稅法規總結

❶ 稅法小知識一些你需要知道的稅法知識

1. 稅法小知識
稅法小知識 1. 稅收基本常識
限於篇幅，給你列幾層框架，看看對你能否有用：

一、稅法的概念。它是國家權力機關及基授權的行政機關制定的調整稅收關系的法律規范的總稱。其核心並告內容就是稅收利益的分配。

二、稅收的本質。稅收是國家憑借政治權力或公共權力對社會產品進行分配的形式。稅收是滿足社會公共需要的分配形式；稅收具有非直接償還性（無償性）、強制義務性（強制性）、法定規范性（固定性）。

三、稅收的產生。稅收是伴隨國家的產生而產生的。物質前提是社會有剩餘產品，社會前提是有經常化的公共需要，經濟前提是有獨立的經濟利益主體，上層條件是有強制性的公共權力。中國的稅收是公元前594春秋時代魯宣公實行「初稅畝」從而確立土地私有制時才出現的。

四、稅收的作用。稅收作為經濟杠桿之一，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的作用。

五、稅收制度構成的七個要素

1、納稅主體，又稱納稅人，是指稅法規定負有納稅義務關直接向稅務機關斗明繳納稅款的自然人、法人或其他組織
2. 2018年稅法基礎知識易記順口溜有全面的嗎,希望可以分享下
稅法知識很多很雜，為了方便記憶，有如下總結易記順口溜，有意思的記錄法很簡單也很好記憶，如下：

1、稅法之消費稅

銷售什麼產品要繳納消費稅？

口訣：「三男三女去開車」

三男：煙、酒及酒精、鞭炮焰火

三女：化妝品、護膚護發品、貴重首飾及珠寶玉石

去開車：小汽車、摩托車、汽車輪胎、汽油柴油

2、稅法之其他

有些小稅種的稅金是不能計入「應交-應交」這樣的科目的，需要進入費用類科目，以下是記入管理費的四個稅金：

口訣：「等我們有錢了，我們就可以有房有車有地有花」

有房：房產稅

有車：車船使用稅

有地：土地使用稅

有花：印花稅

3、稅法之增值稅

在增值稅計算中，可抵扣的三個不同的稅率為：運費：7%，廢舊物資：10%，向農業生產者購入的免稅農產品13%這三個%容易混淆：

口訣如下：

「今日好運氣」（7）

「出門拾廢品」（10）

「拾了13個農產品」（13）

4、稅法之增值稅

視同銷售貨物的行為包括：

①將貨物交給他人代銷

②銷售代銷貨物

③設有兩個以上的機構並實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用於銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外

④將自產或委託加工的貨物用於非應稅項目

⑤將自產或委託加工或購買的貨物作為投資……

⑥將自產或委託加工或購買的貨物分配給予股東或投資者

⑦將自產或委託加工的貨物用於集體福利

⑧將自產或委託加工或購買的貨物無償贈送他人

口訣：兩代（①.②.）兩銷（③）非投配（④.⑤.⑥.）幾（集）個送他人（⑦.⑧.）

5、稅法之增值稅

不得抵扣的進項稅前六項：

口訣：固免非幾個非非

固（固定資產）免（免稅項目）非（非應稅項目）

幾（集體福利）個（個人消費）非（5.非正常損失購貨）非（6.非正空蔽告常損失的在產品

很高興為您解答
3. 國家稅務稅收基本常識
一、稅法的概念。它是國家權力機關及基授權的行政機關制定的調整稅收關系的法律規范的總稱。其核心內容就是稅收利益的分配。

二、稅收的本質。稅收是國家憑借政治權力或公共權力對社會產品進行分配的形式。稅收是滿足社會公共需要的分配形式；稅收具有非直接償還性（無償性）、強制義務性（強制性）、法定規范性（固定性）。

三、稅收的產生。稅收是伴隨國家的產生而產生的。物質前提是社會有剩餘產品，社會前提是有經常化的公共需要，經濟前提是有獨立的經濟利益主體，上層條件是有強制性的公共權力。中國的稅收是公元前594春秋時代魯宣公實行「初稅畝」從而確立土地私有制時才出現的。

四、稅收的作用。稅收作為經濟杠桿之一，具有調節收入分配、促進資源配置、促進經濟增長的作用。

五、稅收制度構成的七個要素

1、納稅主體，又稱納稅人，是指稅法規定負有納稅義務關直接向稅務機關繳納稅款的自然人、法人或其他組織。

2、征稅對象，又稱征稅客體，是指稅法規定對什麼征稅。

3、稅率，這是應納稅額與征稅對象之間的比例，是計算應納稅額的尺度，反映了征稅的程度。稅率有比例稅率、累進稅率（全額累進與超額累進）和定額稅率三種基本形式。

4、納稅環節，是指商品在整個流轉過程中按照稅法規定應當繳納稅款的階段。

5、納稅期限，是稅法規定的納稅主體向稅務機關繳納稅款的具體時間。一般的按次與按期徵收兩種。

6、納稅地點，是指繳納稅款的地方。一般是為納稅人的住所地，也有規定在營業發生地。

7、稅收優惠，是指稅法對某些特定的納稅人或征稅對象給予免除部分或全部納稅義務的規定。從目的上講有照顧性與鼓勵性兩種。

六、現在的稅收分類及稅種。按現在大的分類，主要是流轉稅、所得稅、財產稅、資源稅、行為稅和其他：

1、流轉稅：增值稅、消費稅、營業稅、關稅、車輛購置稅等；

2、所得稅：企業所得稅、外商投資企業和外國企業所得稅、個人所得稅等；

3、資源稅：資源稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅等；

4、財產稅：房產稅、城市房地產稅等；

5、行為稅：印花稅、車船使用稅、車船使用牌照稅、城市維護建設稅等

6、其他稅：農林特產稅、耕地佔用稅、契稅等。
4. 稅收基本知識有哪些
什麼是稅收 稅收是國家憑借政治權力，按照法定的標准，向居民和經濟組織強制地、無償地徵收用以向社會提供公共產品的財政收入。

●稅收的特徵 稅收與其他形式的財政收入相比，具有強制性、無償性和固定性三項基本特徵。考試大論壇 稅收的強制性，是指稅收參與社會產品的分配是依據國家的政治權力，具體表現在稅收是以國家法律的形式規定的，稅法作為國家法律的組成部分，任何單位和個人都必須遵守。

稅收的無償性，是指在具體征稅過程中，國家征稅後稅款即為國家所有，不再直接歸還給納稅人。稅收的無償性是相對的，從財政活動的整體來看，稅收最終通過 *** 提供公共產品等方式用之於納稅人，體現了稅收取之於民、用之於民的本質。

就某一具體的納稅人來說，其所繳納的稅款與其消費的公共產品中的價格並不一定是相等的。 稅收的固定性，是指稅收是國家按照法律規定的標准向納稅人徵收的，具有事前規定的特徵，任何單位和個人都不能隨意改變。

●稅收的用途 國家運用稅收籌集財政收入，按照國家預算的安排，有計劃地用於國家的財政支出，為社會提供公共產品和公共服務，發展科學、技術、教育、文化、衛生、環境保護和社會保障等事業，改善人民生活，加強國防和公共安全，為國家的經濟發展、社會穩定和人民生活提供強大的物質保障。 我國稅收的用途，體現了我國稅收的本質是「取之於民、用之於民」。

●稅與費的區別 稅收是國家為滿足社會公共需要，依據其社會職能，按照法律規定，強制地、無償地參與社會產品分配的一種形式。費是指國家機關向有關當事人提供某種特定勞務或服務，按規定收取的一種費用。

稅與費的區別主要有以下三點： 1。看徵收主體是誰。

稅通常由稅務機關、海關和財政機關收取；費通常由其他機關和事業單位收取。 2。

看是否具有無償性。國家收費遵循有償原則，而國家收稅遵循無償原則。

有償收取的是費，無償課征的是稅。這是兩者在性質上的根本區別。

3。看是否專款專用。

稅款一般是由國家通過預算統一支出，用於社會公共需要，除極少數情況外，一般不實行專款專用；而收費多用於滿足收費單位本身業務支出的需要，專款專用。因此，把某些稅稱為費或把某些費看作稅，都是不科學的。
5. 了解稅務知識
增值稅是對銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人就其實現的增值額徵收的一個稅種。1993年12月13日，國務院發布了《中華人民共和國增值稅暫行條例》，12月25日，財政部下發了《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》，於1994年1月1日起施行。

實行增值稅的優點：第一、有利於貫徹公平稅負原則；第二、有利於生產經營結構的合理化；第三、有利於擴大國際貿易往來；第四、有利於國家普遍、及時、穩定地取得財政收入。

一、增值稅的納稅人

在中華人民共和國境內銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務以及進口貨物的單位和個人，為增值稅的納稅義務人。

二、增值稅的徵收范圍

增值稅徵收范圍包括：1、貨物；2、應稅勞務；3、進口貨物。

三、增值稅的稅率

增值稅稅率分為三檔：基本稅率17%、低稅率13%和零稅率。

四、增值稅的計稅依據

納稅人銷售貨物或提供應稅勞務的計稅依據為其銷售額，進口貨物的計稅依據為規定的組成計稅價格。

五、增值稅應納稅額的計算

1、一般納稅人的應納稅額=當期銷項稅額—當期進項稅額。

2、小規模納稅人的應納稅額=含銳銷售額÷（1+徵收率）*徵收率

3、進口貨物的應納稅額=（關稅完稅價格+關稅十消費稅）*稅率

六、增值稅的納稅申報及納稅地點

增值稅納稅申報時間與主管國稅機關核定的納稅期限是相聯系的。以1個月為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起10日內申報納稅；以1日、3日、5日、10日或15日為一個納稅期的納稅人，自期滿之日起5日內預繳稅款，次月1至10日申報並結清上月應納稅款。

增值稅固定業戶向機構所在地稅務機關申報納稅，增值稅非固定業戶向銷售地稅務機關申報納稅，進口貨物應當由進口人或其代理人向報關地海關申報納稅。

七、增值稅的優惠政策

1.農業生產者銷售的自產初級農業產品；

2.避孕葯品和用具；

3.古舊圖書；

4.直接用於科學研究、科學試驗和教學的進口儀器、設備；

5.外國 *** 、國際組織無償援助的進口物資、設備；

6.來料加工、來件裝配和補償貿易所需進口的設備；

7.由殘疾人組織直接進口供殘疾人專用的物品；

8.銷售的自己使用過的物品（不含遊艇、摩托車、應征消費稅的汽車）。
6. 稅法基礎知識的作品目錄
第一章 稅法概述

第一節 稅收的基本含義

第二節 企業涉稅事務

第三節 稅制構成的基本要素

第四節 稅收的分類

第二章 稅務登記

第一節 設立登記

第二節 變更登記

第三節 停業、復業登記

第四節 注銷登記

第五節 外出經營報驗登記和非正常戶管理

第六節 法律責任

第三章 賬證、發票管理

第一節 賬簿、憑證管理

第二節 發票管理

第三節 法律責任

第四章 申報繳納稅款

第一節 納稅申報

第二節 稅款繳納

第三節 法律責任

第五章 增值稅

第一節 增值稅概述

第二節 增值稅的計算

第三節 增值稅的申報繳納

第四節 專用發票的使用和管理

第六章 消費稅

第一節 消費稅概述

第二節 消費稅的計算

第三節 消費稅的申報繳納

第七章 營業稅

第一節 營業稅概述

第二節 營業稅的計算

第三節 營業稅的申報繳納

第八章 其他銷售稅金

第一節 城市維護建設稅

第二節 資源稅

第三節 土地增值稅

第九章 費用性稅種

第十章 企業所得稅

第十一章 個人所得稅

第十二章 資本性稅種

第十三章 規費和基金
7. 那為高人給我點關於稅務的小常識
地稅的稅種大概有以下十幾種：營業稅、企業所得稅（國、地共有稅種）、個人所得稅（國、地共有稅種）、車船使用稅、資源稅、印花稅、土地增值稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、教育費附加（一般情況下按稅種管理）、車船使用牌照稅、文化事業建設費（一般情況下按稅種管理）。

一、文化事業建設費 納稅義務人： 中華人民共和國境內；依照營業稅暫行條例的規定繳納娛樂、廣告業營業稅的單位和個人 征稅對象及稅率： 從事娛樂業、廣告業所取得的營業收入。 稅率：3% 計稅期間： 5日、10日、15日或1個月；不能固定期限的可按次。

稅款申報繳納期限： 與繳費人繳納營業稅的期限相同或者由主管稅務機關根據應繳費額的大小核定。 二、資源稅 納稅義務人： 在中華人民共和國境內從事開采資源稅條例規定的礦產品或者生產鹽的單位和個人 征稅對象及稅率： 一.原油；二.天然氣；三.煤炭；四.其他非金屬礦原礦；五.黑色金屬礦原礦；六.有色金屬礦原礦；.鹽：固體鹽 液體鹽 稅率：8-30元/噸 2-15元/千立方米 0.5元/噸 0.5-20元/噸或者立方米（註：我省石灰石2元/噸，大理石、花崗石3元/立方米） 2-30元/噸（註：我省鐵礦石7元/噸） 0.4-30元/噸（註：我省①銅礦石0.9元/噸，②鉛鋅石1.8元/噸，③鎢礦石0.3元/噸，④錫礦石0.4元/噸，⑤鉬礦石0.4元/噸，⑥黃金礦石1.3元/噸.） 10-60元/噸 2-10元/噸，⑦南方海鹽12元/噸 計稅期間： 1日、3日、5日、10日、15日或者1個月；不能按固定期限的，可按次。

稅款申報期限： 次月10日內。 三、印花稅 納稅義務人： 在中華人民共和國境內書立、領受印花稅條例所列舉的單位和個人 征稅對象及稅率： 1.購銷合同；購銷金額萬分之三貼花； 2.加工承攬合同；按加工或承攬收入萬分之五貼花； 3.建設工程勘察設計合同；按收取費用萬之五貼花； 4.建築安裝工程承包合同；按承包金額萬分之三貼花； 5.財產租賃合同；按租賃金額千分之一貼花（稅額不足一元的按一元貼花）； 6.貨物運輸合同；按運輸費用萬分之五貼花； 7.倉儲保管合同；按倉儲保管費用千分之一貼花； 8.借款合同；按借款金額萬分之零點五貼花； 9.財產保險合同；按保險費收入千分之一貼花； 10.技術合同；按所載金額萬分之三貼花； 11.產權轉移書據；按所載金額萬分之五貼花； 12.營業帳簿；記載資金的帳簿按"實收資本"與"資本公積"兩項合計金額萬分之五貼花； 其他帳簿5元/件 13.權利、許可證照；5元/件 計稅期間： 按次計稅 稅款申報繳納期限： 通常在書立或領受時自行貼花。

即：在合同的簽訂時，書據的立據時、帳簿的啟用時和證照的領受時自行貼花。 註：1.國外簽訂的合同，應在國內使用時貼花； 2.經批准按月匯總繳印花稅的，應於次月10日前申報納稅。

四、車船使用稅： 納稅義務人： 凡在中華人民共和國境內擁有並且使用車船的內資單位和個人。 征稅對象及稅率： 一.機動車船： 1.乘人汽車 2.載貨汽車（按凈噸位） 3.摩托車 4.船（按凈噸位） 二.非機動車船 1.車 2.船（按載重噸位） 稅率：100-200元/輛、年 40元/噸、年 20-80元/輛、年 1.2-5元/噸 6-10元/輛、年 0.6-1.4元/噸 計稅期間： 按年計稅。

稅款申報繳納期限： 我局定為3月底前申報 五、土地增值稅 納稅義務人：轉讓國有土地使用權、地上建築物及其附著物並取得收入的單位和個人 征稅對象及稅率： 1. 轉讓國有土地使用權；2. 地上的建築物及其附著物連同國有土地使用權一並轉 讓。 稅率：按增值額超過扣除項目金額比例實行四級超率累進稅率--30%、40%、50%、60%。

計稅期間： 通常為按次計稅。經審核同意也可按期計稅。

稅款申報繳納期限： 簽訂轉讓合同之日7 六、土地使用稅 納稅義務人： 城市、縣城、建制鎮、工礦區范圍內使用土地的單位和個人。包括土地擁有人、代管人、實際使用人。

征稅對象及稅率： 城市、縣城、建制鎮和工礦區范圍內屬於國家所有和集體所有的土地。稅率：阜陽市0.4-3元/m2。

計稅期間： 按年計算，分期繳納。 稅款申報繳納期限： 可分上、下半年兩次或以年一次申報繳納。

我局定為4月、10月底前申報 七、房產稅 納稅義務人： 產權所有人、經營管理單位、承典人、房產代管人、使用人。 征稅對象及稅率： 在城市、縣城、建制鎮和工礦區的房產。

稅率：按房屋原值的70%:1.2% 按房屋租金收入：12% 計稅期間： 按年徵收. 稅款申報繳納期限： 按季在2、5、8、11月份繳納； 也可分上、下半年兩次；我局定為按房產原值征的4月、10月底前申報，按房屋租金收入記征的於次月十日前申報。 八、企業所得稅 納稅義務人： 中華人民共和國境內實行獨立經濟核算的企業（除外商投資企業和外國企業外）或者組織。

征稅對象及稅率： 生產、經營所得和其他所得。具體包括： 1. 生產、經營所得； 2. 財產轉讓所得； 3. 利息所得； 4. 租賃所得； 5. 特許權使用費所得； 6. 股息所得； 7. 其他所得。

稅率：基本稅率33%；兩檔優惠稅率為27%和18%，年應納稅所得額3萬元以下（含3萬）的稅率為18%，年應納稅所得額在3萬元以上10萬元以下（含10萬）的稅率為27。 計稅期間： 按年計算，分月或分季預繳，年終匯算清繳。

註：1.年度中間開業。
8. 國家稅收基礎知識
原發布者：飲水機水牛

稅法入門知識主講人：翟繼光本課程具有以下三個特徵：第一，全面性，納稅人通常需要掌握的基本稅收知識都已經納入本課程之中；第二，權威性，本課程所用知識全部以最新的稅收法律法規和相關稅收政策為依據；第三，簡明性，本課程以簡明的語言闡述了稅收的基本制度，並且以典型案例的方式來說明如何進行稅收的計算和繳納。第一節稅收基礎知識一、什麼是稅收？從形式來看，稅收是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規定的標准和程序，參與國民收入分配，強制地、無償地取得財政收入的一種方式。從實質來看，稅收是納稅人用以交換 *** 提供的公共物品的對價。馬克思指出：「賦稅是 *** 機器的經濟基礎，而不是其他任何東西。」「國家存在的經濟體現就是捐稅」。恩格斯指出：「為了維持這種公共權力，就需要公民繳納費用——捐稅。」19世紀美國大法官霍爾姆斯說：「稅收是我們為文明社會付出的代價。」這些都說明了稅收對於國家經濟生活和社會文明的重要作用。二、我國有哪些稅收？根據征稅對象的不同，我國現行的稅種可以分為以下四類：所得稅、商品稅、財產稅和行為稅。其中：所得稅包括個人所得稅和企業所得稅。商品稅包括增值稅、營業稅、消費稅、關稅、煙葉稅和城市維護建設稅。財產稅包括土地增值稅、耕地佔用稅、城鎮土地使用稅、資源稅、房產稅、車船稅、車輛購置稅和契稅。行為稅包括印花稅。三、每
9. 有關稅務的相關知識都有哪些
從你所提的問題來看，你是否是現在准備或者將來想從事會計工作，現在想提前做些准備工作.有這種想法很好.財務指單位、企業、公司或者個人在生產或銷售過程中資金的流動情況，主要包括：資金的收支記錄（共分二十四科目）、成本核算、財務數據分析等。

稅務是指單位、企業、公司或者個人在生產或銷售過程中應該根據國家稅法的規定向國家繳納的國稅和向地方繳納的地方稅又稱地稅，稅費的種類很多，如：營業稅、印花稅、增值稅、個人所得稅、教育附加稅、交易稅、特殊商品消費稅、煙草專場稅等很多種類。如果你想了解和掌握更多這方面的知識，光憑我們回答幾個問題是不行的，你得多閱讀一些有關會計學和稅法方面的書，加強學習才行。

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10. 關於國際稅收的小故事或小知識
國際稅收小知識

1.國際稅收： 國際稅收是指兩個或兩個以上的國家 *** ，依據各自的征稅權力對從事國際經濟活動的跨國納稅人進行分別課稅而形成的征納關系中，所發生的國家之間的稅收分配關系。

2.稅收管轄權：稅收管轄權是指國家在征稅方面所擁有和行使的權力，包括稅收立法權和徵收管理權。它是國家 *** 的重要組成部分，是國家 *** 在稅收領域中的體現。

3.國際稅收協定：國際稅收協定是由兩個或兩個以上 *** 國家或地區，為了協調相互間的稅收分配關系，本著平等互利的原則，經由 *** 間談判，所簽訂的確定各自權利與義務的一種書面協議。

4.轉讓定價：轉讓定價是指跨國公司或集團公司內部的交易定價。又稱關聯企業（聯屬企業、關聯方）之間的交易定價。

5.資本弱化：資本弱化也稱資本淡化，是指納稅人為了投資經營而籌措資金時，盡量採用借款方式，而不是發行股票或使用自有資金方式，設法擴大投資總額中債務資本所佔比例，縮小產權資本所佔比例，人為調節利潤來減輕稅負。

6.反避稅：「反避稅」主要是指國家通過不斷完善稅收法律、法規及相關法律、法規、管理制度和操作程序，遏制稅收流失，穩固稅基，維護國家權益和促進市場公平、有序競爭，實現有效稅源監控。

❷ 財經法規——主要稅種的重點！

主要的稅種主要有增值稅，消費稅，還有所得稅
1.增值稅 ，主要掌握它的征稅內范圍，以及他增值稅容納稅人的區別，他有增值稅的稅率，以及它的徵收率，注意稅率的區分以及計算
2.消費稅主要掌握它的征稅范圍，以及它的稅率，學會運用並計算
3.所得稅分為，企業所得稅和個人所得稅
最重點的是學會計算個人所得稅，並知道他們對應的稅率以及學會查看稅率表進行計算，個人所得稅

❸ 我國現有的稅務法製法規有哪些

稅收法律法規比較多，從類別分有兩類：實體法和程序法：
一、程序法就一部：《稅收征管法專》及其實施屬細則；
二、實體法就比較多：按照規范的范圍和領域分為：
1、流轉類：
（1）《增值稅暫行條例》及其實施細則；
（2）《營業稅暫行條例》及其實施細則；
（3）《消費稅暫行條例》及其實施細則；
（4）《土地增值稅暫行條例》及其實施細則；
2、所得稅類：
（1）《個人所得稅法》及其實施細則；
（2）《企業所得稅法》及其實施細則；
3、財產行為稅類
（1）《車輛購置稅暫行條例》
（2）《城鎮土地使用稅暫行條例》
（3）《房產稅暫行條例》
（4）《城市房地產稅》
（5）《契稅暫行條例》
（6）《印花稅暫行條例》
（7）《資源稅暫行條例》
（8）《城市維護建設稅暫行條例》
（9）《耕地佔用稅暫行條例》
（10）《車船稅法》及其實施條例
4、《關稅法》
每年財政部和國家稅務總局還會制定很多的補充規定，具體可以查閱國家稅務總局的官網。
希望對你有幫助！

❹ 稅收法律有哪些

法律分析：現行稅法中屬於法律的有9部。分別是：《中華人民共和國企業所得稅法》、《中華人民共和國船舶噸稅法 》、《中華人民共和國環境保護稅法》、《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國煙葉稅法》、《中華人民共和國稅收徵收管理法 》、《中華人民共和國車船稅法》、《全國人民代表大會常務委員會關於懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發票犯罪的決定》、《全國人民代表大會常務委員會關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定》。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

❺ 我國現行稅收法律法規有哪些

一、正面回答
按法律級次分類：稅收法律、稅收行政法規、稅收地方性法規、稅收部門規章、稅收地方規章。稅收是國家為了向社會提供公共產品、滿足社會共同需要、按照法律的規定，參與社會產品的分配、強制、無償取得財政收入的一種規范形式。
二、分析
按稅種分類：貨物和勞務稅類包括增值稅、消費稅、關稅；所得稅類包括企業所得稅和個人所得稅；財產稅類包括房產稅、契稅、車船稅；資源稅類包括資源稅、城鎮土地使用稅、耕地佔用稅、土地增值稅；行為、目的稅類包括環境保護稅、印花稅、城市維護建設稅、車輛購置稅、煙葉稅、船舶噸稅。
三、稅收滯納金是什麼
在海關監督管理中，滯納金指應納稅的單位或個人因逾期向海關繳納稅款而依法應繳納的款項。在會計分錄核算中，屬於營業外支出。

❻ 補貼收入是否徵收企業所得稅有關法規總結

根據《財政部、國家稅務總局關於專項用途讓洞財政性資金所得稅處理問題的通知》（財稅[2011]70號）規定，從縣級以上各級人民財政部門及其他部門取得的應計入收入總額的財政性資金，凡同時符合以下條件的，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除：
1、能夠提供規定資金專項用途的資金撥付文件。
2、財政部門或其他撥付資金的部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。
3、對該資金以及以該資金發生的支出單獨進行核算。本通知自2011年1月1日起執行。如果取得的補貼符合上拆梁述規定，則可以申請作為不征稅旅滑運收入處理。

❼ 土地增值稅法規匯總

土地增值稅法規匯總

2018年度

財稅[2018]57號 財政部 稅務總局關於繼續實施企業改制重組有關土地增值稅政策的通知

2017年度

稅總函[2017]513號 國家稅務總局關於納稅人轉讓加油站房地產有關土地增值稅計稅收入確余茄虛認問題的批復

2016年度

國家稅務總局公告2016年第70號 國家稅務總局關於營改增後土地增值稅若干征管規定的公告

稅總函[2016]309號 國家稅務總局關於修訂土地增值稅納稅申報表的通知

2015年度

財稅[2015]5號 財政部 國家稅務總局關於企業改制重組有關土地增值稅政策的通知

2013年度

稅總發[2013]67號 國家稅務總局關於進一步做好土地增值稅征管工作的通知

2011年度

中稅協發[2011]110號 中國注冊稅務師協會關於印發《土地增值稅清算鑒證業務指導意見（試行）》的通知

2010年度

國稅函[2010]347號 國家稅務總局關於轉讓地上建築物土地增值稅徵收問題的批復

國稅發[2010]53號 國家稅務總局關於加強土地增值稅征管工作的通知

國稅函[2010]220號 國家稅務總局關於土地增值稅清算有關問題的通知

2009年度

國稅發[2009]91號 國家稅務總局關於印發《土地增值稅清算管理規程》的通知

2008年度

中稅協發[2008]16號 中國注冊稅務師協會關於頒發「《土地增值稅清算鑒證業務准則》指南」的通知

國稅函[2008]318號 國家稅務總局關於《進一步開展土地增值稅清算工作》的通知

2007年度

國稅發[2007]132號 國家稅務總局關於印發《土地增值稅清算鑒證業務准則》的通知

國稅函[2007]544號 國家稅務總局關於建立土地增值稅重點稅源戶監控制度的通知

2006年度

國稅發[2006]187號 國家稅務總局豎燃關於房地產開發企業土地增值稅清算管理有關問題的通知

財稅[2006]141號 財政部 國家稅務總局關於土地增值稅普通標准住宅有關政策的通知

財稅[2006]21號 財政部 國家稅務總局關於土地增值稅若干問題的通知[條款失效]

2004年度

財稅[2004]225號 財政部 國家稅務總局關於延長海南省三亞亞龍灣旅遊度假區土地增值稅免稅期限的通知[全文失效]

財稅[2004]192號 財政部 國家稅務總局關於延長寧波市大榭島土地成片開發項目土地增值稅免稅期限的通知[全文失效]

國稅函[2004]938號 國家稅務總局關於加強土地增值稅管理工作的通知

2002年度

國稅函[2002]1084號 國家稅務總局關於做好維護和使用城鎮土地使用稅稅源普查資料庫工作的通知

國稅函[2002]512號 國家稅務總局關於房地產開發企業清算土地增值稅款時附送專項審計報告的批復

2000年度

國稅函[2000]687號 國家稅務總局關於以轉讓股權名義轉讓房地產行為徵收土地增值稅問題的批復

1999年度

財稅字[1999]293號 財政部 國家稅務總局關於土地增值稅優惠政策延期的通知[全文失效]

國稅函[1999]112號 國家稅務總局關於廣西土地增值稅計算問題請示的批復

署稅[1999]133號 海關總署關於對進口飼料免徵進口環節增值稅的通知

1997年度

國稅函[1997]162號 國家稅務總局關於外商投資企業征免土地使用稅問題的批復

1996年度

國稅發[1996]227號 國稅總局關於進一步加強土地增值稅徵收管理工作的通知[條款失效]

國稅發[1996]48號 國家稅務總局 建設部關於土地增值稅徵收管理有關問題的通知

國稅發[1996]4號 國家稅務總局 國家土地管理局關於土地增值稅若干征管問題的通知

1995年度

財稅字[1995]61號 財政部 國家稅務總局 國家國有資產管理局關於轉讓國有房地產徵收土地增值稅中有關房地產價格評估問題的通知

財稅字[1995]48號 財政部 國家稅務總局關於土地增值稅一些具體問題規定的通知[條款失效]

財會字[1995]15號 財政部關於印發企業交納土地增值稅會計處理規定的通知

外經納襲貿計財字[1995]75號 對外貿易經濟合作部辦公廳關於轉發財政部 國家稅務總局有關土地增值稅暫行條例實施細則等文件的通知

財法字[1995]7號 關於對1994年1月1日前簽訂開發及轉讓合同的房地產征免土地增值稅的通知[全文廢止]

財法字[1995]6號 財政部關於印發《中華人民共和國土地增值稅暫行條例實施細則》的通知

1993年度

國務院令1993年第138號 中華人民共和國土地增值稅暫行條例

❽ 稅務法律法規有哪些

稅收法律法規從類別分有兩類，實體法和程序法。具體如下：
1、程序法就一部《《中華人民共和國稅收徵收管理法》及其實施細則；實體法就比較多，按照規范的范圍和領域分為，流轉類《中華人民共和國增值稅暫行條例》及其實施細則；《中華人民共和國營業稅暫行條例》及其實施細則；《消費稅暫行條例》及其實施細則；《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》及其實施細則；
2、所得稅類，《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施細則；《中華人民共和國企業所得稅法 》及其實施細則。
一、全國人民代表大會及其常務委員會制定的法律和有關規范性文件
《中華人民共和國憲法》規定，全國人民代表大會和全國人民代表大會常務委員會行使國家立法權。《中華人民共和國立法法》第八條規定，稅收基本制度，只能由全國人民代表大會及其常務委員會制定法律。稅收法律在中華人民共和國主權范圍內普遍適用，具有僅次於憲法的法律效力。目前，由全國人民代表大會及其常務委員會制定的稅收實體法律有：《中華人民共和國個人所得稅法》（以下簡稱《個人所得稅法》），《中華人民共和國企業所得稅法》（以下簡稱《企業所得稅法》），《中華人民共和國車船稅法》（以下簡稱《車船稅法》）；稅收程序法律有：《中華人民共和國稅收徵收管理法》（以下簡稱《稅收征管法》）。
全國人民代表大會及其常務委員會作出的規范性決議、決定以及全國人民代表大會常務委員會的法律解釋，同其制定的法律具有同等法律效力。比如，1993年12月全國人民代表大會常務委員會審議通過的《關於外商投資企業和外國企業適用增值稅、消費稅、營業稅等稅收暫行條例的決定》。
二、國務院制定的行政法規和有關規范性文件
我國現行稅法絕大部分都是國務院制定的行政法規和規范性文件。歸納起來，有以下幾種類型：
1.稅收的基本制度。根據《中華人民共和國立法法》第九條規定，稅收基本制度尚未制定法律的，全國人民代表大會及其常務委員會有權授權國務院制定行政法規。比如，現行增值稅、消費稅、營業稅、車輛購置稅、土地增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅、耕地佔用稅、契稅、資源稅、船舶噸稅、印花稅、城市維護建設稅、煙葉稅、關稅等諸多稅種，都是國務院制定的稅收條例。
2.法律實施條例或實施細則。全國人民代表大會及其常務委員會制定的《個人所得稅法》、《企業所得稅法》、《車船稅法》、《稅收征管法》，由國務院制定相應的實施條例或實施細則。
3.稅收的非基本制度。國務院根據實際工作需要制定的規范性文件，包括國務院或者國務院辦公廳發布的通知、決定等。比如2006年5月國務院辦公廳轉發建設部、財政部、國家稅務總局等部門《關於調整住房供應結構穩定住房價格意見的通知》（國辦發〔2006〕37號）中有關房地產交易營業稅政策的規定。
4.對稅收行政法規具體規定所做的解釋。比如2004年2月國務院辦公廳對《〈中華人民共和國城市維護建設稅暫行條例〉第五條解釋的復函》（國辦函〔2004〕23號）。
5.國務院所屬部門發布的，經國務院批準的規范性文件，視同國務院文件。比如2006年3月財政部、國家稅務總局經國務院批准發布的《關於調整和完善消費稅政策的通知》（財稅〔2006〕33號）。
法律依據
《中華人民共和國稅收徵收管理法》
第八條
納稅人、扣繳義務人有權向稅務機關了解國家稅收法律、行政法規的規定以及與納稅程序有關的情況。
納稅人、扣繳義務人有權要求稅務機關為納稅人、扣繳義務人的情況保密。稅務機關應當依法為納稅人、扣繳義務人的情況保密。
納稅人依法享有申請減稅、免稅、退稅的權利。
納稅人、扣繳義務人對稅務機關所作出的決定，享有陳述權、申辯權；依法享有申請行政復議、提起行政訴訟、請求國家賠償等權利。
納稅人、扣繳義務人有權控告和檢舉稅務機關、稅務人員的違法違紀行為。
第十條
各級稅務機關應當建立、健全內部制約和監督管理制度。
上級稅務機關應當對下級稅務機關的執法活動依法進行監督。
各級稅務機關應當對其工作人員執行法律、行政法規和廉潔自律准則的情況進行監督檢查。

❾ 稅法最新法規有哪些

稅法最新法規有：《財政部、稅務總局關於繼續實施企業改制重組有關土地增值稅政策的公告》第一條，企業改制將國有土地使用權、地上的建築物及其附著物轉移、變更到改制後的企業的，暫不征土地增值稅。
【法律依據】
《財政部、稅務總局關於繼續實施企業改制重組有關土地增值稅政策的公告》第一條
企業按照《中華人民共和國公司法》有關規定整體改制，包括非公司制企業改制為有限責任公司或股份有限公司，有限責任公司變更為股份有限公司，股份有限公司變更為有限責任公司，對改制前的企業將國有土地使用權、地上的建築物及其附著物（以下稱房地產）轉移、變更到改制後的企業，暫不征土地增值稅。
本公告所稱整體改制是指不改變原企業的投資主體，並承繼原企業權利、義務的行為。
第二條
按照法律規定或者合同約定，兩個或兩個以上企業合並為一個企業，且原企業投資主體存續的，對原企業將房地產轉移、變更到合並後的企業，暫不征土地增值稅。

❿ 關於稅收的法律有哪些

法律分析：《中華人民共和國憲法》規定，全國人民代表大會和全國人民代表大會常務委員會行使國家立法權。《中華人民共和國立法法》第八條規定，稅收基本制度，只能由全國人民代表大會及其常務委員會制定法律。稅收法律在中華人民共和國主權范圍內普遍適用，具有僅次於憲法的法律效力。目前，由全國人民代表大會及其常務委員會制定的稅收實體法律有：《中華人民共和國個人所得稅法》中華人民共和國企業所得稅法》中華人民共和國車船稅法》稅收程序法律有：《中華人民共和國稅收徵收管理法》。

1、稅收是指國家為了向社會提供公共產品、滿足社會共同需要、按照法律的規定，參與社會產品的分配、強制、無償取得財政收入的一種規范形式。稅收是一種非常重要的政策工具。而且，由於稅收許多方面影響著我們的生活。

2、稅收分為國稅和地稅。地稅又分為：資源稅、個人所得稅、個人偶然所得稅、土地增值稅、城市維護建設稅、車船使用稅、房產稅、屠宰稅、城鎮土地使用稅、固定資產投資方向調節稅、企業所得稅、印花稅等。3、稅收主要用於國防和軍隊建設、國家公務員工資發放、道路交通和城市基礎設施建設、科學研究、醫療衛生防疫、文化教育、救災賑濟、環境保護等領域。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第二十八條 稅務機關依照法律、行政法規的規定徵收稅款，不得違反法律、行政法規的規定開征、停徵、多征、少征、提前徵收、延緩徵收或者攤派稅款。 農業稅應納稅額按照法律、行政法規的規定核定。