商業承兌匯票證明法律責任

① 商業承兌匯票詐騙怎麼定罪

【法律分析】
有下列情形之一，進行金融票據詐騙活動，數額較大的，處5年以下有期徒刑或者拘役，並處2萬元以上20萬元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處5年以上10年以下有期徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財產：

（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；

（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；

（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；

（四）簽發空頭支票或者與其預留印鑒不符的支票，騙取財物的；

（五）匯票、本票的出票人簽發無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。

【法律依據】
《中華人民共和國刑法》

第二百六十六條 詐騙公私財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，並處或者單處罰金額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處罰金額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處罰金或者沒收財產。本法另有規定的，依照規定。

第一百九十二條 以非法佔有為目的，使用詐騙方法非法集資，數額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處罰金額巨大或者有其他嚴重情節的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處罰金或者沒收財產。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，並對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

第二百六十六條 詐騙公私財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，並處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處罰金或者沒收財產。本法另有規定的，依照規定。

② 票據法關於商業承兌匯票的規定

票據法規商業匯票的法律規定
《票據法》
第七十二條商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。
第七十三條商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。

(二)與承兌銀行具有真實的委託付款關系；
(三)資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
第七十七條出票人不得簽發無對價的商業匯票用以騙取銀行或者其他票據當事人的資金。
第七十八條簽發商業匯票必須記載下列事項：
(一)表明「商業承兌匯票」或「銀行承兌匯票」的字樣；
(二)無條件支付的委託；
(三)確定的金額；
(四)付款人名稱；
(五)收款人名稱；
(六)出票日期；
(七)出票人簽章。
欠缺記載上列事項之一的，商業匯票無效。
第七十九條商業承兌匯票可以由付款人簽發並承兌，也可以由收款人簽發交由付款人承兌。
銀行承兌匯票應由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發。
第八十條商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌後使用，也可以在出票後先使用再向付款人提示承兌。
定日付款或者出票後定期付款的商業匯票，持票人應當在匯票到期日前向付款人提示承兌。見票後定期付款的匯票，持票人應當自出票日起1個月內向付款人提示承兌。
匯票未按照規定期限提示承兌的，持票人喪失對其前手的追索權。
第八十一條商業匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期並簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。
付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。

第八十二條商業匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：
(一)與出票人具有真實的委託付款關系；
(二)具有支付匯票金額的可靠資金；
(三)內部管理完善，經其法人授權的銀行審定。
第八十三條銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時，銀行的信貸部門負責按照有關規定和審批程序，對出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內容進行認真審查，必要時可由出票人提供擔保。符合規定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協議。
第八十四條付款人承兌商業匯票，應當在匯票正面記載「承兌」字樣和承兌日期並簽章。
第八十五條付款人承兌商業匯票，不得附有條件；承兌附有條件的，視為拒絕承兌。
第八十六條銀行承兌匯票的承兌銀行，應按票面金額向出票人收取萬分之五的手續費。
第八十七條商業匯票的付款期限，最長不得超過6個月。
定日付款的匯票付款期限自出票日起計算，並在匯票上記載具體的到期日。
出票後定期付款的匯票付款期限自出票日起按月計算，並在匯票上記載。見票後定期付款的匯票付款期限自承兌或拒絕承兌日起按月計算，並在匯票上記載。
第八十八條商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10日。
持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委託收款或直接向付款人提示付款。對異地委託收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委託收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。
第八十九條商業承兌匯票的付款人開戶銀行收到通過委託收款寄來的商業承兌匯票，將商業承兌匯票留存，並及時通知付款人。
(一)付款人收到開戶銀行的付款通知，應在當日通知銀行付款。付款人在接到通知日的次日起3日內（遇法定休假日順延，下同）未通知銀行付款的，視同付款人承諾付款，銀行應於付款人接到通知日的次日起第4日（法定休假日順延，下同）上午開始營業時，將票款劃給持票人。
付款人提前收到由其承兌的商業匯票，應通知銀行於匯票到期日付款。付款人在接到通知日的次日起3日內未通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在匯票到期日之前的，銀行應於匯票到期日將票款劃給持票人。
(二)銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不足支付的，應填制付款人未付票款通知書，連同商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
(三)付款人存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到通知日的次日起3日內，作成拒絕付款證明送交開戶銀行，銀行將拒絕付款證明和商業承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
第九十條銀行承兌匯票的出票人應於匯票到期前將票款足額交存其開戶銀行。承兌銀行應在匯票到期日或到期日後的見票當日支付票款。
承兌銀行存在合法抗辯事由拒絕支付的，應自接到商業匯票的次日起3日內，作為拒絕付
款證明，連同商業銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。
第九十一條銀行承兌匯票的出票人於匯票到期日未能足額交存票款時，承兌銀行除憑票向持票人無條件付款外，對出票人尚未支付的匯票金額按照每天萬分之五計收利息。
第九十二條商業匯票的持票人向銀行辦理貼現必須具備下列條件：
(一)在銀行開立存款賬戶的企業法人以及其他組織；
(二)與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關系；
(三)提供與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。
第九十三條符合條件的商業匯票的持票人可持未到期的商業匯票連同貼現憑證向銀行申請貼現。貼現銀行可持未到期的商業匯票向其他銀行轉貼現，也可向中國人民銀行申請再貼現。貼現、轉貼現、再貼現時，應作成轉讓背書，並提供貼現申請人與其直接前手之間的增值稅發票和商品發運單據復印件。
第九十四條貼現、轉貼現和再貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止。實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前1日的利息計算。
承兌人在異地的，貼現、轉貼現和再貼現的期限以及貼現利息的計算應另加3天的劃款日期。
第九十五條貼現、轉貼現、再貼現到期，貼現、轉貼現、再貼現銀行應向付款人收取票款。不獲付款的，貼現、轉貼現、再貼現銀行應向其前手追索票款。貼現、再貼現銀行追索票款時可從申請人的存款賬戶收取票款。
第九十六條存款人領購商業匯票，必須填寫「票據和結算憑證領用單」並簽章，簽章應與預留銀行的簽章相符。存款賬戶結清時，必須將全部剩餘空白商業匯票交回銀行注銷。

③ 根據票據法律制度規定，商業承兌匯票當出票人的賬戶余額不足，付款人或承兌人可不可以拒絕支付票款

可以，不只是支票因存款不足而可以拒付，商業匯票因存款不足 付款人也是可以決絕付款的，常見情況為付款人是銀行，出票人在銀行存款不足，銀行拒絕承兌

④ 商業承兌匯票到期不兌付怎麼辦

如果商業承兌匯票到期不兌付，則根據《票據法》第61條，匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。

《票據法》規定：出票人應按照票據所記載的事項承擔票據責任，其他債務人在票據上簽章的，按照票據的記載事項承擔票據責任，匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任，持票人可以不按照匯票債務人的前後順序，對其中任何一人、數人或全體行使追索權。

也就是說，在持票人的債權不能實現時，所有在票據上簽名蓋章的人都要對持票人承擔連帶責任。

《票據法》規定，前手是指在票據簽章人或者持票人之前簽章的其他票據債務人。根據票據的文義性特徵，只有在票據上簽章的人方為票據當事人，承擔票據責任。

商業承兌匯票到期不兌付的違約成本

1、法律成本

根據《票據法》第一百零六條規定：票據的付款人對見票即付或者到期的票據，故意壓票，拖延支付的，由金融行政管理部門處以罰款，對直接責任人員給予處分。

2、信用成本

央行建立相對應的違罰條例，建立商業承兌匯票業務的定期交流機制，橫向比較同行業間商業承兌匯票業務的統計數據，並對無理拒付、拖延支付商業承兌匯票的「黑名單」企業信息，則在長三角范圍內實現共享。

3、流動性成本

商業承兌匯票的「黑名單」企業信息不僅在銀行間信息共享，在企業間也會有所耳聞，這在根本上打擊了上市企業商票的價值基礎，無形中增加了票據違約的成本，畢竟違約不再是一錘子買賣。在信息共享「黑名單」以後主要用於企業生產經營用途的商票甚至會受到企業供應商的拒收。

4、影響股價和企業運營安全

上市企業之所以選擇上市，主要目的在於融資，而股價是建立在公司運營情況良好的基礎之上。如出現巨額票據違約，將會影響企業流動性和現金流，進而影響公司生產經營和營業利潤表現，最終會導致股價波動。

⑤ 商業承兌匯票的幾個注意的法律問題

1.根據《最高人民法院關於審理票據糾紛案件若干問題的規定》(以下簡稱《規定》第四十八條規定：依據票據每二十七條的規定，票據的出票人在票據上記載「不得轉讓」字樣，票據持有人背書轉讓的，背書無效。背書轉讓後受讓人不得享有票據權利，票據的出票人、承兌人對受讓人不得承擔票據責任。同時，第五十三條又規定：依照票據法第二十七條的規定，出票人在票據上記載「不得轉讓」字樣，其後手以此票據進行貼現、質押的，通過貼現、質押取得票據的持票人主張票據權利的，人民法院不予支持。根據該兩條規定，出票人在票據記載「不得轉讓字樣，實際是其在創設票據權利時的一種禁止背書行為，即排除了票據的背書性和流通性，因而任何背書都不發生相應的法律效力，從而排除了貼現行為取得後的票據權利。
2.根據《規定》第五十一條：依照票據法第三十四條和第三十五條的規定，背書人在票據上記載「不得轉讓」、「委託收款」、「質押」字樣，其後手再背書轉讓、委託收款或者質押的，原背書人不承擔票據責任，但不影響出票人、承兌人以及原背書人之前手的票據責任。背書人不是票據權利創設者，不能改變票據創設時的性質。因此，其禁止轉讓的意思表示只能涉及背書人自己承擔責任的對象范圍，而不能否定票據的背書性。
3.《規定》第三十四條：依照民事訴松第一百九十五條第二款的規定：以公示催告期間的票據進貼現，貼現銀行主張票據權利的，人民法院不予支持，但公示催告期間屆滿以後人民法院作出除權判決以前取得該票據的除外。票據處於公示催告期間，票據權利人在票據到期日前，為了取得資金而票據貼現而將其合法持有的票據轉讓銀行的行為，所以，以所持欠缺合法主體的票據進行貼現，貼現行為無法律效力。
4.《票據法》第十二條規定：以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據的，不得享有票據權利。持票人因重大過失取得不符合本法規定的票據的，也不得享有票據權利。除《票據法》外，《規定》也間接規定持票人與貼現銀行惡意串通的貼現行為無效。
5.《最高人民法院關於貫徹執行〈中國華人民共和國破產法(試行)若干問題的意見》第六十二條規定：票據出票人或承兌人為債務人。《規定》第十七條規定：票據出票人或者背書人被宣告破產的，而付款人或者承兌 人不知其事實而付款或者承兌，因此所產生的追索權可以登記為破產債權，付款人或者承兌人為債權人。由於破產債權的受償率很低，貼現票據作為破產債權的損失風險是確定無疑的。（15081124）

⑥ 商承到期不兌付的法律責任

法律分析：商業承兌匯票到期不兌付，可以行使追索權，如果追索不成可到法院起訴。商業承兌匯票到期，是由銀行以外的付款人承兌。銀行不保證付款，只能由開出匯票的企業付款，通過賬戶進行付款的。按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌後使用，也可以在出票後先使用再向付款人提示承兌。商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委託收款或直接向付款人提示付款。對異地委託收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委託收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。
法律依據：《中華人民共和國票據法》 第六十一條 匯票到期被拒絕付款的，持票人可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務人行使追索權。匯票到期日前，有下列情形之一的，持票人也可以行使追索權：（一）匯票被拒絕承兌的；（二）承兌人或者付款人死亡、逃匿的；（三）承兌人或者付款人被依法宣告破產的或者因違法被責令終止業務活動的。

⑦ 商業承兌匯票背書人承擔的法律責任

法律分析：1、持票人為背書人的，對其後手無追索權，

2、背書人承擔擔保責任，

3、背書人是票據的義務人之一。

法律依據：《中華人民共和國票據法》 第三十七條 背書人以背書轉讓匯票後，即承擔保證其後手所持匯票承兌和付款的責任。背書人在匯票得不到承兌或者付款時，應當向持票人清償本法第七十條、第七十一條規定的金額和費用。

⑧ 商業承兌匯票未記載付款日期是否無效票據，為什麼

你好，商業承兌匯票未記載付款日期仍是有效票據，商業承兌沒有記載承兌日期是以承兌人收到提示承兌匯票之日起3日內的最後一日為承兌日期。
商業承兌匯票屬於票據的一種，我國的票據法規定匯票要有必要的記載事項（票據法22條的規定），但是付款日期不屬於必要記載事項而屬於相對必要記載事項，未記載付款日期的屬於見票即付的票據（根據票據法23條的規定）。

商業承兌匯票
商業承兌匯票是商業匯票的一種。是指收款人開出經付款人承兌，或由付款人開出並承兌的匯票。使用匯票的單位必須是在商業銀行開立賬戶的法人，要以合法的商品交易為基礎，而且匯票經承兌後，承兌人(即付款人)便負有到期無條件支付票款的責任，同時匯票可以向銀行貼現，也可以流通轉讓。在商品交易中，銷貨人向購貨人索取貨款的匯票時，付款人必須在匯票的正面簽"承兌"字樣，加蓋銀行預留印鑒。在匯票到期前付款人應向開戶銀行交足票款。匯票到期後，銀行憑票從付款單位帳戶劃轉給收款人或貼現銀行。匯票到期若付款人賬戶不足支付，開戶銀行將匯票退收款人，由收、付雙方自行解決。同時對付款人比照空頭支票規定，處以票面金額百分之一的罰金。
商業承兌匯票兌換方法
商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。
商業承兌匯票的使用
商業匯票可以在出票時向付款人提示承兌後使用，也可以在出票後先使用再向付款人提示承兌。商業匯票的提示付款期限，自匯票到期日起10天。持票人應在提示付款期限內通過開戶銀行委託收款或直接向付款人提示付款。對異地委託收款的，持票人可匡算郵程，提前通過開戶銀行委託收款。持票人超過提示付款期限提示付款的，持票人開戶銀行不予受理。商業匯票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兌的匯票時，應當向出票人或持票人簽發收到匯票的回單，記明匯票提示承兌日期並簽章。付款人應當在自收到提示承兌的匯票之日起3日內承兌或者拒絕承兌。

⑨ 商業承兌匯票起訴幾個被告

商業承兌匯票起訴幾個被告。這就是欠債不還呀，持票人可以向法院起訴，要求付款人付款並償付利息，同時會追加承兌人為被告，要求承兌人承擔連帶責任。人民法院、公安機關以及人民檢察院依照相應的法定程序在當事人以及其他與該訴訟行為有關的參與人共同見證的情況的，就當事人相關的訴訟請求進行審理的程序就叫做刑事訴訟。根據訴訟的內容和形式不同，訴訟活動可以具體分為刑事訴訟、民事訴訟和行政訴訟三部分。刑事訴訟是實現國家刑罰權的活動。刑事訴訟的中心內容是解決被追訴者的刑事責任問題。第一步：妥善保管商業承兌匯票原票，並及時取得拒付證明。
商業承兌匯票到期不能收回款項時，權利人一定要妥善保管票據原件，並想方設法取得付款義務人拒絕付款的證明材料，可以是義務人出具的書面拒付證明、托收行出具的義務人賬戶余額不足的書面材料，義務人工作人員拒絕支付的影像資料、郵件、聊天記錄等也要及時收集、保存，多多益善。在義務人拒不配合、權利人無法取得拒付證明的情況下，比較有效的方法是，權利人聯系公證處，辦理證據保全公證，由第三方機構來見證義務人拒絕支付的行為並出具公證文書。無論權利人以後通過什麼途徑來維權，原票和拒付證明都是非常重要、必要的證據。
第二步：比選法律關系的適用，提起訴訟。
本律師認為，權利人可以依據基礎法律關系提起訴訟，如合同糾紛、債權債務糾紛等等，也可以依據票據法律關系提起追索權訴訟（本文中特指第一次追索權之訴）。當該商業承兌匯票是經過背書轉讓的，或給付票據的一方並非該商業承兌匯票上記載的任一參與主體的，最後持票人選擇依據什麼法律關系提起訴訟顯得尤其重要，在管轄、訴訟時效、被告的確定、經濟權利要求方面均存在重大的區別。在訴前，權利人應當根據個案情況、證據情況綜合分析比較，選擇對自己最有利的法律關系適用，以爭取權益最大化。下面通過表格的形式將其區別前手或其他票據債務人（即，可以同時列以下票據義務人為被告：出票人、收款人、承兌人、權利人的全部前手、票據上的保證人，可要求各被告承擔連帶責任。）
根據個案的基礎合同確定被告
管轄法院
原則上由票據支付地基層人民法院管轄
根據個案情況確定管轄法院（可能是被告住所地、合同履行地或基礎合同約定的管轄法院，甚至可能基礎合同約定了有效仲裁條款的，據此提起仲裁申請。）
訴訟時效《票據法》第17條：自被拒絕承兌或被拒絕付款之日起6個月內提起。【拓展資料】根據基礎合同確定，一般適用兩年的普通訴訟時效經濟權利要求，根據《票據法》第70條，持票人行使追索權，可以請求被追索人支付下列金額和費用：
（一）被拒絕付款的匯票金額；
（二）匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的利率計算的利息；
（三）取得有關拒絕證明和發出通知書的費用。
根據個案的基礎合同確定（基礎合同中有效的定金、違約金等條款均可適用）

⑩ 公司虛開商業承兌匯票經辦人需要負法律責任嗎

公司虛開商業承兌匯票，經辦人要負法律責任。虛開商業承兌匯票，違法了會計法，破壞了商業正常營銷秩序和財經紀律，所以經辦人要負法律責任。