信託法律法規匯編2014

A. 信託可以被強制執行嗎

法律分析：信託在特定情況下可以被強制執行。根據相關法律法規的規定，信託財產在下列情況下可以被強制執行：設立信託前債權人已對該信託財產享有優先受償的權利，並依法行使該權利的；受託人處理信託事務所產生債務，債權人要求清償該債務的；信託財產本身應擔負的稅款；法律規定的其他情形。

法律依據：《中華人民共和國信託法》第十七條 除因下列情形之一外，對信託財產不得強制執行：（一）設立信託前債權人已對該信託財產享有優先受償的權利，並依法行使該權利的；（二）受託人處理信託事務所產生債務，債權人要求清償該債務的；（三）信託財產本身應擔負的稅款；（四）法律規定的其他情形。對於違反前款規定而強制執行信託財產，委託人、受託人或者受益人有權向人民法院提出異議。

B. 信託公司管理辦法

第一章總則第一條為加強對信託公司的監督管理，規范信託公司的經營行為，促進信託業的健康發展，根據《中華人民共和國信託法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規，制定本辦法。第二條本辦法所稱信託公司，是指依照《中華人民共和國公司法》和本辦法設立的主要經營信託業務的金融機構。
本辦法所稱信託業務，是指信託公司以營業和收取報酬為目的，以受託人身份承諾信託和處理信託事務的經營行為。第三條信託財產不屬於信託公司的固有財產，也不屬於信託公司對受益人的負債。信託公司終止時，信託財產不屬於其清算財產。第四條信託公司從事信託活動，應當遵守法律法規的規定和信託文件的約定，不得損害國家利益、社會公共利益和受益人的合法權益。第五條中國銀行業監督管理委員會對信託公司及其業務活動實施監督管理。第二章機構的設立、變更與終止第六條設立信託公司，應當採取有限責任公司或者股份有限公司的形式。第七條設立信託公司，應當經中國銀行業監督管理委員會批准，並領取金融許可證。
未經中國銀行業監督管理委員會批准，任何單位和個人不得經營信託業務，任何經營單位不得在其名稱中使用「信託公司」字樣。法律法規另有規定的除外。第八條設立信託公司，應當具備下列條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》和中國銀行業監督管理委員會規定的公司章程；
（二）有具備中國銀行業監督管理委員會規定的入股資格的股東；
（三）具有本辦法規定的最低限額的注冊資本；
（四）有具備中國銀行業監督管理委員會規定任職資格的董事、高級管理人員和與其業務相適應的信託從業人員；
（五）具有健全的組織機構、信託業務操作規程和風險控制制度；
（六）有符合要求的營業場所、安全防範措施和與業務有關的其他設施；
（七）中國銀行業監督管理委員會規定的其他條件。第九條中國銀行業監督管理委員會依照法律法規和審慎監管原則對信託公司的設立申請進行審查，作出批准或者不予批準的決定；不予批準的，應說明理由。第十條信託公司注冊資本最低限額為3億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，注冊資本為實繳貨幣資本。
申請經營企業年金基金、證券承銷、資產證券化等業務，應當符合相關法律法規規定的最低注冊資本要求。
中國銀行業監督管理委員會根據信託公司行業發展的需要，可以調整信託公司注冊資本最低限額。第十一條未經中國銀行業監督管理委員會批准，信託公司不得設立或變相設立分支機構。第十二條信託公司有下列情形之一的，應當經中國銀行業監督管理委員會批准：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊資本；
（三）變更公司住所；
（四）改變組織形式；
（五）調整業務范圍；
（六）更換董事或高級管理人員；
（七）變更股東或者調整股權結構，但持有上市公司流通股份未達到公司總股份5%的除外；
（八）修改公司章程；
（九）合並或者分立；
（十）中國銀行業監督管理委員會規定的其他情形。第十三條信託公司出現分立、合並或者公司章程規定的解散事由，申請解散的，經中國銀行業監督管理委員會批准後解散，並依法組織清算組進行清算。第十四條信託公司不能清償到期債務，且資產不足以清償債務或明顯缺乏清償能力的，經中國銀行業監督管理委員會同意，可向人民法院提出破產申請。
中國銀行業監督管理委員會可以向人民法院直接提出對該信託公司進行重整或破產清算的申請。第十五條信託公司終止時，其管理信託事務的職責同時終止。清算組應當妥善保管信託財產，作出處理信託事務的報告並向新受託人辦理信託財產的移交。信託文件另有約定的，從其約定。第三章經營范圍第十六條信託公司可以申請經營下列部分或者全部本外幣業務：
（一）資金信託；
（二）動產信託；
（三）不動產信託；
（四）有價證券信託；
（五）其他財產或財產權信託；
（六）作為投資基金或者基金管理公司的發起人從事投資基金業務；
（七）經營企業資產的重組、購並及項目融資、公司理財、財務顧問等業務；
（八）受託經營國務院有關部門批準的證券承銷業務；
（九）辦理居間、咨詢、資信調查等業務；
（十）代保管及保管箱業務；
（十一）法律法規規定或中國銀行業監督管理委員會批準的其他業務。

C. 信託法律規定的內容是什麼

法律分析：設立信託，必須有合法的信託目的。設立信託，必須有確定的信託財產，並且該信託財產必須是委託人合法所有的財產。本法所稱財產包括合法的財產權利 設立信託，應當採取書面形式。書面形式包括信託合同、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書面文件等。

法律依據：《中華人民共和國信託法》第二條 本法所稱信託，是指委託人基於對受託人的信任，將其財產權委託給受託人，由受託人按委託人的意願以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。

第九條 設立信託，其書面文件應當載明下列事項：

(一)信託目的;

(二)委託人、受託人的姓名或者名稱、住所;

(三)受益人或者受益人范圍;

(四)信託財產的范圍、種類及狀況;

(五)受益人取得信託利益的形式、方法。

除前款所列事項外，可以載明信託期限、信託財產的管理方法、受託人的報酬、新受託人的選任方式、信託終止事由等事項。

D. 信託公司的法律責任如何認定

關於信託產品的風險承擔，如果信託公司完全按照信託合同的約定，履行了盡職、盡責的義務，由此產生的信託財產損失，信託公司不需要承擔責任。
如果由於信託公司未能按照信託合同約定、沒有履行好盡職、盡責的義務，由此造成的損失，由信託公司以固有財產賠償，不足賠付時，由投資者自擔。
成立一家信託公司存在下列風險：
1、政策風險。指因財政政策、貨幣政策、產業政策、地區發展政策等發生變化而給信託業務帶來的風險。
2、法律風險。對信託業務來說，其法律風險主賀並羨要是指信託法律及其配套制度的不完善或修訂而對信託業務的合法性、信託財產的安全性等產生的不確定性。
3、市場風險。
4、信用風險。
信託責任含義：
簡介信託責任是指受託人對委託人/受益人負有的、嚴格按委託人的意願（而不是受託人）進行財產管理的責任。一旦委託人和受託人之間的信託關系成立，受託人就負有信託責任。
自2001年10月1日《中華人民共和國信託法》施行以來，信託活動日益頻繁，信託在房地產開發、融資租賃、基礎設施建設、證券投資等領域發揮越來越重要的作用。
在從事信託法律服務過程中,往往發現信託公司的從業人員、律師、法官對信託和信託法律關系的概念存在不同層次的理解,有些理解的立場甚至是完全相悖的，這種情況的出現固然與目前我國民法體系中對信託的定位、信託立法本身對信託關系法律適用規則的缺失有著直接的關系。但作為信託從業人員和法律工作者的天生使命決定了必須立足現行的法律環境、對信託關系的法律適用作出現實意義的判斷。
信託和信託法律關系的釋義：
(一)信託是一種獨立的財產管理制度。
《中華人民共和國信託法》第二條明文規定：本法所稱信託，是指委託人基於對受託人的信任，將其財產權委託給受託人，由受託人按委託人的意願以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。
根據我國信託立法的本意，信託被界定為是一種財產管理制度。全國人大法制工作委員會《中華人民共和國信託法釋義》第二部分總則蔽培中有如下表述：「理解信託的定義，可以從以下幾個方面把握其基本的特徵： 一、信託是一種由他人進行財產管理、運用或處分的財產管理制度。 」 。
信託所體現的財產管理方式具體表現為：委託人將其財產交由受託人管理、受託人與受益人完成對財產權內容的分配，即委託人享有財產權當中的佔有、使用和處分權;受益人享有財產權當中的受益權。《中華人民共和國信託法釋義》第一部分緒論對此所作的表述為：「在信託關系中所考慮的是委託人所委託的是財產權，這是一種既包括有形財產又包括無形財產的權利，或者說是具有一定物質內容和直接體現一定經濟利益的權利。財產權的內容為：一是對財產的實際使用權;二是獲取財產收益的受益權;三是實施對財產管理的權力;四是對財產的處分的權力。這四種權利各有具體的、豐富的內容，可以形成不同的范圍和不同的層次。
這四種權利是可以分離的，分別行使或者分別加以組合。在信託關系中委託人所委託的是財產權，至於在其所包含四種權利中，委託的具體內容，委託的范圍大小，委託的層次深淺，行使權利的方式，所授的權力和所受的限制，伸縮性很大，可作出多種選擇，而這種靈活性，這種選擇權，都由委託人來運用。這也就是被稱為委託人的財產所有人，有權依照法定的規則，自主地決定其財產運用信託的具體內容、具體方式。這種信託關系中的委託，是可以體現信託特點的，反映了信託的本質屬性。 」可見， 信託的本質屬性是對財產權的分割處分和管理。
(二)信託法律關系是一種特殊的民事財產法律關系
根據《中華人民共和國信託法》的規定，信託的當事人有委託人、受託人、受益人三方面組成。
根據《中華人民共和國信託法》的規定，信託的客體是財產所有權或者財產所有權權利。
根據對信託的釋義，信託的本質即是財產管理制度。
因此，信託法律關系就是以信託財產為中心，由委託人、受託人、受益人三方面組成的信託財產管理法律關系。《中華人民共和國信託法釋義》第一部分緒論的表述為：「信託關系是一種以信託財產為中心的法律關系。」、「信託關系就是以信託財產為中心，由委託人、受託人、受益人三方面組成的法律關系。」
二、信託在民法體系中的定位和法律適用
(一)信託所體現的財產管理制禪拍度屬於我國民法體系確立的財產所有權制度，非以設定債權債務為目的的債和合同制度。
從《中華人民共和國民法通則》確立的立法體系內容可以看出,我國民法體系分別由民事主體制度、財產所有權制度、債和合同制度、知識產權制度、財產繼承製度、民事責任制度、民法的其他制度如民事法律行為、代理、時效等主要法律制度組成。
而信託所體現的財產管理制度即是財產所有權制度的一種具體表現形式，因此，信託法律關系的內容隸屬於民法體系框架下所有權法律規范的范疇。
可見，信託是基於民事權利中的所有權理論產生的一種財產管理制度，而非基於民事權利中的債權理論產生的合同制度。信託法律關系直接體現的是財產管理法律關系，非債權債務合同法律關系。
(二)信託法律關系設立適用信託法調整，不適用合同法調整。
信託法是民法體系中所有權法律規范的特殊法，根據法律適用的基本原則，對同一法律關系，普通法和同位階的其他特別法都有規定的，應當優先適用其他特別法律的規定;同一法律規范中的特別規定與一般規定不一致的，適用特別規定。
一方面，信託法對信託財產關系的設立、信託當事人權利義務的保護已經具有完善、全面的規范，而該等規范的內容與民法通則、合同法的規范具有顯著的不同。
另一方面，信託法律關系是通過書面設立產生的。信託法規定設立信託法律關系必須採取信託合同、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書面文件。信託法律關系雖然可以通過合同形式設立，但信託法律關系本身屬於特殊的民事法律關系，與《中華人民共和國合同法》確立的合同法律關系不同，對此，全國人大法制工作委員會《中華人民共和國信託法釋義》第二部分總則作的區分是：「信託合同與一般的合同相比，還有其特殊的情形，這主要是：一般的合同，要求當事人之間應當支付對價，即合同都是有償的。
法律依據：
《中華人民共和國信託法》 第二條 本法所稱信託，是指委託人基於對受託人的信任，將其財產權委託給受託人，由受託人按委託人的意願以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。
第三十二條 共同受託人處理信託事務對第三人所負債務，應當承擔連帶清償責任。第三人對共同受託人之一所作的意思表示，對其他受託人同樣有效。共同受託人之一違反信託目的處分信託財產或者因違背管理職責、處理信託事務不當致使信託財產受到損失的，其他受託人應當承擔連帶賠償責任。
第三十六條 受託人違反信託目的處分信託財產或者因違背管理職責、處理信託事務不當致使信託財產受到損失的，在未恢復信託財產的原狀或者未予賠償前，不得請求給付報酬。
第三十七條 受託人因處理信託事務所支出的費用、對第三人所負債務，以信託財產承擔。受託人以其固有財產先行支付的，對信託財產享有優先受償的權利。
受託人違背管理職責或者處理信託事務不當對第三人所負債務或者自己所受到的損失，以其固有財產承擔。

E. 中華人民共和國證券法(2014修正)

第一章總 則第一條為了規范證券發行和交易行為，保護投資者的合法權益，維護社會經濟秩序和社會公共利益，促進社會主義市場經濟的發展，制定本法。第二條在中華人民共和國境內，股票、公司債券和國務院依法認定的其他證券的發行和交易，適用本法；本法未規定的，適用《中華人民共和國公司法》和其他法律、行政法規的規定。
政府債券、證券投資基金份額的上市交易，適用本法；其他法律、行政法規另有規定的，適用其規定。
證券衍生品種發行、交易的管理辦法，由國務院依照本法的原則規定。第三條證券的發行、交易活動，必須實行公開、公平、公正的原則。第四條證券發行、交易活動的當事人具有平等的法律地位，應當遵守自願、有償、誠實信用的原則。第五條證券的發行、交易活動，必須遵守法律、行政法規；禁止欺詐、內幕交易和操縱證券市場的行為。第六條證券業和銀行業、信託業、保險業實行分業經營、分業管理，證券公司與銀行、信託、保險業務機構分別設立。國家另有規定的除外。第七條國務院證券監督管理機構依法對全國證券市場實行集中統一監督管理。
國務院證券監督管理機構根據需要可以設立派出機構，按照授權履行監督管理職責。第八條在國家對證券發行、交易活動實行集中統一監督管理的前提下，依法設立證券業協會，實行自律性管理。第九條國家審計機關依法對證券交易所、證券公司、證券登記結算機構、證券監督管理機構進行審計監督。第二章證 券 發 行第十條公開發行證券，必須符合法律、行政法規規定的條件，並依法報經國務院證券監督管理機構或者國務院授權的部門核准；未經依法核准，任何單位和個人不得公開發行證券。
有下列情形之一的，為公開發行：
（一）向不特定對象發行證券的；
（二）向特定對象發行證券累計超過二百人的；
（三）法律、行政法規規定的其他發行行為。
非公開發行證券，不得採用廣告、公開勸誘和變相公開方式。第十一條發行人申請公開發行股票、可轉換為股票的公司債券，依法採取承銷方式的，或者公開發行法律、行政法規規定實行保薦制度的其他證券的，應當聘請具有保薦資格的機構擔任保薦人。
保薦人應當遵守業務規則和行業規范，誠實守信，勤勉盡責，對發行人的申請文件和信息披露資料進行審慎核查，督導發行人規范運作。
保薦人的資格及其管理辦法由國務院證券監督管理機構規定。第十二條設立股份有限公司公開發行股票，應當符合《中華人民共和國公司法》規定的條件和經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件，向國務院證券監督管理機構報送募股申請和下列文件：
（一）公司章程；
（二）發起人協議；
（三）發起人姓名或者名稱，發起人認購的股份數、出資種類及驗資證明；
（四）招股說明書；
（五）代收股款銀行的名稱及地址；
（六）承銷機構名稱及有關的協議。
依照本法規定聘請保薦人的，還應當報送保薦人出具的發行保薦書。
法律、行政法規規定設立公司必須報經批準的，還應當提交相應的批准文件。第十三條公司公開發行新股，應當符合下列條件：
（一）具備健全且運行良好的組織機構；
（二）具有持續盈利能力，財務狀況良好；
（三）最近三年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；
（四）經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。
上市公司非公開發行新股，應當符合經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的條件，並報國務院證券監督管理機構核准。第十四條公司公開發行新股，應當向國務院證券監督管理機構報送募股申請和下列文件：
（一）公司營業執照；
（二）公司章 程；
（三）股東大會決議；
（四）招股說明書；
（五）財務會計報告；
（六）代收股款銀行的名稱及地址；
（七）承銷機構名稱及有關的協議。
依照本法規定聘請保薦人的，還應當報送保薦人出具的發行保薦書。第十五條公司對公開發行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用。改變招股說明書所列資金用途，必須經股東大會作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經股東大會認可的，不得公開發行新股。

F. 中華人民共和國信託法

第一章總則第一條為了調整信託關系，規范信託行為，保護信託當事人的合法權益，促進信託事業的健康發展，制定本法。第二條本法所稱信託，是指委託人基於對受託人的信任，將其財產權委託給受託人，由受託人按委託人的意願以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。第三條委託人、受託人、受益人（以下統稱信託當事人）在中華人民共和國境內進行民事、營業、公益信託活動，適用本法。第四條受託人採取信託機構形式從事信託活動，其組織和管理由國務院制定具體辦法。第五條信託當事人進行信託活動，必須遵守法律、行政法規，遵循自願、公平和誠實信用原則，不得損害國家利益和社會公共利益。第二章信託的設立第六條設立信託，必須有合法的信託目的。第七條設立信託，必須有確定的信託財產，並且該信託財產必須是委託人合法所有的財產。
本法所稱財產包括合法的財產權利。第八條設立信託，應當採取書面形式。
書面形式包括信託合同、遺囑或者法律、行政法規規定的其他書面文件等。
採取信託合同形式設立信託的，信託合同簽訂時，信託成立。採取其他書面形式設立信託的，受託人承諾信託時，信託成立。第九條設立信託，其書面文件應當載明下列事項：
（一）信託目的；
（二）委託人、受託人的姓名或者名稱、住所；
（三）受益人或者受益人范圍；
（四）信託財產的范圍、種類及狀況；
（五）受益人取得信託利益的形式、方法。
除前款所列事項外，可以載明信託期限、信託財產的管理方法、受託人的報酬、新受託人的選任方式、信託終止事由等事項。第十條設立信託，對於信託財產，有關法律、行政法規規定應當辦理登記手續的，應當依法辦理信託登記。
未依照前款規定辦理信託登記的，應當補辦登記手續；不補辦的，該信託不產生效力。第十一條有下列情形之一的，信託無效：
（一）信託目的違反法律、行政法規或者損害社會公共利益；
（二）信託財產不能確定；
（三）委託人以非法財產或者本法規定不得設立信託的財產設立信託；
（四）專以訴訟或者討債為目的設立信託；
（五）受益人或者受益人范圍不能確定；
（六）法律、行政法規規定的其他情形。第十二條委託人設立信託損害其債權人利益的，債權人有權申請人民法院撤銷該信託。
人民法院依照前款規定撤銷信託的，不影響善意受益人已經取得的信託利益。
本條第一款規定的申請權，自債權人知道或者應當知道撤銷原因之日起一年內不行使的，歸於消滅。第十三條設立遺囑信託，應當遵守繼承法關於遺囑的規定。
遺囑指定的人拒絕或者無能力擔任受託人的，由受益人另行選任受託人；受益人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監護人代行選任。遺囑對選任受託人另有規定的，從其規定。第三章信託財產第十四條受託人因承諾信託而取得的財產是信託財產。
受託人因信託財產的管理運用、處分或者其他情形而取得的財產，也歸入信託財產。
法律、行政法規禁止流通的財產，不得作為信託財產。
法律、行政法規限制流通的財產，依法經有關主管部門批准後，可以作為信託財產。第十五條信託財產與委託人未設立信託的其他財產相區別。設立信託後，委託人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產時，委託人是唯一受益人的，信託終止，信託財產作為其遺產或者清算財產；委託人不是唯一受益人的，信託存續，信託財產不作為其遺產或者清算財產；但作為共同受益人的委託人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產時，其信託受益權作為其遺產或者清算財產。第十六條信託財產與屬於受託人所有的財產（以下簡稱固有財產）相區別，不得歸入受託人的固有財產或者成為固有財產的一部分。
受託人死亡或者依法解散、被依法撤銷、被宣告破產而終止，信託財產不屬於其遺產或者清算財產。第十七條除因下列情形之一外，對信託財產不得強制執行：
（一）設立信託前債權人已對該信託財產享有優先受償的權利，並依法行使該權利的；
（二）受託人處理信託事務所產生債務，債權人要求清償該債務的；
（三）信託財產本身應擔負的稅款；
（四）法律規定的其他情形。
對於違反前款規定而強制執行信託財產，委託人、受託人或者受益人有權向人民法院提出異議。