致股東、經理都負責又都不負責。而後，日升昌經歷了破產、整頓、債權做股東、復業等幾個艱難階段，已經不能與過往的輝煌同日而語。1932年，日升昌改營錢庄，逐漸退出了歷史舞台。

-經營管理之善

日升昌鼎盛時期所取得的巨大成功，在於它有一整套嚴密的用人制度和完善的管理制度。

首先，票號實行東(家)掌(櫃)合夥制。掌櫃由財東憑信義出資聘請，在號內享有至高無上的權力，經營決策、分號設置、職工錄用、人員調配皆由掌櫃決斷，與財東無關。而且為了便於掌櫃行使權力，票號給投資者財東也制定了嚴格的號規：財東平時不得在號內住宿、借錢，不能指揮號內人員為其辦事，不得保薦學徒，不能幹涉號內用人事宜，也不得用票號的名義在外活動。享有所有權的財東只能在年底結賬的時候，行使任免掌櫃的權利。這樣，財東在給自己紀律約束的同時，也為票號的經營管理斷絕了一切不利因素。財東知道，要想讓掌櫃最大限度地發揮他的才能，就必須最大限度地給他以自主權，使掌櫃在經營期間能夠總攬大權，能夠從容地調動人、財、物，從而達到最高的經營水平，取得最佳的經營成果。不難看出，票號實行東(家)掌(櫃)合夥制，與現代的兩權分離制極其相似，財東享有所有權，掌櫃享有經營權。如果在經營過程中因一些無法避免的原因，使票號遭受損失，所有法律責任和債務由財東承擔。也就是說，票號內部位的責、權、利非常明確。

票號的東(家)掌(櫃)合夥制，使日升昌具備了一個良好的內部環境，但能夠在當時南北對壘、強手如林的競爭中立於不敗之地，同樣不可缺少的還有它嚴密的用人制度。「人興則舉，人亡則廢」是票號最具生命力的用人格言。票號的工作人員必須是學徒出身，要精通業務，頭腦靈活，品行端正，德才兼備，經過層層遴選和拔擢，道德、業務、行為都有高標準的要求，周而復始，使票號各個層次、各個環節都處於最佳狀態，以老帶新，每個層次都有最好的榜樣。員工中最出色的、且聘任過號內重要崗位、有智有謀者，財東才會聘其為掌櫃，委以全權。這樣從下而上選拔的掌櫃對商號的每個環節都了如指掌，做起事情來自然得心應手、無可挑剔。票號也因此擁有了事業興旺最重要的保證——人才。

為了真正做到「以人為本」，票號在堅持任人唯賢、唯才是舉的基礎上，日升昌採取了一整套行之有效的激勵機制，創造性地使用了二元股份合作制，允許員工以勞力做股份，與財東同享分紅來緩解勞資矛盾。財東出銀子在商號內入的股叫「銀股」，員工以勞力在商號內入的股叫「身股」。這樣，票號既可以通過「銀股」吸收資金，又可以通過「身股」把員工利益和票號業績、業務發展緊密相連，從掌櫃到伙計無不殫精竭慮，盡心竭力，從而促成了經營管理、服務態度、業務素質的全面改善。

日升昌票號在其經營歷程中，也形成了一整套獨特的經營管理辦法，首先在資本結構方面合理調配，保證票號的經營順暢。日升昌票號的資本，初創立時間為30萬兩白銀，歇業時發展到38128萬兩。這就是「正本」，是股東人合約的投資，亦稱銀股，沒有股息，享受紅利。另外還有副本，副本有兩種情況：一是東家、掌櫃及頂身股夥友遇帳期，由分紅中提出一部分存入號內，一般稱作「統事」或「獲本」，不分紅，只得利息，也不能隨意抽取。二是票號東家的存款。以上兩項，構成票號副本的重要內容。副本是潛存於票號正本之外的資本，這種副本隨著年代的推移，票號營業獲取利潤越多，資本也日益雄厚。日升昌票號正本只有30多萬兩，兩個副本合計就有200多萬兩。

在日常經營方面，日升昌有嚴格的票匯規定和報告制度。日升昌實行「認票不認人」的制度，要求對匯票的書寫和防偽等有嚴格的規定。一是規定有專人書寫匯票，其字跡都要通報各分號和聯號，二是規定了一種以漢字作為代表的暗號為代碼；三是匯票紙必須印有「昌」字以防偽票。除此，為保持商號的信譽對匯兌時間、匯兌平色都有嚴格的規定。

日升昌票號為了隨時掌握全國各地之間的貨物流向、市場行情的變化，及時由總號做出資金調度方向的決策，在總號與分號之間，建立了一套完整的業務報告制度。報告內容一般有兩類：一類是經營業務報告，具體形式是「月清」帳冊和「年總結」帳冊；另一類是業務信息報告，大多要用信件通過民信局予以傳遞。業務報告都是由各分號在經營過程中，收集整理可能影響票號經營的各種信息，報告總號後，再由總號綜合分析，做出決策，反饋給分號，並在經營中執行總號的決策。

如今山西平遙日升昌的舊址成了博物館，盡管日升昌小小的院落無法與現代銀行的摩天大樓相比，日升昌鼎盛時期的各處分號也無法與今天覆蓋全國的金融網點相比，但是日升昌票號的經營之道和百年興衰史為中國的金融歷史。

H. 日升昌票號是什麼意思

日升昌票號是一種金融機構，類似於錢庄。日升昌票號的前身是西裕成顏料庄，其財東是山西平遙縣達蒲村李氏。總庄設在平遙，並在北京崇文門外設有分庄。道光初年，西裕成顏料庄正式更名為日升昌票號，專營匯兌山西平遙日升昌票號。

日升昌票號是中國第一家專營存款、放款、匯兌業務的私人金融機構，總號設於山西省平遙縣城內，分號達35處之多，遍布全國。大中城市、商埠重鎮。日升昌票號以匯通天下聞名於世。黃金時期年匯兌金額高達3800萬兩白銀。

建築布局

「日升昌」票號舊址坐南朝北，南北長為65米，東西寬為20米，總建築面積為1300平方米。票號內三進院落，臨街面闊五間，中間為通道，兩邊是鋪面，上面建樓存放財物。

前院、東西兩邊各有櫃房兩間，中院東西各建客房三間。正面，為票號中廳，面闊也是三間，是匯兌業務具體辦理的重要場所。

中廳上面建有樓房，是存放物品的場所。緊靠中廳南檐平房三間，中間為走道，東西兩邊為小套間。在後院南邊，有正廳五間，東西兩面各有客房三間。

整個院落布局考究，格式別致，高牆、大院、深宅。由於職業原因，出於對安全的重視，在院內所有被認為不安全的地方，都架設有鐵絲天網。網上，系有響鈴，只要臨街鋪面五合堅實大門一關閉，可算得上固若金湯萬無一失。

以上內容參考：網路-日升昌票號

I. 日升昌是中國第一家票號，它是如何開創金融業務的先河的

在中國古代，如果人們需要帶很多錢出門的話是很不方便的，所以當時的人們尤其是做生意的需要大筆金錢交易的人，就需要有一個異地存取款機構，於是在商業發達的山西地區就誕生中國的第一家專營存款、放款、匯兌業務的私人金融機構日升昌票號。日升昌是中國第一家票號，從清朝道光初年成立到歇業，前後歷經一百多年，分號遍及全國，業務遠至歐美、東南亞等地，以"匯通天下"而著名。

道光皇帝知道銀子在很短的時間之內，就通過日升昌的匯兌業務從全國各地平安運到了上海後，感嘆道日升昌不僅能匯通一地，簡直是匯通天下。自此之後，"匯通天下"成了日升昌的一塊金字招牌。

J. 晉商和徽商產生的歷史地理背景有什麼不同(詳細)

1、時間不同：

開中鹽法使晉商獲得了第一桶金的機會。明初最大的安全問題是來自蒙古的軍事壓力。意味著軍隊的後勤供給方面存在很大財政壓力。山西行省的一個參政向朱元璋建議可以鼓勵商人組織軍需糧草運到邊鎮，根據提供的糧草數量從政府換取「鹽引」，即銷售食鹽的專賣權。

徽商的崛起晚於晉商50年左右。徽商非常重視功名和儒學，官場上的安徽人很多。所以，實行總商制和折色制以後，徽商就開始捷足先登。

2、尊崇不同：

晉商崇拜關羽，徽商崇拜朱熹。朱熹是儒家的代表人物，重視科舉和功名，強調條件允許的話家族子弟一定要去參加科舉考試。徽商是亦儒亦商；而晉商不重視科舉，學而優則商。

3、管理模式不同：

晉商，藉助地緣、建立在非人格化的管理模式之上，依靠股權激勵和嚴格的規章制度。而徽商是以血緣網路為主的商人群體，主要依託宗法關系。晉商的組織結構通常包括商人、代理人、副手、掌計、僱工、學徒等層次。徽商更多的是利用宗族和地位來激勵和約束員工。

早期發展

山西商業資本源遠流長。早在先秦時代，晉南就開始發生了"日中為市，致天下之民，贊天下之貨，交易而退，各得其所"的商業交易活動。

從周秦到隋唐，盡管山西已出現一些大商人，但比較其它地方商人，並無突出地位，無一定組織．還未形成一種商人勢力。

隋唐五代又出現了晉州、潞州、澤州、太谷、平定、大同等新興商業城鎮。"李唐起兵太原，定太原為北都，跨汾河兩岸，商業繁榮．唐詩人韓愈有詩描繪："朗朗聞街鼓，晨起似朝時"。