公司出納規章制度

⑴ 出納日常工作規則有哪些

鑒於出納工作的職能，出納人員的工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。 （一）貨幣資金的收支與記錄 出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。 具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面： 1.做好現金收付的核算 嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。 2.做好銀行存款的收付核算 嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照審核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。 3.認真登記日記賬，保證日清月結 根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，並結出余額。銀行存款的賬面余額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上余額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。 4.保管庫存現金和有價證券 對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以「白條」充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。對於單位保險櫃密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得泄露，更不能任意轉交他人。 5.保管有關印章，登記注銷支票 出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。 6.復核收入憑證，辦理銷售結算 認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。 （二）結算往來 1.辦理往來結算，建立清算制度 現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；企業與外部單位不能辦理轉賬手續和個人之間的款項結算；低於結算起點的小額款項結算；根據規定可用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應付、暫收款項，要及時催收結算，應付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收賬款和無法支付的應付賬款，應查明原因，按照規定報經批准後處理。 2.管理企業的備用金 實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。 3.核算其他往來款項，防止壞賬損失 對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細賬，根據審核後的記賬憑證逐筆登記，並經常核對余額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。 （三）工資核算 1.執行工資計劃，監督工資使用 根據批準的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止並向領導和有關部門報告。 2.審核工資單據，發放工資獎金 根據實有職工人數、工資等級和工資標准，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。 3.負責工資核算，提供工資數據 按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。 （四）貨幣資金收支的監督 貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作許可權內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。

⑵ 現金出納的管理制度是什麼

出納管理制度

一、出納崗位職責

1、負責現金的收付，每日終了時依據當天的現金收付憑證登記「現金日記帳」，並清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記帳的現金余額一致，對現金的安全完整負責。

2、負責銀行空白票據的領購、保管，辦理銀行存款的收付業務，對銀行存款的安全完整負責。

3、每筆銀行存款發生額及余額與銀行存款對帳單一一進行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。

4、根據《發票管理制度》負責發票的填開與保管，應認真填寫發票事項、金額，確保每張發票填開完整規范。

二、現金和銀行存款的管理

（一）現金管理

1、本公司可以在下列范圍內使用現金：

（1）職員工資、津貼、獎金；

（2）個人和專家勞務報酬；

（3）出差人員必須攜帶的差旅費；

（4）購買辦公用品、日常用品等零星開支

（5）總經理批準的其他開支。

除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。

2、本公司日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應存入銀行。

3、財務人員支付現金，應從庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

（二）支票管理

1、轉帳支票：由出納保管。中心員工如若轉帳付款要憑總經理批准簽字交出納，然後出納將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經辦人在支票存根上簽字備查。

2、現金支票：由出納保管。中心員工如借支或大額現金付款，經總經理批准，由出納填好現金支票，經辦人在現金支票存根簽字確認領取。經辦人領取後請妥善保管，如丟失，後果自行承付，出納概不負責。

3、支票付款須先審後付，財務印鑒章由專人分別保管，出納領用法人章需到檔案室簽字申請，向總經理說明申請事由，由總經理批准後方可蓋章。

4、出納應當嚴格遵守的操作要求：

（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。

（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；

（3）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達帳目，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。

（4）出納人員應當每月定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。

（5）超出限額現金要及時存入銀行，確保資金安全；

（6）會計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

三、貨幣資金支付業務的辦理程序

1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向總經理提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明（如有）。

2、支付審批。總經理根據其職責、許可權和相應程序、重大影響等因素對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，總經理應當拒絕批准。

3、支付復核。會計應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准范圍、許可權、程序是否正確，手續及相關票據是否齊備，金額計算是否准確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。

4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，經理審批，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

5、差旅費報銷流程：

（1）借款：由出差人員填寫借款單，經總經理批准到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。

（2）出差人員回單位應及時整理出差票據到財務處報帳。本中心規定報銷時限在一星期內。

（3）出差人員應如實填寫報銷金額，規范貼好單據，到出納處審核，然後憑單據到總經理處簽字，出納人員根據總經理審批的金額付款或沖帳，涉及支付現金的應由報銷人員簽字認可金額。

6、其餘費用應根據合理合法票據，經出納審核，報總經理核准後，做到手續完備、嚴謹。出納方能付款。

7、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需總經理批准簽字。出納要嚴格執行領導審批制度，不得超越許可權預先支付。

8、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、票據來源是否合法、日期是否合理、領款人的印鑒是否相符如有疑問必須先查詢後方能支付。

9、支付款項應在原始憑證上由領款人簽字。

四、出納人員應當對出納工作熱心，遵守職業道德，愛崗敬業，公正無私，依法辦事.

⑶ 出納崗位職責規范

出納崗位需要將日常發生的現金、銀行等業務入帳並編制會計憑證，負責處理公司財務系統的銀行模塊;錄入中文系統的各類賬務並核對帳目及余額，列印並整理全套中英文賬目;以下是我精心收集整理的出納 崗位職責 規范，希望對你有所幫助，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

出納崗位職責規范1

1、嚴格遵守國家 財經 法規、財務工作規定和公司相關制度，遵守職業道德;建立健全公司 財務管理 、會計核算、稽核審計等有關制度，監督各項制度的實施和執行;

2、定期檢查、監督、考核財務的執行情況，及時調整和控制的實施;

3、組織財會人員正確、及時、完整地處理賬務，辦理現金收支和銀行結算等業務，及時進行賬務登記;

4、加強財務監管，認真履行財務收支審批手續和費用報銷制度;

5、搞好會計核算，及時提供真實的會計核算資料;組織經濟活動分析，提出改進意見和建議，為公司 經營決策提供依據;

6、審核年、季、月度各種財務會計報表，搞好年度會計決算工作;

7、組織實施公司財務審計和會計稽核工作。

8、配合和執行財務經理下達的任務。

出納崗位職責規范2

1.審核員工費用、登記費用台賬;

2.每周及時登記現金和銀行 日記 賬，及時報送;

3.銀盾管理及使用，資金調度及管理;

4.發票的開具、審核及管理;

5.協助會計完成財務報表，完成上級領導交代的其他任務。

出納崗位職責規范3

1.熟悉掌握財務制度、會計制度和有關法規。遵守各項費用開支范圍和開支標准，保證專款專用。

2.按照會計制度，審核記賬憑證，做到憑證合法、內容真實、數據准確、收賬完備、定期對賬(包括核對現金實有數)。保證所提供的會計信息合法、真實、准確、及時、完整。

3.妥善保管會計憑證、會計帳簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計檔案的整理和移交;

4.開票，及時清理往來款項，協助部門定期做好財產清查和核對工作，做到賬實相符，按時納稅申報;

5.完成領導安排的 其它 工作等。

出納崗位職責規范4

1、按規定登記銀行存款日記賬及現金日記賬;

2、月末編制銀行余額調節表;

3、及時准確支付公司各項采購款及物流款及各項費用;

4、根據公司財務制度及會計憑證管理辦法及要求，對各部門員工費用報銷的規范性、合理合法性審核;

5、財務系統出納模塊處理及維護工作;

6、日常銀行賬戶管理，辦理各項銀行業務及對賬業務;

7、做好節假日及日常資金計劃;

8、輔助領導處理其他財務事項，完成其他臨時性工作。

出納崗位職責規范5

1、負責日常現金、支票及票據的收付、保管及費用報銷;

2、劃轉、核算內部往來款項，到款確認，及時登記現金、銀行日記賬;

3、現金、銀行憑證製作、裝訂、保管;

4、協助會計准備每日、月單據及報表;

5、辦理與銀行之間的所有相關業務;

6、完成公司交辦的其他事務性工作。

出納崗位職責規范6

1：每天使用本公司網上銀行、U盾，查賬，與部門內勤核賬，正確填入本公司系統;

2：根據公司業務需要，領導批准，開銀行承兌匯票，商業匯票，開具保證金和保函;

3：刷POS機，收POS機單據，填入本公司系統;

4：審核公司費用報銷、工資以及發放;

5：開具本公司支票，根據應付單據付款，並填入本公司系統;

6：做本公司現金日記賬，每天盤點庫存現金，做到日清月結;

7：承擔監察職責，積極配合其他財務相關事宜;

8：堅持出納原則，獨立客觀公正地進行各項核算;

出納崗位職責規范7

1、准確、及時完成日常資金收付;

2、按要求對資金收支進行統計;

3、與銀行溝通，處理境內外銀行相關問題;

4、負責境內公司基礎的納稅申報工作及境內外公司基礎的發票開具工作;

5、負責印章管理及財務檔案管理工作;

6、對崗位相關工作的流程制度、操作手冊進行完善;

7、其他上級交辦的臨時性工作。

出納崗位職責規范相關 文章 ：

★ 出納的崗位職責和要求

★ 財務出納崗位職責

★ 出納崗位職責相關規定

★ 出納工作的職責與要求

★ 出納崗位職責範本

★ 出納的崗位職責範本

★ 出納的崗位職責簡短

★ 出納崗位職責內容

★ 出納崗位職責與職責范圍

⑷ 出納崗位要求及職責10篇

出納需要具有全面的財務專業知識，了解會計准則以及相關的財務、稅務等法律法規，熟悉銀行結算業務;具備良好的職業道德，嚴格執行公司的 財務管理 制度，以下是我精心收集整理的出納崗位要求及職責，下面我就和大家分享。

出納崗位要求及職責1

1、負責日常收支的管理和核對;

2、基本賬務的核對;

3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性、准確性;

4、負責登記現金、銀行存款 日記 賬並准確錄入系統，按時編制銀行存款余額調節表;

5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料;

6、負責開具各項票據;

7、負責財務管理統計匯總。

出納崗位要求及職責2

1、嚴格遵守《會計准則》，遵守公司各項 規章制度 。

2、尊重領導，服從領導交辦的各項工作安排;

3、遵守收銀室各項工作的操作流程，不得徇私舞弊，不得挪用公款，按章辦事，遇到特殊情況能主動進行協調，並及時將事件的發展狀況和處理結果匯報財務經理。

4、負責庫存現金的統籌管理，確保每日關賬時庫存現金與賬面現金相符;控制 保險 箱內資金存量，合理安排將每日收入的營業款及時解行。

5、根據審批手續齊全及稽核人員審核簽章的憑證，辦理現金報銷，並及時賬務處理。

6、做好支票的管理、簽發及歸還作廢登記，嚴格控制簽發空白支票，在支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續。

7、妥善保管並登記收到的票據，及時安排解行。

8、妥善保管華夏銀行保險賬戶借記卡、消費抵用券、會員卡、各類印章、現金 收據 ，各個銀行的金融服務卡和回單箱卡，及售後發放的禮品。

9、妥善管理車輛合格證原件，監督收銀做好合格證的登記與領取工作。

出納崗位要求及職責3

1、按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每日 報告 資金情況表

2、認真審查報銷單據的金額和批准手續，按照費用報銷流程的有關規定，辦理費用報銷業務

3、月末與會計清點現金，及核對銀行帳戶余額

4、登記和跟進借支還款報銷情況

5、定期盤點在管資金，確保資金帳戶應收應付資金滿足日常正常開支

6、完成上級交代的其他事項。

出納崗位要求及職責4

做好公司現金出納工作;

配合總賬做好相關財務工作

出納崗位要求及職責5

1.提供支持，服務內部顧客，及時跟進支票的受理和轉賬工作，處理前台/服務台有關會員事務。配合總部財務的工作。

2.嚴格執行公司的政策和程序，對現金/支票/銀行卡的管理，為前台的會員服務和商場的整體營運提供支持。

3.嚴格有效控制現金的支出，確保現金辦基金的平衡，保證每日的財務賬目准確。

4.熟悉所有的風險控制及防損程序。

5.倡導並推廣公司 文化 及相關政策，指導及培訓同事，與同事保持有效溝通，創建公平/公正/公開的工作氛圍，以提高員工士氣。

出納崗位要求及職責6

1、辦理銀行、現金收付業務，編制銀行、現金收付憑證;

2、負責支票、票據、有價證券、現金及收據管理;

3、負責支付各類費用報銷;負責支付員工工資的獎金等。

出納崗位要求及職責7

1、負責公司銀行存款、各類票據及印章的保管;

2、熟悉銀行業務流程，回單列印，備用金申請以及對賬工作;

3、編制每日資金日報表，借款台賬，支票台賬的登記工作;

4、進銷項發票的登記及管理;

5、每月及時申報繳納稅金;

6、負責公司日常的員工報銷單據的審核;

7、協助領導交辦的其他事項。

出納崗位要求及職責8

1、負責日常收支的管理和核對;

2、辦公室基本賬務的核對;

3、負責收集和審核原始憑證，保證報銷手續及原始單據的合法性、准確性;

4、負責登記現金、銀行存款日記賬並准確錄入系統，按時編制銀行存款余額調節表;

5、負責記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財務相關資料;

6、負責開具各項票據;

7、配合總會負責辦公室財務管理統計匯總;

8、記錄員工考勤、員工工資發放;

9、負責記錄外部采購貨品明細、賬單登記、月底核對賬單、供應商賬款發放;

10、負責采購發票以及客戶發票開具;

出納崗位要求及職責9

1.負責日常各項費用的報銷工作，審核單據及報銷手續的合規、合法及准確性，並做到及時准確付款;

2.及時更新收款情況，按輕重緩急按時安排付款，收付款完畢後，每天及時登記銀行存款日記賬等台賬;

3. 列印銀行回單填錄收付款單，分類整理回單、銀行對賬單;

4.開具發票，做好內部發票交接工作;

5.辦理銀行相關事宜;

6.完成上司交辦的其他事項。

出納崗位要求及職責10

1、負責現金及銀行收付處理，銀行對賬，單據審核;

2、遵守公司報銷制度和現金管理制度，依據經審核的報銷憑證，正確、及時辦理各項報銷業務;

3、准確、及時完成清查現金工作，保證現金安全完整;

4、負責做每月財務報表(現金和銀行日記賬、費用統計等)

5、配合財務對賬及上級領導交辦等工作

出納崗位要求及職責10篇相關 文章 ：

★ 出納崗位職責要求

★ 出納崗位職責精選匯總篇範文

★ 出納人員工作職責主要是什麼

★ 出納崗位職責和工作內容

★ 出納的崗位職責內容

★ 財務部出納崗位職責及內容

★ 出納的崗位職責和要求

★ 出納的工作內容及職責

★ 行政事業單位出納工作內容及職責7篇

★ 出納崗位職責描述

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⑸ 會計的管理制度，出納的管理制度分別是

出納管理制度
一、
出納崗位職責
1、負責銀行支票的領購、保管，負責銀行存款的收付業務，並對銀行存款的安全完整負責。
2、負責現金收付，每日終了時依據當天的現金憑單登記「現金日記帳」，並清點庫存現金，並對現金安全完整負責。 嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要盡量做到日清月結，月結盤庫後作現金盤庫表
3、負責「銀行日記賬」、「現金日記帳」的登記，並逐日進行核對。
4、辦理現金和銀行存款收付業務時，嚴格復核原始憑證，編制記賬憑證，逐筆登記現金和銀行存款日記帳，按日結出余額
5、 每月月底向銀行索取「對帳單」和對銀行存款發生額及余額，向會計人員上報「出納報告單」。
二、現金管理
1、現金管理
（1）本公司可以在下列范圍內使用現金：
a.職員工資、津貼、獎金；
b.個人勞務報酬；
c.出差人員必須攜帶的差旅費；
d.結算起點以下的零星支出；
e.總經理批準的其他開支。
除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。
（2）管好現金，本公司日常零星開支所需庫存現金限額為3000元。超額部分應存入銀行。
（3）財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，
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不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批准。
（4）出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付，做到日清月結、帳款相符。
三、銀行帳務和支票辦理：
1、及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記後交給會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，並重新更換支票。
2、每月15號前作上月「銀行存款金額調節表」，認真核對清查每筆未到帳的原因，如有錯帳及時更正，力爭將未到帳款控制在最低限度內。
3、憑領導審批的申領單方能開具支票。填寫支票時，應做到時間、金額、帳號及收款人單位均正確無誤，由財務部直接開出支票按審批許可權辦理。
4、認真管理銀行賬戶，掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票，不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結算。
5、支票管理
（1）支票由出納員保管。空白支票應妥善保管。開出支票後要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。
（2）支票使用時，經總經理批准簽字，然後將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
（3）支票付款後憑支票存根，發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額摘要無誤，完成後交出納人員。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，原支票領用人在「支票領用單」及登記簿上注銷。
（4）支票付款須先審後付，財務印鑒由會計與出納人員分別掌管。
三、貨幣資金支付業務的辦理程序
1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，必須附有效經濟合同或相關證明。
2、支付審批。審批人根據其職責、許可權和相應程序對支付申請進行審批。對不符合
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規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批准。
3、支付復核。復核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准范圍、許可權、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否准確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續，對不符合貨幣資金支付程序，出納拒絕支付。
4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。
5、審批、審核流程：
業務經辦人 部門負責人（復核） 會計（復核） 審批人 出納
四、付款程序及注意事項
1、外購、工程承包款應根據統一發票、普通憑證，以及收到貨物、器材的驗收單附請購單經有關部門審核，報審批人核准後，出納方能付款。
2、預付、暫付款項應根據合同或批准文件，由經辦部門填寫請款單，註明合同文件字型大小，報審批人核准後，出納方能付款。
3、一般費用應根據發票、收據或內部憑證，經有關部門審核，報審批人核准後，出納方能付款。
4、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需審批人批准簽字。審批人外出應由出納設法通知，同意後可先付款後補簽。
5、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，領款人的印鑒是否相符，如有疑問必須先查詢後方能支付。
6、支付款項應在原始憑證上加蓋領款人印鑒，付訖後加蓋付訖日期及經手人戳記。
五、 票據及有關印章的管理
1、本公司涉及與貨幣資金相關的票據，必須嚴格執行票據管理操作規范的相關規定。
2、財務印鑒實行分設管理：財務專用章由會計保管；法人代表印鑒、出納印鑒由出
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納人員自行保管。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋