不代扣代繳的法律責任

1. 代扣代繳義務人沒有代扣會怎麼樣

法律分析：納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》 第二條 下列各項個人所得，應當繳納個人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務報酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權使用費所得；

（五）經營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財產租賃所得；

（八）財產轉讓所得；

（九）偶然所得。

居民個人取得前款第一項至第四項所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合並計算個人所得稅；非居民個人取得前款第一項至第四項所得，按月或者按次分項計算個人所得稅。納稅人取得前款第五項至第九項所得，依照本法規定分別計算個人所得稅。

2. 未代扣代繳消費稅的處罰

法律分析：扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款。納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》 第六十二條 指出納稅人未按照規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料或者扣繳義務人未按照規定期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料，由稅務機關責令限期改正，可處二千元以下罰款；情節嚴重的，可處二千元以上一萬元以下罰款。

3. 消費稅未代扣代繳處罰

法律分析：扣繳消費稅義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款，還需要繳納相應的滯納金。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第六十九條 扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款百分之五十以上三倍以下的罰款。

第九十四條 納稅人拒絕代扣、代收稅款的，扣繳義務人向稅務機關報告後，由稅務機關直接向納稅人追繳稅款時，對納稅人未繳的稅款應按規定加收滯納金。

4. 如果企業不代扣代繳，屬於違法嗎

根據《稅收徵收管理法》第四條"法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人"，第三十條"扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務"的規定，代扣代繳稅款是法律賦予代扣代繳義務人的強制性義務，扣繳義務人不得拒絕或者擅自不作為，否則根據征管法第六十九條"扣繳義務人應扣未扣、應收而不收稅款的，由稅務機關向納稅人追繳稅款，對扣繳義務人處應扣未扣、應收未收稅款50%以上3倍以下的罰款"的規定，扣繳義務人將受到稅務機關的行政處罰。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》第八條"個人所得稅，以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人"的規定，個人取得的"工資、薪金所得"應當繳納的個人所得稅，應由支付所得的單位予以代扣代繳，也就是說，單位是法律規定的代扣代繳義務人，必須依法履行其代扣代繳義務。

雖然根據個人所得稅法第十一條"對扣繳義務人按照所扣繳的稅款，付給2%的手續費"的規定，稅務機關應當支付扣繳單位2%的手續費，但單位無權以稅務機關不支付上述手續費為由而拒絕或者停止履行扣繳義務，否則應承擔相應的法律責任。個人所得稅採取源泉扣繳稅款和自行申報兩種納稅方法。

以所得人為納稅義務人，以支付所得的單位或者個人為扣繳義務人。在兩處以上取得工資、薪金所得和負有扣繳義務的，納稅義務人應當自行申報納稅。扣繳義務人每月所扣的稅款，自行申報納稅人每月應納的稅款，都應在次月7日內繳人國庫，並向稅務機關報送納稅申報表。

5. 企業沒有代繳個人所得稅後果

法律分析：具體後果是：納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關採取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款，同時可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

法律依據：《中華人民共和國稅收徵收管理法》

第一條 為了加強稅收徵收管理，規范稅收徵收和繳納行為，保障國家稅收收入，保護納稅人的合法權益，促進經濟和社會發展，制定本法。

第二條 凡依法由稅務機關徵收的各種稅收的徵收管理，均適用本法。

第三條 稅收的開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅，依照法律的規定執行;法律授權國務院規定的，依照國務院制定的行政法規的規定執行。

任何機關、單位和個人不得違反法律、行政法規的規定，擅自作出稅收開征、停徵以及減稅、免稅、退稅、補稅和其他同稅收法律、行政法規相抵觸的決定。

第四條 法律、行政法規規定負有納稅義務的單位和個人為納稅人。

法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人為扣繳義務人。納稅人、扣繳義務人必須依照法律、行政法規的規定繳納稅款、代扣代繳、代收代繳稅款。

6. 企業沒有對員工代扣代繳個人所得稅怎麼辦

企業未對員工實行代扣代繳個人所得稅，需要承擔相應的法律責任。我國的《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》對此做出了明確規定:
第十一條 扣繳義務人應扣未扣、應收未收稅款的，由扣繳義務人繳納應扣未扣、應收未收稅款以及相應的滯納金或罰款。其應納稅款按下列公式計算:
應納稅額=應納稅所得額×適用稅率一速算扣除數扣繳義務人已將納稅人拒絕代扣代繳的情況及時報告稅務機關的除外。

7. 未按規定代扣代繳會收到什麼處罰

未按規定代扣代繳會收到什麼處罰

法律分析：

1、扣繳義務人未按照規定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款賬簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記賬憑證及有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上五千元以下的罰款。

2、納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

法律依據:

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十一條規定：扣繳義務人未按照規定設置、保管代扣代繳、代收代繳稅款帳簿或者保管代扣代繳、代收代繳稅款記帳憑證及有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，處二千元以上五千元以下的罰款。

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第六十二條規定：納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

8. 一般納稅人，企業不代扣個稅，有什麼法律後果

面臨限期責令整改，情節嚴重的將處以罰款處罰。中華人民共和國稅收徵收管理法明確規定了納稅人未能及時辦理或者申報代扣代繳稅務事宜的將面臨由稅務機關限期整改或者處以一萬元以下的罰款。

中華人民共和國稅收徵收管理法第六十二條指出納稅人未按照規定期限辦理納稅申報和報送納稅資料或者扣繳義務人未按照規定期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料，由稅務機關責令限期改正，可處二千元以下罰款；情節嚴重的，可處二千元以上一萬元以下罰款。

9. 公司如果不替員工代扣代繳個稅，責任怎麼分

根據《中華人民共和國稅收徵收管理法》第三十條規定，扣繳義務人依照法律、行政法規的規定履行代扣、代收稅款的義務。對法律、行政法規沒有規定負有代扣、代收稅款義務的單位和個人，稅務機關不得要求其履行代扣、代收稅款義務。扣繳義務人依法履行代扣、代收稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應當及時報告稅務機關處理。
因此，員工拒絕公司為其代扣代繳個人所得稅款項的，公司應當及時報告稅務機關處理。

10. 納稅人拒絕代扣代繳義務時,扣繳義務人應當怎麼樣

納稅人拒絕代扣，代收稅款的，扣繳義務人應當向納稅人主管稅務局舉報。

扣繳義務人依法履行代扣代繳稅款義務時，納稅人不得拒絕。納稅人拒絕的，扣繳義務人應及時報告稅務機關處理，並暫時停止支付其應納稅所得。否則，納稅人應繳納的稅款由扣繳義務人負擔。

(10)不代扣代繳的法律責任擴展閱讀：

扣繳義務人應當及時將相關信息報送稅務機關，納稅人對所提交信息的真實性、准確性、完整性負責。專項附加扣除信息發生變化的，納稅人應當及時向扣繳義務人或者稅務機關提供相關信息。

前款所稱專項附加扣除相關信息，包括納稅人本人、配偶、子女、被贍養人等個人身份信息，以及國務院稅務主管部門規定的其他與專項附加扣除相關的信息。