外國反腐敗立法

㈠ 外國對腐敗懲罰的措施

我國正處在全面建設小康社會新的歷史起點，改革開放進入關鍵時期。面對新形勢、新任務，既要認真探索社會主義市場經濟條件下反腐倡廉工作的規律，堅定不移地走中國特色的反腐倡廉道路，又要按照十七大積極「吸收各國優秀文明成果」的要求，注重研究和借鑒國際反腐敗有益的經驗和做法。這既是黨的十七大提出的新要求，也是落實中央頒布的《建立健全教育、制度、監督並重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》的重要舉措。 當前，腐敗已成為全球性問題，而腐敗發生較多較頻的地域國家，往往是新舊體制並存交錯，制度不完善，腐敗的滋生、蔓延繁殖空間較大的國家。我國作為發展中國家，這些年我們不斷加大反腐力度，為什麼仍然形勢嚴峻？這就說明過去我們的一些做法肯定存在著自身的弊端。因此，學習吸收國外反腐成功經驗十分必要，對比那些反腐比較成功國家的做法，在比較中借鑒吸納，在比較中發現剔除。國外反腐成績突出的國家，都經歷過市場經濟初期腐敗頻發高發期，相應地，他們在上層建築領域的政治管理思想、政治治理制度上進行了長時間的反復摸索，並為此付出了高昂成本，形成了一些非常有價值的理念，如「絕對的權力導致絕對的腐敗」、 「以權力制約權力」等；並建成了一套反腐敗的預防、教育和懲罰的比較完善的制度機制。借鑒國外先進經驗和做法，必須符合中國國情，取其精華，為我所用。 一、注重教育預防的基礎作用。 國外在反腐倡廉中，把教、防、懲三項措施互相結合，並特別注重教育預防,並且積累了一些成功經驗。俄羅斯把提高全社會法律意識和法律從業人員專業水平作為《俄羅斯聯邦國家反腐敗計劃》的重要措施，重點是完善教育培訓機制，提高法學領域的教育質量；在實行高等教育和職業教育的聯邦國家教育機構內，在遵紀守法和精神道德教育中增加反腐敗教育的內容；整體提高社會法制文化水平等。芬蘭的年青人進入公務員系統，第一項最重要的教育就是從政的清廉，弄清腐敗的界限，即接受禮品或請吃的上限。德國的法律細到官員15歐元以上的禮品必須上報都有明確規定。澳大利亞監察機關用20多種語言下發各種小冊子與卡片，向群眾宣傳什麼是受賄，如何舉報，並公布舉報電話，使家喻戶曉，人人皆知。在腐敗犯罪的預防體系構建上，頒布預防性反腐敗政策；構建預防性反腐敗機構；制定公共部門、檢察機關、私營部門的反腐敗措施；統一公職人員的行為守則等。在美國， 每名公務員進入政府部門時,由部門廉政官員進行至少1個小時的廉政規定培訓,使其明確哪些可以做、哪些不可以做,以及為其提供反腐敗的有關信息、咨詢、聯系方式,針對不同行業、單位和不同崗位、職位提供相應的反腐敗措施以及廉政忠告。政府廉政辦公室負責對各部門廉政官員的培訓,並對各部門開展廉政教育進行指導。對民眾廣泛的進行道德價值標准和廉政文化的培養，北歐國家普遍認為「文化是制度之母」，十分重視廉政文化的培養，尤其是對國家雇員首先強調的是內在的人生信仰、道德操守，然後才是外在的法紀約束。芬蘭最高檢察院總檢察長馬蒂.庫西馬基認為，公民的自律是防止腐敗的最有效手段，在這個連續五年被「透明國際」組織評為世界上最廉潔國家裡，貪污受賄、侵吞社會財富等如同盜竊一般，被視為卑鄙骯臟的不義之舉。丹麥這個基本上沒有窮人的國家，「終身學習」不是口號，在這個國家裡，身份平等、機會平等、社會安全又透明，每個丹麥人都能安心做自己想做的事。瑞典重視公民的誠信建設，社會誠信體系完備。在這些國家裡，以廉為榮、貪污為恥的道德傳統和社會氛圍，對公民廉潔自律有極大的影響力。新加坡連續十三年成為透明國際組織的廉潔排行榜前十名的亞洲唯一經濟體，在一黨長期執政條件下，新加坡人民行動黨成功地避免了由於集權和缺少監督而引發的權力濫用及腐敗問題，其重要的一點是十分重視廉政文化建設，高層領導率先垂範，對黨員和整個社會培養廉潔意識，對黨員灌輸危機感，避免了由於自我放鬆而導致腐敗。培養儒家價值觀，注重儒家所倡導的品德，主張以儒家思想治國和強調君子執政的新加坡人民行動黨政府特別重視維護自己的道德權威。 二、建立完善的反腐廉政制度。 堅持依靠「立法建制」反腐敗，建立一套與市場經濟體制和社會政治體制相適應的權力運行和監督制約法制體系，是許多國家反腐敗的成功經驗。黨的十六大以來，隨著《中國共產黨黨內監督條例（試行）》、《中國共產黨紀律處分條例》、《建立健全教育、制度、監督並重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》等一系列法規和文件的陸續頒布，反腐法規制度超過1200件，已逐步構建起反腐倡廉法規制度體系的基本框架，但制度的完善和協調有許多地方值得借鑒國外的一些做法。一方面要加強立法。國際反腐敗經驗證明，除在體制機制上需要不斷創新外，最重要的一條就是要加強反腐敗立法，這種立法越完善、越規范，就越能有效預防、遏制和治理腐敗。例如，許多發達國家已建立起完備的政治公開透明制度、新聞獨立和新聞監督制度、官員責任追究和彈劾制度、規范政黨籌款制度、政務官與事務官分離制度、官員財產申報制度、公共采購招投標制度、金融實名制度、議會、司法、審計、公眾的監督制度等。而且法律法規制定非常詳盡，盡量不留死角。美國自1883年以來就先後出台了《政府行為道德法》、《聯邦貪污對策法》、《有組織勒索、貪污賂賄法》等數部法律，形成完備的廉政法律體系。美國反腐機構認為,陽光就是最好的防腐劑。為此,美國制定了許多法律來提高政府決策的透明度,最著名的就是出台《政府陽光法案》,要求行政機構的會議除特殊情況外,應公開進行。還出台了《信息自由法》,並通過《廉政改革法》,完善了財務公開制度,要求政務官員必須公開財產情況,包括自己及其配偶、子女的收入來源、金融投資、擁有股票、房子以及債權債務等情況。1974年美國國會就通過《聯邦選舉法》,對個人、政黨等組織捐助聯邦競選款項及開支作了嚴格限制,禁止超過100美元的現金捐款,捐款額不能存入自己賬戶,使用情況必須公開,進一步凈化了競選資金。新加坡制定的《公務員行為與紀律條例》、澳大利亞出台的《公務人員行為准則》、墨西哥推出的《公務員職責法》、韓國制定的《公職人員道德法》、菲律賓制定的《公共官員與雇員品行和道德標准法》，等等，都對規范公職人員行為，遏制和治理官員和公務人員腐敗，發揮了重要作用。與此同時，一些國家還在實行財務審計監督、公職人員家庭財產申報、限制「金錢政治」、嚴格對公務員選任與管理等諸多方面進行專項立法，從而防止公職人員腐敗、便於公民依法舉報腐敗罪行、確保執法機關依法查處腐敗行為等，收效良好。我們借鑒這方面的立法經驗，拿來有用的東西，並按照「於法周延、於事簡便」的原則，努力使法律制度更加科學、管用，就能進一步推進我們的反腐敗法制建設，使反腐倡廉工作走上法治化軌道。另一方面注意制度的相互配套支持。如新加坡公布《防止貪污法令》打擊貪污腐敗，又制定中央公積金制度，圍繞公積金制度，又完善了國家公務員個人與家庭申報制度，再相應完善了股票帳戶檢查制度，金融實名制度，公務員行為日誌制度等，具有良好的操作性。同時，重視制度規定的執行與落實，杜絕那種長期以來的人大於法、權大於規的現象，維護制度的尊嚴。 三、加大權力運行的監督作用。 西方發達國家監督公權行使的措施給予我們很好的啟示。一是注重以權力監督權力。西方發達國家在加強權力監督的實踐中，形成了公民、民間組織、利益集團和新聞輿論對國家權力的監督。公民對國家權力的監督如西方國家的「普選制」，公民享有的舉辦、申訴等權力。民間組織如德國的「透明國際」，利益集團通過對公共權力的監督維護各自的特殊利益，使公共權力完成了對各方面利益的考慮而失去了濫用權力的機會。「議會監督」，議會對政府施政、財政、人事等事項進行監督審查，利用質詢、調查、同意、糾正、不信任投票、彈劾、審判等形式將行政部門與國家高級公務員置於其嚴密監督之下。以憲法為依據的議會監察，是西方現代監察體制的核心，最具權威性與代表性。二是突出反腐機構獨立性與制度的權威性。沒有獨立於被監督對象的地位，則沒有真正監督權威，也沒有公正的監督，這在國外已成為一條公理。一些國家往往通過立法賦予承擔監督懲處職責的反腐機構極大的權力，並規定直接對議會或行政最高首長負責，使其具有法定權威與地位。如英國的羅倫委員會、澳大利亞的行政監察委員會、芬蘭的政府內部審查官、新加波的反貪污調查局、法國的行政法院等都具有實際意義的獨立，美國、澳大利亞等國的專門反腐機構都直接對議會負責；新加坡、韓國等則直接對最高行政長官負責。它們可以獨立地享有調查權、偵察權、詢問權、帳戶財產凍結權、警戒提醒權、官員評議建議權、傳訊權等，有些還有逮捕權、檢控權。而各國懲治腐敗官員的司法機構則完全獨立依法地行使偵察起訴、司法審判職權，只對法律負責，從而有效地排除了人為干擾，對腐敗份子的懲處能做到毫不手軟，確保了反腐敗的實際成效。另外，在機構獨立的基礎上，反腐敗機構還有較高的層次和較廣的工作范圍。如聯邦調查局是專職調查危害國家安全和公共利益的機構,調查范圍極其廣泛,且不受地域限制,有權調查200多種犯罪案件,其中包括政府官員貪污、挪用公款、國際間販毒、洗錢案以及其他影響較大的腐敗案件。1970年美國國會通過了獨立調查委員會法,設立了獨立檢察官制度。獨立檢察官是調查美國政府舞弊案的專設職位,具有獨立調查並起訴政府官員的權力,只要不犯明顯的重大過失,任何人無權罷免。這個制度實施以來,先後查實了水門事件、伊朗門事件以及柯林頓與萊溫斯基不正當關系案件等。三是真正啟動對相關官員問責、彈劾、罷免程序。在西方發達國家的行政問責制中,以美國最為典型,已經形成了一套比較完善的運行機制和法律體系,行政問責制已成為通行的政府管理機制。在憲法中有明確對總統問責的具體規定，除此之外，許多聯邦、州法令和地方條例也對政府與官員的責任作出了直接的規定，包括財產申報的規定、公職人員行為准則的規定，等等。四是為監督提供有效的物質保障。國外研究認為，公職人員個人收入的高低，與涉足或抵禦腐敗有一定的關聯性。提高其工薪水平，使其保持體面的生活，對增大腐敗成本、抑制腐敗的動機，具有現實意義。新加坡政府讓大多數普通公務員的工資保持社會中上水平，並根據實際情況作出相應調整。將政府政務官員和行政服務公務員的工資與私人其餘部門正式掛鉤，使公務員的工資市場化，是他們的工資接近市場價格。高薪一方面使新加坡人民行動黨得以將社會上絕大部分最優秀的人才納入黨和政府的體制中，更重要的是使黨員有豐厚的物質基礎，沒有必要貪污以改善自己的生活狀況。許多發達國家以現貨、期貨等形式高薪養廉，並且薪金隨著任職的年限、功績而不斷增加，即使退休後也有足夠的生活保證，從而為反腐倡廉奠定起重要的物質基礎。 反腐倡廉是我國政治文明建設的內在要求和突出任務，「他山之石，可以攻玉」，我們應借鑒國外反腐敗成功的經驗和措施，建立行之有效的預防機制，不斷完善以憲法為核心的制度體系，理順權力結構，建立獨立的反腐組織系統，強化教育等方面作出新的努力，全面推進政治體制改革。

㈡ 美國《反海外腐敗法》的主要內容是

適用於針對任何公職人員的賄賂，無論職務的高低和立場。

《海外反腐敗法》適用於針對任何公職人員的賄賂，無論職務的高低和立場。《海外反腐敗法》的重點在於行賄目的，而不是具體行賄行為的內容，例如公務接待、提供或者承諾付款等等。為加速日常政府行為而支付的方便費用不屬於違法的行賄行為。

《海外反腐敗法》禁止為幫助企業獲取或者保留、指導某項業務而進行的行賄行為。「獲取或保留業務」不僅僅指獎勵、獲得或者延長某項合約。應當指出的是，這一業務本身並不需要得到外國政府或外國政府部門的許可才能獲得或保留。

(2)外國反腐敗立法擴展閱讀：

反海外腐敗法的適用情況：

1、對於犯罪的公司和其他商業實體，可處以最高200萬美元的罰金；自然人則會被處以最高10萬美元罰金和5年以下監禁。而且，根據選擇性罰款法的規定，罰金的數額可能會高出更多。

2、在SEC提起的訴訟中，法院還可以判決追加罰款。追加罰款的最高限額為違法所得總額；違法情況嚴重時，限額為對自然人5000—10萬美元，對其他人5萬-50萬美元。

3、受損害的個人也可以根據《不正當斂財及不正當犯罪組織法》，或者其他聯邦和州的法律，對違法者提起民事訴訟。因為違法者的非法行為而喪失了交易機會的競爭對手，可以提起民事訴訟。

㈢ 美國是在哪一年通過的《外國腐敗行為法》的

1977年。作為懲治賄賂外國官員行為的全球第一部法律，1977年出台的美國《反海外腐敗法》(Foreign Corrupt Practices Act，簡稱FCPA)是美國當前懲治跨國公司對外國進行行賄行為最主要的法律。

FCPA在「對跨國公司商業賄賂行使域外管轄權」方面率先進行探索，對我國相關法律的構建有借鑒意義。FCPA在1988年、1998年進行了修訂，然而美國國會於2006年批准《聯合國反腐敗公約》後卻未修訂FCPA。《聯合國反腐敗公約》中規定的保護性管轄原則和普遍管轄原則在FCPA中並未體現。

(3)外國反腐敗立法擴展閱讀

《反海外腐敗法》該法適用於美國公司在海外的腐敗行為，適用於任何公司以及為公司效力的高管人員、董事、雇員或代理，旨在禁止美國公司向外國政府公職人員行賄，其規定的受賄人，並不按照其行政身份確定，而是看其是否實際行使政府公共權力。

這樣，所有使用公共權力的人員都可以成為受賄主體，比如受委託為政府進行設計的私人設計師以及受政府控制的商業機構中的工作人員。

㈣ 美國是怎麼反腐敗的有什麼樣的制度

反腐敗機構既分權制衡又分工協作，有「三權分立」和「聯邦制」的典型制度。

美國的反腐敗體制貫穿著「分權制衡」的理念，全國沒有統一的、最高的反腐敗協調、執法機構，也沒有統一的、專門的反腐敗法律，州與聯邦、州與州之間的情況又不盡相同，廉政建設和反腐敗職責分散在聯邦和地方的各類政府、議會機構之中，既分工明確、各有側重，又相互制衡。

(4)外國反腐敗立法擴展閱讀

分權制衡的作用

表面上看，制約和監督政治權力有可能使權力分散，降低效率。但實際上，制約和監督政治權力可以杜絕胡亂決策，避免錯誤決策；即使發生決策錯誤，制約和監督機制也可以作為一種糾錯機制而起作用這樣一來，從長期看，在制約和監督權力的情況下決策效率更高。

另一方面，制約和監督權力使權力循著合理合法的軌跡行使，避免在非法的軌道上浪費能量，從而保證政府職能實現，保證辦正事的效率高和反方向的效率低。

另外，對權力進行監督還能及時發現權力行使和運行中出現的問題或取得的績效，從而在正確事實的基礎上獎優罰劣，激勵權力發揮更大的作用。總之，無論是為了發揮權力的能動作用還是防止權力的破壞性，都有必要制約和監督政治權力。

㈤ 求美國1977年《反海外腐敗法》全文

反腐敗法案
基本禁令條款
《反海外腐敗法》規定為獲取或保留業務賄賂外國政府官員為非法行為。對於基本的禁令，必須滿足以下五個元素才構成違反的行為：A．主體——《反海外腐敗法》潛在表明適用於任何個人，公司，官員、董事、員工或公司代理人和任何代表公司的股東。個人和公司，如果命令，授權，或協助他人違反或密謀違反反賄賂條款或者共謀違反賄賂條款，可能面臨處罰。 根據《反海外腐敗法》，美國關於賄賂外國官員的管轄權取決於違反者是否是」發行人」，涉及的是否是」國內法人，」外國僑民或業務。」發行人」指在美國已經注冊發行證券或者要求與證券交易委員會文件定期報告的公司。」國內法人」指任何屬於公民的個人、僑民、美國居民，以及任何公司、合夥企業、協會、股份公司、商業信託，非公司組織或主要營業地點在美國或在美國州、地區、共同體或美國聯邦法律下組織的個人獨資。
證券發行者和國內法人可能承擔在區域或國籍下《反海外腐敗法》涉及的責任對於在美國境內使用的制度，發行者和國內法人如果使用美國郵政電信或其他方式或州際貿易的手段助長腐敗行為賄賂外國官員，則則他們必須承擔責任。這種方式或手段包括電話，傳真傳輸，電匯，州際或國際旅行。此外，發行者和國內法人可能因任何助長腐敗賄賂美國以外的國家官員行為承擔責任。因此，美國公司或國立公司可能因雇員授權或完全在美國以外操作的代理商，即利用外國銀行賬戶的錢，沒有任何美國參與人員的賄賂承擔責任。
1998年之前，外國公司，除了那些可以稱得上」發行人」的人，外國僑民不受《反海外腐敗法》管制。1998年修正案擴大了《反海外腐敗法》的適用范圍至外國公司和國民。現在外企或個人也屬於《反海外腐敗法》適用范圍，直接或通過代理，助長發生在美國范圍內腐敗的賄賂行為。然而，沒有要求這樣的行為利用美國郵政電信或其他方式或州際貿易的手段。 最後，美國控股公司也可能為他們授權、指導、或控制有問題的活動的外國子公司
的行為承擔責任，作為美國公民或居民，他們自身是」國內法人」，受雇於或代表外資合
並子公司。
B．腐敗意圖——實施或授權支付的行為人必須有腐敗意圖，並且支付行為必須故意誘使接受者濫用其職位與支付者或其他人進行不正當交易。應該注意的是，《反海外腐敗法》並不要求腐敗行為成功。提供或承諾腐敗支付也可以構成違法。《反海外腐敗法》禁止任何影響該外國官員在其公務職位上的任何行為或決定，引誘該官員做任何違反其法定職責的事情或做對其法定職責不盡責的事情，以獲得任何不當的優勢，或引誘外國官員利用其在外國政府或其機構的影響力來影響該政府或機構的任何行為或決定，以圖幫助該發行者取得或保留給任何人的業務，或將業務指使給任何人。
C．支付——《反海外腐敗法》禁止支付，主動提供，承諾支付（或授權支付或提供）金錢或任何有價值的東西。
D．接受者——禁止條款適用於給予外國政府官員、政黨或政黨官員候選人腐敗支付。外國政府官員意指外國政府。國際公共組織或其任何部門或代理機構的任何官員或雇員，或以公務地位行事的任何人。我們應該考慮利用司法部反海外腐敗法為特定問題.設置的意見程序，就 「外國官員」的定義而論，如：無論皇室的一員，立法機構的成員，還是國有企業職員，都被視為」外國官員」。
《反海外腐敗法》的條款適用於任何政府官員，不管等級或職位。
《反海外腐敗法》的側重於付款目的而不是收到支付，報價，或付款承諾的特定職位的官員，也有例外的
反賄賂條款
」促進政府日常行動支付」(見下文)
E．商業目的——《反海外腐敗法》禁止為了幫助公司獲取或保留業務、指導業務而進行的支付。司法部給出關於」獲取或保留業務」廣義的解釋，這個術語包含含義不僅，僅授予或者更新合同。應該注意的是，獲得或保留業務不必與外國政府或外國政府機構有關。
第三方支付
《反海外腐敗法》禁止通過中介提供腐敗支付。如果知道支付的全部或一部分將直接或間接地給予外國官員，則給第三方提供支付是違法的。」知道」這一用語包括有意識的漠視和故意的忽視。抗辯的內容基本上是和上面描述的一樣，只是在這種情況下，」接收方」
是給必不可少的」外國官員」支付的中介。 中介可能包括合資夥伴或代理。為了避免承擔腐敗的第三方支付責任，美國公司盡可能地做了一些盡職調查，並且採取一切必要的預防措施來確保他們已經與有信譽的和合格的合作夥伴和代表之間達成商業關系。這些盡職調查包括調查潛在的外國代表和合資夥伴以確定它們是否勝任這個職位、與政府是否有個人或專業上的聯系，客戶群的數量和聲譽、他們與美國大使館或領事館和與當地銀行家/客戶/其他商業夥伴的聲譽。此外，在談判業務關系中，美國公司應該意識到所謂的」特別之處
」，即，不尋常的支付模式或財務安排支付，國家腐敗的歷史， 外國合資夥伴或代表提供的拒絕認證，它不會採取任何行動促成一個非法提供、承諾，或支付外國政府官員和不採取任何行動導致美國公司違反《反海外腐敗法》，通常是高級專員公署和轄區，在費用和會計記錄方面缺乏透明度，在合資夥伴或代表執行提供的服務方面明顯缺乏資質或資源，
，以及合資夥伴或代表是否已經被官方推薦為政府潛在的客戶。 你應該尋求法律顧問的建議，考慮利用司法部反海外腐敗法為有關第三方支付特定問題設定的意見程序。
許可的支付和肯定抗辯
《反海外腐敗法》包含一個明確的例外，禁止為」例行政府行動」支付」便利費」，或提供可以用來抵禦涉嫌違反《反海外腐敗法》的積極防禦。
促進例行政府行動的支付
反商業賄賂有一個例外就是例行政府行動的便利性和加速性支付。」法規列表有以下幾個例子：獲得許可證，營業執照或其他官方文件，處理政府文件、簽證和工作指令等；提供警察保護，郵政電信皮卡和交付，提供電話服務，電力和供水、裝卸貨物，或保護易腐產品和調度檢查與合同相關的性能或跨國家運輸貨物。 和這些類似的活動也包含在例外之中。如果對關於支付是否屬於例外有問題，可以咨詢法律顧問。同時也應該考慮是否利用司法部門反海外腐敗法的意見程序。
例行政府行動
不適用於給任何外國官員的便利性和加速性支付，如，決定授予新業務或與某一政黨繼續業務。
肯定抗辯
被指控違反《反海外腐敗法》的反賄賂條款的人可能會做以下抗辯，根據外國官員所屬國的成文法，支付是合法的，或者所花費的錢是用來作為產品或服務的促銷、展示或執行合同義務。在外國成文法規定里，支付是否合法可能很難確定。我們應該考慮尋求法律顧問的建議，或利用司法部反海外腐敗法面對這樣一個支付合法性問題的意見程序。 此外，因為這些防禦是「積極防禦」，要求被告必須在初審時證明支付符合這些要求。檢察方在初審時關於證明不構成這種類型的支付不承擔任何責任。
賄賂行為制裁
對罪犯的制裁
根據《反海外腐敗法》反賄賂條款，可能實施的刑事處罰：公司和其他商業實體處以2000000美元以下的罰款，官員、董事、股東、雇員和代理處以100000美元以下的民事罰款和長達五年的監禁。此外，根據選擇性罰金法案的規定，罰金最高可達被告方通過支付腐敗付款需求的違法所得的兩倍。對個人判處的罰金不能由其僱主或負責人支付。
對公民的制裁
司法部長或美國證券交易委員會可以酌情對任何違反反賄賂條款公司以及官員、董事、雇員、或代理公司或股東代表公司提起民事訴訟，並處以10000美元以下的罰款。此外，美國證券交易委員會執法行動過程中，法院可以施加額外的罰款不超過(i)
被告由於違法產生的經濟收益總額，或(ii)指定的金額限制。指定的金額限制是基於過分違規，對於自然人來說處以5000美元到100000美元罰款不等，其它人處以50000
到500000美元。只要公司(或官員，董事，雇員，代理人，或者公司的股東代表)違反(
或即將違反)反賄賂條款，司法部長或美國證券交易委員會也可以酌情向其提起民事訴訟 。
其他政府行為
行政管理和預算局頒發的指導方針下，違反《反海外腐敗法》的個人或公司可能將被禁止與聯邦政府做生意。單獨起訴也可能導致暫停與政府做生意的權利。總統已指示，如果已被排除、暫停這項權利，或者參與采購，或非采購活動已被排除的任何政黨，執行機構不得允許這些政黨參與任何采購或非采購活動。此外，個人或公司被判違反《反海外腐敗法》按規定沒有資格獲得出口許可證，美國證券交易委員會可能暫停或禁止個人證券業務並處以證券業務的民事處罰，美國商品期貨交易委員會和美國海外私人投資公司都可能暫停或排除違反了《反海外腐敗法》的機構項目，以及違反《反海外腐敗法》支付給外國政府官員的費用不能作為業務費用扣除以期減少賦稅。
個人行為
違反了《反海外腐敗法》的反賄賂條款的行為，根據詐騙影響和腐敗組織法(RICO) 或根據其他聯邦或州法律，由於個人原因也可能導致被罰以三倍的賠償。例如，法案也可能被宣稱賄賂導致被告贏得海外合同的競爭對手使用作為依據。
政府指導
司法部已經設立了反海外腐敗法意見程序。關於任何擬建的商業行為，根據《反海外腐敗法》反賄賂條款，美國公司或國民可以要求美國司法部聲明目前執行的意圖。意見程序的細節可以28 CFR Part 80找到。根據這個程序，司法部長將在30天內對個人或公司特定問題調查作出回應。(30天計時從司法部已收到需要發表意見的所有信息開始)司法部已經頒布了一項意見指出，符合當前政策規定的商業行為，在任何後續的執法行動中，和《反海外腐敗法》一致。關於先前意見發布問題的拷貝版本可在司法部的《反海外腐敗法》的網站上看到。
簡介
《1988年貿易法》指示總檢察長提供指導有關1977年反海外腐敗法司法部的執法政策。（15 U.S.C.§§78 dd-1）對於潛在的出口商和小型企業這些無法獲得專業律師對《反海外腐敗法》的相關問題的，對司法部的外國腐敗行為法案的意見程序作出回應指導有限。下面描述和合規職責的一般解釋和潛在負債根據《反海外腐敗法》。這個小冊子構成司法部《反海外腐敗法》的一般解釋。
美國公司尋求在國外市場做生意必須熟悉《反海外腐敗法》。總的來說，《反海外腐敗法》禁止為獲取或保留業務目的賄賂外國官員。此外，其他法規如郵政電信和網路欺詐的律例，18U.S.C.§1341，1343，和旅行法，18U.S.C.§1952，這些法律條例為聯邦提起違反國家商業賄賂法律訴訟提供依據。
司法部是首席執行機構，美國證券交易委員會(SEC)發揮協調作用。商務部辦公室總法律顧問也回答了美國出口商涉及《反海外腐敗法》基本要求和約束的一般問題。

㈥ 俄羅斯的反腐敗機制主要由什麼內容組成反腐敗立法設立國家反腐敗堅持機關

①反腐敗立法 ②設立國家反腐敗監督機關 ③制定反腐敗措施 ④加強腐敗懲處

㈦ 英國制定反賄賂法案的最終目的是什麼

《反賄賂法案》的確堪當「最嚴厲」之名，因為幾乎所有與「英國」有關聯的個人或者公司都在該法案的約束之下，相對於FCPA，英國的《反賄賂法案》覆蓋面更廣。

「FCPA僅僅是針對公共官員賄賂，而英國《反賄賂法案》也適用於私人或者私營部門間的賄賂行為。」霍金路偉國際律師事務所合夥人Crispin Rapinet介紹。

不僅如此，《反賄賂法案》的適用對象非常廣泛，幾乎所有與英國有密切關系的公司和個人都在法案的適用范圍中：在英國注冊的公司自然包含其中。對於並非在英國注冊的公司，只要其在英國設有分支機構，或者在英國經營業務、或者在英國的某個證券交易所上市、甚至或者僅僅聘請了英國居民，都將受到該法案的約束。

「除了上述一些顯而易見的關系之外，該法案也可能對一些與英國關聯並不是很明顯的公司發揮效力：比如通過一個英國的賬戶而收受賄賂；或者資助在英國的活動（會議等）。」John Rupp認為，這些細節很容易被企業所忽略。

簡言之，只要能與英國扯上關系的個人和公司都有可能觸發《反賄賂法案》的執行，其影響效力從以下的數字中可見一斑。據悉，亞太地區約150家公司的總部都在倫敦股票交易所上市，而中國有不計其數的公司僱傭英國籍雇員，或者在英國有經營項目，這些公司都需要被納入到該法案中。因此，大量在英屬維京群島注冊的中國公司也應該提高警惕。

「如果這些公司是英國母公司、兄弟公司的代表公司，或者該公司在英國有分支機構，那麼就可能會受到《反賄賂法案》的約束。」John Rupp說，「就算該公司沒有上述關系，其所僱傭的維京群島居民也是法律的適用對象，因為後者毫無疑問是英國籍員工。」

但是，這還遠不是表現《反賄賂法案》全部的威脅力所在。《反賄賂法案》在某些標准上做出了比FCPA更加嚴格的限定，給企業增加了規避的難度。

「不同於FCPA，該法案中對"疏通費"沒有任何例外條款。」Crispin說，「通常情況下，為了加快行政程序，人們可能會向官員支付一定的款項，比如過海關時為了加快產品放行支付的"好處費"。FCPA並沒有過分追究"好處費"，但這些行為都可能觸犯《反賄賂法案》。」

《反賄賂法案》的處罰力度也是空前。犯有行賄、受賄或賄賂公職人員罪的個人可能被處以最高達10 年的監禁和罰款；而公司則要處以無限額罰款。

㈧ 世界上哪些國家最清廉有那些反腐敗的辦法

紐西蘭 世界著名非政府組織「透明國際」日前公布了2009年國際清廉指數。在180個國家和地區中，紐西蘭成為世界最清廉的國家，索馬里則被評為最腐敗的國家。 清廉指數從0到10，其中0代表腐敗程度最為嚴重，10表示腐敗程度最低，即最清廉。紐西蘭在清廉指數排行榜中名列第一，得到9.4分。丹麥緊隨其後，得到9.3分。新加坡和瑞典都得到9.2分，瑞士9分。美國排名第19位，得到7.5分。英國因為爆發議員開支丑聞，排名下降到第17位，得到7.7分。 數據顯示，過去兩年內，阿富汗的腐敗程度更加惡化，成為僅次於索馬里的腐敗國家。緬甸、蘇丹、伊拉克的得分都在1.5分以下，位列腐敗榜第三、四、五位。「透明國際」發現，得分低的國家都有一個共同點：國家非常脆弱，社會動盪、戰爭肆虐，有的存在長期沖突。 一些國家的清廉指數得分下降，例如伊朗從2.3分降到1.8分。伊朗反對派認為今年六月份舉行的總統選舉被操控。政治騷亂也讓烏克蘭的得分從2.5下降到2.2。希臘得分從4.7下降到3.8，理由是其反腐力度不夠，司法程序冗長，還有一系列的公司腐敗丑聞。不過2009年國際清廉指數榜中，大多數國家得分都在5分以下。 當然也有一些國家的得分提高，如美國從7.3上升至7.5分，理由是美國政府對金融危機的快速應對起到了積極作用。波蘭在建立反腐辦公室後，分數從4.6提高到5.0。梅德韋傑夫提出反腐敗立法後，俄羅斯的分數也從2.1增加到2.2。 「透明國際」主席拉貝勒說，阻止腐敗要求各國國會加強監控，需要司法部門、獨立有效的審查和反腐機構以及強大執法部門的配合，也需要增加公共預算、國家收入以及援助等項目的透明度。國際社會必須找到有效方式，幫助深受戰爭所累的國家發展，並維持他們自己的公共機構正常運行。 「透明國際」的排名是依據世界銀行、環球透視、英國經濟學人智庫組織和世界經濟論壇專家的評估，以及對居民和商業領袖進行調查後制定的

㈨ 美國國外反腐敗法和薩班斯法案的區別

會計專業的監管。

參考維基網路：

最後定稿共分11章，第1章至第6章，主要涉及到會計專業的規管及企業行為，其中包括：建立一個獨立的「公眾公司會計監督委員會」（公眾公司會計監督委員會，PCAOB），對上市公司的審計監管;通過參與合夥人輪換制度和不相容的咨詢和審計服務，以提高審計的獨立性;對行為進行了限制公司高管和完善公司治理結構，從而提升公司的申報責任;加強披露財務報告;提高SEC的執法能力，通過增加資金和員工8至第11章，主要是為了提高。刑事責任公司高管及白領犯罪，例如，對於安然安達信審計文件的事件，專門制定了相關的法律和審計文件被破壞的破壞可被判處最高10年的監禁，銷毀記錄聯邦調查及破產事件多達判處20年徒刑;為加強公司的高級管理人員對財務報告的責任，分別設置公司高管的真實性宣誓財務報告要求，以及提供虛假財務報表，10年或20年的刑事責任除了這兩部分，該法案第七章要求相關部門在指定日期內SOX法案生效後（一般在半年至9個月）提交了一些研究報告，其中包括：會計師事務所合並，信用評級機構，市場違規者，（法律），並提供投資銀行及其他研究報告的相關執行機構的參考，並作為未來立法的參考。根據該法的規定，這些報告已經完成。
公司於2001年向美國的丑聞在2002年爆發，企業管理無疑將承擔最大的責任應該，因此，薩班斯法案的主要內容之一是明確了公司的管理職責（如評估，內部控制等。），特別是對信託責任由股東承擔，而該公司的管理層和白領犯罪的增加。企業會計人員的消極作用，以及在這些事件外聘核數師無法通過復雜的「特殊目的實體」的安排，虛構利潤，隱瞞債務被拒絕，例如，安然公司，世界是公然做假賬的通信，提高了財務報告的可靠性，SOX法案成為另一個主要的內容需要該法案包括：建立一個獨立機構，負責監督上市公司的審計，審計人員定期輪換，全面修訂會計准則，審計委員會成員標準的制定構成，管理層須及時內部控制，更及時的財務報告，以在審核限制等提供咨詢服務，並從整個法案的排序，前三名的章節，而且還超過2/3的長度這些內容這樣的評價，像以前一樣，而該法案後的會計改革法案SOX法案已被用於多個名稱其中之一是「公眾公司會計改革和投資者保護法案」。