未繳納個人所得稅法律責任

Ⅰ 公司不給員工交個人所得稅違法嗎

法律分析：不合法，法律上如果不繳納個稅肯定是要承擔責任的，對於上班的工薪族來說，若沒有按期繳納個稅，則屬於用人單位的責任，因為稅費在發放工資報酬之前就應有公司財務予以扣除並繳納。第一種是未造成稅款流失的法律責任。根據稅收征管法第六十二條的規定，如果納稅人未在規定期限內(即納稅年度終了後3個月內)辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。第二種是造成了稅款流失的法律責任。按照稅收征管法第六十四條第二款的規定，如果納稅人不進行納稅申報，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。這種處罰是行政處罰，違法程度沒有達到犯罪不需要移送司法機關由稅務行政機關作出的處罰。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

Ⅱ 個人所得稅扣繳義務人不履行扣繳義務，應承擔的法律責任是

扣繳義務人未履行扣繳義務，需要承擔履行法定義務並接受處罰的法律後果。扣繳義務人責任的類型可以分為經濟責任、行政責任、刑事責任。扣繳義務人未按期解繳稅款的，稅務機關除責令限期解繳外，從應解繳之日起，按日加收萬分之五的滯納金。
法律分析
經濟責任是扣繳義務人未履行扣繳義務而承擔的補償性法律後果。行政責任是扣繳義務人未履行扣繳義務但是又不構成犯罪，需要承擔不利後果。扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，並處罰款。扣繳義務人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳已扣、已收稅款，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款一定比例的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依法採取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款一定比例的罰款；扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款相應比例的罰款。刑事責任，扣繳義務人未履行扣繳義務，違反相關法律規定應該承擔的不利後果。扣繳義務人採取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、計賬憑證，在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報不繳或少繳已扣、已收稅款，數額占應繳稅額的相應比例數額在一萬元以上的，處有期徒刑或者拘役並處罰金。
法律依據
《中華人民共和國個人所得稅法》
第十三條 納稅人取得應稅所得沒有扣繳義務人的，應當在取得所得的次月十五日內向稅務機關報送納稅申報表，並繳納稅款。納稅人取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款的，納稅人應當在取得所得的次年六月三十日前，繳納稅款；稅務機關通知限期繳納的，納稅人應當按照期限繳納稅款。居民個人從中國境外取得所得的，應當在取得所得的次年三月一日至六月三十日內申報納稅。非居民個人在中國境內從兩處以上取得工資、薪金所得的，應當在取得所得的次月十五日內申報納稅。納稅人因移居境外注銷中國戶籍的，應當在注銷中國戶籍前辦理稅款清算。
第十五條 公安、人民銀行、金融監督管理等相關部門應當協助稅務機關確認納稅人的身份、金融賬戶信息。教育、衛生、醫療保障、民政、人力資源社會保障、住房城鄉建設、公安、人民銀行、金融監督管理等相關部門應當向稅務機關提供納稅人子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人等專項附加扣除信息。個人轉讓不動產的，稅務機關應當根據不動產登記等相關信息核驗應繳的個人所得稅，登記機構辦理轉移登記時，應當查驗與該不動產轉讓相關的個人所得稅的完稅憑證。個人轉讓股權辦理變更登記的，市場主體登記機關應當查驗與該股權交易相關的個人所得稅的完稅憑證。有關部門依法將納稅人、扣繳義務人遵守本法的情況納入信用信息系統，並實施聯合激勵或者懲戒。

Ⅲ 不交個人所得稅有什麼後果

如果不交個人所得稅將可能被稅務系統拉入黑名單，個人的徵信系數也受連帶影響。如果超過12萬元的納稅人沒有繳納個人稅，那麼需要付兩種不同程度的法律責任：未造成稅款流失的法律責任：根據稅收征管法的相關規定，如果納稅人在規定的期限內沒有辦理個人稅納稅申報和報送納稅資料的，會有稅務機關責令限期改正，可以處兩千元以下的罰款，情節比較嚴重的，可以處兩千元以上一萬元以下的罰款。對於已經造成了稅款流失的法律責任：根據相關的法律法規規定，如果納稅人沒有個人稅納稅申報，造成了不繳或者是少繳稅款的，稅務機關會追繳其不繳或者少繳的稅款，滯納金，並處不繳或者少繳的稅款50%以上五倍以下的罰款，這種處罰還是行政處罰，違法程度沒有達到，犯罪不需要移送司法機關，由稅務行政機關作出的處罰。
《中華人民共和國個人所得稅法》第二條下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：（一）工資、薪金所得；（二）勞務報酬所得；（三）稿酬所得；（四）特許權使用費所得；（五）經營所得；（六）利息、股息、紅利所得；（七）財產租賃所得；（八）財產轉讓所得；（九）偶然所得。居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十三條納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。扣繳義務人採取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

Ⅳ 公司沒有給員工繳納個稅後果

1、首先是不造成稅收損失的法律責任。 根據稅收征管法第六十二條規定，納稅人未在規定期限內（即納稅年度終了後三個月內）提交納稅申報表和納稅資料的，由稅務機關責令補交。限期改正，可以處2000元以下罰款；情節嚴重的，可以處以2000元以上10000元以下的罰款。
2、二是稅收損失的法律責任。 依照稅收征管法第六十四條第二款的規定，納稅人未進行納稅申報，造成不納稅或者少繳稅款的，稅務機關應當追繳不納稅或者少繳稅款，並予以追繳。逾期罰款，並處不繳或者少繳稅款50%以上5倍以下的罰款。這種處罰屬於行政處罰。違法程度尚不構成犯罪的，無需移送司法機關，由稅務行政機關予以處罰。
3、個人年收入12萬元以上未如實申報，不繳納或者少繳稅款的，按照違法程度，依法追究行政和刑事責任。 依照稅收征管法第六十四條第一款的規定，納稅人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，並處以下罰款。 50000多元。 也就是說，年收入12萬元以上的納稅人，未如實申報、編造虛假計稅依據，不構成犯罪的，應當承擔5萬元以下罰款的行政法律責任。造成稅收損失的，承擔未繳或者少繳稅款50%以上5倍以下罰款的行政法律責任。
拓展資料
1、個稅繳納制度：個稅實行公司代扣代繳制度，只要公司對員工支付了工資、薪金、勞務費等，就會自動從中扣除應繳納的個稅並進行明細申報。這是員工開具納稅證明的基礎，也是員工資產來源合法的證明。
2、納稅證明的重要性：從法律角度來說，公民收入的多少，是用納稅額度來評估的，在沒有納稅證明的情況下開具的收入證明是無效的。納稅證明會影響個人貸款、買房買車等，在北京辦理居住證需連續納稅6個月，辦理簽證移民時也需要提供財產合法來源的依據，若無納稅證明，這些事情都會受影響。

Ⅳ 個人所得稅不交有什麼後果

依法納稅是每個公民的應該履行的義務，如果不繳納個人所得稅肯定是要承擔責任的。根據當事人的違法程度的不同，既要追究行政法律責任，也要追究刑事法律責任。納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。情節嚴重的，依法追究納稅人的刑事責任。
《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第六十三條 納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。扣繳義務人採取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，並處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。

Ⅵ 不繳納個人所得稅怎麼處罰

【法律分析】：不繳納個人所得稅，具體處罰如下：1、稅務機關依法發出追繳通知書後，補繳應納稅款，繳納滯納金；2、五年內因逃稅受到刑事處罰，或稅務機關給予二次以上行政處罰的，應當承擔刑事責任：3、納稅人逃避納稅額大，占應納稅額10％以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金，數額巨大，占應納稅額30％以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。
【法律依據】：《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第六十八條 納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依照本法第四十條的規定採取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。 《中華人民共和國刑法》 第二百零一條 納稅人採取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大並且占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，並處罰金；數額巨大並且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，並處罰金。扣繳義務人採取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數額較大的，依照前款的規定處罰。對多次實施前兩款行為，未經處理的，按照累計數額計算。有第一款行為，經稅務機關依法下達追繳通知後，補繳應納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責任；但是，五年內因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務機關給予二次以上行政處罰的除外。

Ⅶ 不交個人所得稅對個人有什麼影響

依法納稅是每個公民的應該履行的義務，如果有個人所得稅應稅收入，且需要依法繳納個人所得稅，不繳納個人所得稅肯定是要承擔責任的。根據當事人的違法程度的不同，既要追究行政法律責任，也要追究刑事法律責任。

如果沒有個人所得稅應稅收入，或收入沒超過免徵額，也要做個人所得稅納稅申報。