公司款項打入個人賬戶法律責任

A. 出納聽從公司大股東指令轉款到他私人賬戶 出納需要承擔法律責任嗎

需要復，出納自己就是一個有民事制行為能力的人，自己要知道分析，新三板公司，按證券法和企業管理法規定，大股東不得參與企業運營，所以可以肯定，你也應該知道這個大股東不是你公司的管理人員，這會加重你的應負責任，即使不是上市公司，聽從領導安排，根據以往案例也是要承擔一定責任的。相反，如果你拒絕並導致被報復開除，法律賦予你索賠的權利

B. 公司帳戶被查封買房人將款打入個人帳戶違不違法

無論是什麼原因，將有關款項打入個人賬戶都會違法，這種行為涉嫌偷稅漏稅。
法律分析
將錢匯入個人賬戶是一種涉嫌偷稅漏稅的違法行為，情節嚴重的話可能會構成偷稅漏稅罪。偷稅漏稅罪表現為違反國家稅收法規，採取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報的手段，不繳或者少繳應繳納的稅款，情節嚴重的行為。偷稅是指納稅人故意違反稅收法規，採用欺騙、隱瞞等方式逃避納稅的違法行為。如為了少繳納或不繳納應納稅款。有意少報、瞞報應稅項目、銷售收入和經營利潤；有意虛增成本、亂攤費用，縮小應稅所得額；轉移財產、收入和利潤；偽造、塗改、銷毀帳冊票據或記賬憑證等。偷稅損害了國家利益，觸犯了國家法律，情節嚴重的構成偷稅罪，屬於破壞社會主義經濟秩序罪的一種，對構成偷稅罪的要依法懲處。漏稅，是指納稅人無意識地漏繳或者少繳稅款的行為。漏稅是納稅人並非故意未繳或則少繳稅款的行為。對漏稅者稅務機關應當令其期限照章補繳所漏稅款；逾期未繳的，從漏稅之日起，按日加收稅款滯納金。漏稅是由於納稅人不熟悉稅法規定和財務制度，或者由於工作粗心大意等原因造成的。如錯用稅率，漏報應稅項目，少計應稅數量，錯算銷售金額和經營利潤等。漏稅與偷稅有著性質上的區別，判定漏稅的關鍵是並非故意。因而在處理上也不同。稅法規定，對漏稅者，稅務機關應當令其限期照章補繳所漏稅款，逾期未繳的，從漏稅之日起，按日加收一定的滯納金。
法律依據
《中華人民共和國刑法》 第二百零一條 納稅人採取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大並且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金；數額巨大並且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。扣繳義務人採取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額較大的，依照前款的規定處罰。對多次實施前兩款行為，未經處理的，按照累計數額計算。有第一款行為，經稅務機關依法下達追繳通知後，補繳應納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責任；但是，五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰的除外。

C. 公司法人把公司賬戶上的錢轉到自己個人賬戶上屬於違法行為嗎

屬於違法行為，可能構成侵佔公司財產罪。公司帳戶上的錢是公司財產，屬於全體股東所有，分配要按照公司章程規定和法律法規規定進行，公司法人未經法定程序轉走公司錢違法。

D. 公款存入私人賬戶 是什麼行為 違反哪一條

公款存入私人賬戶違反的條例：

根據《商業銀行法》第48條

「任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立帳戶存儲」，即公款私存。

《人民幣單位存款管理辦法》第八條

「任何單位和個人都不得將公款以個人名義轉為儲蓄存款」。

國務院《儲蓄管理條例》第三條

「任何單位和個人不得以個人名義將公款轉為儲蓄存款」。

公款私存的法律解釋為「單位或個人將公款以個人名義轉為儲蓄存款的行為」。

中國人民銀行《現金管理暫行條例實施細則》第十二條規定：

不準將單位收入的現金以個人名義存入銀行。因此，任何企業、單位把公款存在財務人員或者其他個人的私人賬戶上，都是違反規定的。

按照《現金管理暫行條例實施細則》第二十條（十三）款規定：

「將單位的現金收入以個人儲存方式存入銀行的，按存入金額百分之三十至五十處罰。」

E. 和公司簽合同款打個人賬戶違法嗎

法律分析：違法。以公司的名義簽合同把工程款打個人賬戶上不可以,這種做法根本沒有法律效力,並且違反了支付結算辦法。和公司企業簽了合同，轉賬時已轉到公司名下的賬戶，若果公司明確要求轉到個人賬戶，也可按照約定進行，只需保留相關約定證據即可。

法律依據：《支付結算辦法》第六十七條 未在銀行開立存款賬戶的個人持票人，可以向選擇的任何一家銀行機構提示付款。提示付款時，應在匯票背面「持票人向銀行提示付款簽章」處簽章，並填明本人身份證件名稱、號碼及發證機關，由其本人向銀行提交身份證件及其復印件。銀行審核無誤後，將其身份證件復印件留存備查，並以持票人的姓名開立應解匯款及臨時存款賬戶，該賬戶只付不收，付完清戶，不計付利息。轉賬支付的，應由原持票人向銀行填制支款憑證，並由本人交驗其身份證件辦理支付款項。該賬戶的款項只能轉入單位或個體工商戶的存款賬戶，嚴禁轉入儲蓄和信用卡賬戶。支取現金的，銀行匯票上必須有出票銀行按規定填明的「現金」字樣，才能辦理。未填明「現金」字樣，需要支取現金的，由銀行按照國家現金管理規定審查支付。持票人對填明「現金」字樣的銀行匯票，需要委託他人向銀行提示付款的，應在銀行匯票背面背書欄簽章，記載「委託收款」字樣、被委託人姓名和背書日期以及委託人身份證件名稱、號碼、發證機關。被委託人向銀行提示付款時，也應在銀行匯票背面「持票人向銀行提示付款簽章」處簽章，記載證件名稱、號碼及發證機關，並同時向銀行交驗委託人和被委託人的身份證件及其復印件。

F. 公司貨款打入個人賬戶違法嗎

公司貨款轉入私人賬戶是違法的。

拓展資料：

公司貨款轉入，應當通過公司基本存款賬戶辦理，不得以個人名義開立賬戶存儲，結算經營資金。

《公司法》第一百七十一條公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。對公司資產，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。《人民幣結算賬戶管理辦法》第三十三條基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經營活動的資金收付及其工資、獎金和現金的支取，應通過該賬戶辦理。

如員工個人未經單位同意，將收取的貨款直接打入個人賬戶的，屬於挪用資金的行為，情節嚴重的，可構成挪用資金罪，會被依法追究刑事責任。

《刑法》第二百七十二條【挪用資金罪】公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的，處三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本單位資金數額巨大的，或者數額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。

網路

G. 私自把公司的錢打到個人卡上算不算犯罪

私自把公司的錢打到個人卡上算犯罪。私自把公司的錢打到個人卡上，屬於犯罪，以權謀私罪，屬於經濟犯罪，要被追究法律責任。公司賬戶的錢打到私人賬戶，需要是個人報銷、工資發放或員工借款等，才可以打到個人賬戶。如果非法佔有就是犯罪。
法律分析
可能涉嫌挪用資金罪，根據我國刑法和有關司法解釋規定，是指公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過三個月未還的，或者雖未超過三個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。首先公司的錢是屬於對公賬戶的，個人賬戶與對公賬戶是兩種不同的性質，公司賬戶和個人賬戶是不能隨便進行轉賬交易的。公司賬戶上的錢存到個人賬戶屬於公款私存，是一種犯法的行為。工資、獎金、勞務收入、個人債權產權轉讓、證券期貨個人保證金、保險理賠保費退還等其他個人合法款項可以從公司賬戶轉到個人賬戶，金額超過五萬的，要向銀行提供相關證明。如獎勵證明、勞務合同、證券期貨公司證明、轉讓協議、保險公司證明等其他證明材料。涉嫌轉移資產，在公司驗資成立後，法人把公司賬戶上的錢轉到個人賬戶上，可能會涉嫌抽逃出資的行為。涉及惡意逃稅，目前有一部分小企業為了逃稅，很多企業一般都會有兩本賬，一個是對外的，就應付稅務部門的核查，另一個賬戶是對內的，而這個對內的很多都是有個人賬戶往來。
法律依據
《中華人民共和國刑法》 第二百七十一條 公司、企業或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法佔為己有，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金；數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，並處罰金；數額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，並處罰金。國有公司、企業或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業或者其他國有單位委派到非國有公司、企業以及其他單位從事公務的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規定定罪處罰。

H. 公司營業收入轉入個人賬戶的法律風險有哪些

【導讀】

可以說90%的企業投資人都不知道，將公司的營業收入轉入個人賬戶的法律風險，本文將通過一個小案例來分析將企業營業收入轉入個人賬戶所面臨的各種法律風險。
案例
甲公司的股東乙將公司的營業收入1000萬元直接轉入個人賬戶，並沒有將公司的營業收入轉入公司賬戶。甲公司在財務處理上仍然將1000萬元的收入正常入賬，且及時進行納稅申報，交納稅款。對於甲公司乙股東的行為法律分析如下：
一稅法上的責任
按照常理，股東乙如果不是出於避稅的考慮(此處分析不考慮股東乙對於現金的要求及轉移公司財產的目的)，沒有必要將本來歸屬於甲公司的1000萬元的營業收入不經過公司的基本賬戶，直接轉入到個人賬上，這樣會帶來很多不必要的麻煩。
(一)1000萬元的貨款需要交納170萬的增值稅。如果企業正常登記入賬，對於增值稅的交納上不存在風險。
(二)在交納企業所得稅方面，1000萬元也是要交納的。拋開成本要素不考慮，1000萬元需要交納1000*25%=250萬的企業所得稅。如果甲公司對於企業所得稅也正常交納的話，對於企業所得稅不存在風險。
(三)股東從本應該入公司的帳的資金轉到個人賬上。按照我國稅法的規定，該行為視為對於股東個人的分紅。股東個人的分紅應該繳納20%的個人股息紅利所得稅，乙股東的個人股息紅利所得稅為200萬元。因為股東乙直接將本應入公司的帳資金轉到個人帳，等於股東沒有繳納個人股息紅利所得稅。偷逃200萬元的稅款屬於重大違法犯罪的行為。
(四)對公司年度報告公示的影響(以前屬於企業年檢)。公司本來有1000萬元的現金流入，但是由於股東將本應該入公司的帳的資金轉到個人名下，直接導致公司少了1000萬元的現金，對於年度報告公示會產生重大影響。
二刑法上的責任
(一)職務侵佔罪(刑法第271條)。是指公司、企業或者其他單位的人員，利用職務上的便利，將本單位財物非法佔為己有，數額較大的行為。1000萬元的營業收入本來屬於公司的貨幣資金，在會計上歸屬於公司的資產。
如果公司股東乙利用自己職務上的便利，以非法佔有為目的侵佔公司的貨幣資金1000萬，有可能構成職務侵佔罪。由於1000萬金額比較大，屬於嚴重的職務侵佔行為。
(二)挪用資金罪。根據我國《刑法》和有關司法解釋規定，是指公司、企業或者其他單位的工作人員利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數額較大、進行營利活動的，或者進行非法活動的行為。
股東乙利用自己職務上的便利，若將1000萬元的貨款挪作他用，可能構成挪用資金罪。由於1000萬金額較大，屬於嚴重的挪用資金的行為。
三民事上的責任
(一)1000萬元的營業收入屬於公司的資產。假如企業的組織形式為個人獨資企業的話，直接後果可能出現企業與個人財產的混同，當對外需要承擔責任時，可能會導致無限連帶責任，帶來重大的法律風險。假如企業的組織形式為公司的話，抽走1000萬元的股東需要將1000萬元返還公司，在1000萬元以內承擔責任。
(二)客戶將1000萬元沒有經過公司基本賬號直接打到股東乙的賬上。說明客戶並沒有與公司結清債權債務關系。在民法的角度上講，客戶轉給股東乙一筆錢，但是公司與客戶1000萬元的債權債務仍然存在，對於客戶存在很大的法律風險。因此客戶不經過公司基本賬號打到個人賬上風險大，客戶採取這張方法的可能性偏小。
四其它相關法律規定
1.《人民幣銀行存款賬戶結算管理辦法》的相關規定
第四十條 單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供下列付款依據：
(一)代發工資協議和收款人清單。
(二)獎勵證明。
(三)新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。
(四)證券公司、期貨公司、信託投資公司、獎券發行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。
(五)債權或產權轉讓協議。
(六)借款合同。
(七)保險公司的證明。
(八)稅收征管部門的證明。
(九)農、副、礦產品購銷合同。
(十)其他合法款項的證明。
從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明。
該條款說明，公司如果將資金打給個人帳，也就是日常所說的公對私，若轉賬金額達到一定的額度，要向銀行提供相關的證據材料，且要經過中國人民銀行的審批。若給股東乙轉賬1000萬是比較困難的。如果轉賬金額在5萬元以下，可以直接轉賬給個人。但是1000萬如此大的金額，在操作上比較困難。
2.
第四十二條 單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶款項的，銀行應按第四十條、第四十一條規定認真審查付款依據或收款依據的原件，並留存復印件，按會計檔案保管。未提供相關依據或相關依據不符合規定的，銀行應拒絕辦理。
第六十二條 銀行應對已開立的單位銀行結算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結算賬戶的合規性，核實開戶資料的真實性;對不符合本辦法規定開立的單位銀行結算賬戶，應予以撤銷。對經核實的各類銀行結算賬戶的資料變動情況，應及時報告中國人民銀行當地分支行。
銀行應對存款人使用銀行結算賬戶的情況進行監督，對存款人的可疑支付應按照中國人民銀行規定的程序及時報告。
第六十七條 銀行在銀行結算賬戶的使用中，不得有下列行為：
(一)提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶。
(二)開立或撤銷單位銀行結算賬戶，未按本辦法規定在其基本存款賬戶開戶登記證上予以登記、簽章或通知相關開戶銀行。
(三)違反本辦法第四十二條規定辦理個人銀行結算賬戶轉賬結算。
(四)為儲蓄賬戶辦理轉賬結算。
(五)違反規定為存款人支付現金或辦理現金存入。
(六)超過期限或未向中國人民銀行報送賬戶開立、變更、撤銷等資料。
銀行有上述所列行為之一的，給予警告，並處以5000元以上3萬元以下的罰款;對該銀行直接負責的高級管理人員、其他直接負責的主管人員、直接責任人員按規定給予紀律處分;情節嚴重的，中國人民銀行有權停止對其開立基本存款賬戶的核准，構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。
從以上條款可以看出，銀行對於公司的賬號會進行監管，防止公司帳外帳的存在。若公司違反規定對外轉賬，將面臨法律風險。