稅法學習指導與練習

❶ 2021稅務師《稅法一》核心考點及復習建議

【導語】其實就財會方面各考試來說，稅務師各科目難度並不大，只是因為涉及的科目比較多，很多考生學習時間有限，所以覺得難度大，還有就是抓不住核心考點，也是很浪費時間的，更何談取得一個好成績了，今天給大家帶來的是2021稅務師《稅法一》核心考點及復習建議，希望能夠幫助2021考生進行備考學習。

1、增值稅

在增值稅中，征稅范圍肯定是要明確記牢的。第二個是稅率，第三個是銷售額中的全額和差額。第四個是進行稅額，包括憑票抵扣，不動產分期抵扣，計算抵扣等。然後是動產與不動產的區別，進口增值稅與出口退免稅。

2、消費稅

消費稅是每年的必考點，絕對會有一題。要明確的是稅目，15種應稅消費品，尤其卷煙，白酒，煙花等，這些都是歷年考過的。然後是銷售額，這里一般會出簡答題，不涉及計算。然後是生產環節，進口，出口，記住外貿和工業的區別。然後是批發和零售的具體事例。在這一章，大家一定要注意看真題，看真題，看真題!

把學習的重心放在增值稅和消費稅這兩個實體法稅種上，這兩章考查的分值可以佔到總分值的60%。

3、小稅種

小稅種一般考客觀題，然後是主觀題里的一小問。在這些小稅種里，土地增值稅，資源稅，關稅都是考過的，弄懂方法就是看真題!

需要注意的是稅率要牢記!例如城煙葉稅，城建稅車輛購置稅，房產稅和土地增值稅。

備考建議：要做大量練習，要想通過考試必須要做大量的練習題目，光靠記憶和理解是遠遠不夠的，通過做題掌握教材中的重點內容，總結考試的重點和規律，發現自身的薄弱環節，從而提高考試成績。

關於2021稅務師《稅法一》核心考點及復習建議，就給大家介紹到這里了，希望2021年參加稅務師職業資格考試的考生能夠重點關注一下，認真進行復習備考，加油!

❷ 如何學習稅法方面的知識

要分為三個階段：基礎學習階段、瘋狂做題階段、實戰模擬階段，而基礎學習階段是整個學習過程的關鍵，在這個階段中，我們應該完成教材的預習、教材的精讀、基礎班網路課程的學習、章節配套習題的練習。

第一部分主要講解了稅法的基礎知識。對於研修《稅法》的學生來講，這部分內容是學生准確理解稅收法律條文的基礎，沒有這部分內容的鋪墊，學生不但對我國稅法缺乏一個整體、全面的認識，而且會對許多稅法內容難以理解和記憶。所以，學生對這部分內容決不可忽視。也正因為此，歷屆考試題都會涉及這部分內容。2004年4月份的考題中，30分的單項選擇題中有關這部分內容的佔6分；在10分的多項選擇題中也佔6分；在12分的簡答題中佔4分；而12分的論述題就出在這部分。2004年7月份的考題中，40分的單項選擇體中有關這部分的內容有4分；10分的多項選擇題中有4分，而15分的簡答題中有10分。

《稅法》的第二部分是本課程的主要內容，這部分較為詳細地介紹了我國現行的主要稅收法律制度，包括流轉稅、收益稅、財產稅、資源稅、行為稅等稅收法律制度。從政府組織稅收收入的角度講，這些稅種的重點安排分三個層次：第一層次為增值稅和企業所得稅；第二個重點層次是營業稅和消費稅；第三個重點層次是外商投資企業和外國企業所得稅和 個人所得稅。從課程講授和考題分之排列看，其重點章節的層次安排與此基本相同。增值稅和企業所得稅不但必然出現在選擇題和案例分析題中，而且，間或會出現在簡答題和論述題中，並且占的分值很大。消費稅和營業稅在選擇題中多有涉及，間或案例分析題也會涉及。外商投資企業所得稅的稅收優惠(尤其是生產性外商投資企業的稅收優惠和退稅問題)和個人所得稅也是重要的考察內容，這兩個稅種主要在計算題中出現。

第三部分介紹了稅收徵收管理法、稅務行政法制和稅務代理的主要內容，其中稅收徵收管理法是重點。這部分內容既可以通過選擇題、簡答題的形式考查，也可以通過與具體稅種結合在案例分析題中考查。

❸ 如何系統高效地學習cpa的《稅法》

浦江財經（pjcje.com）很高興為你解答：
從學習上來說，稅法相對於CPA其他五門來說，既要記憶理解相關法條，又要結合運用計算，不像經濟法偏重記憶，財管偏重計算。從考試命題的趨勢來說，稅法考試側重全面考核、重點突出、綜合性題目越來越實務化。整體上，精讀教材，全面把握，突出重點。細節上，做大量習題。

整體上，精讀教材，全面把握，突出重點。
所謂精讀教材，即稅法不提倡先泛泛通讀一遍教材預習，而是一章一章的詳細學習各個稅種。全面把握、突出重點，則是根據稅法科目內容的特點，縱觀全書，把學習的重心放在增、消、營、企業所得稅、個人所得稅幾個主要的稅種上，浦江財經覺得通常這幾個稅種在考試中佔分值較多。

細節上，做大量習題。
稅法必須要做大量的練習題目，光靠記憶和理解是遠遠不行的，通過做題掌握教材中的重點內容，總結考試的重點和規律，發現自身的薄弱環節，從而提高考試成績。我們做題一定要做典型和含金量高的題目，如夢想成真，但是資料不是越多越好，多了反而不利於學習，浦江財經建議根據自身情況選擇應試指南或者經典題解任意一本輔導書即可。最後就是堅持，CPA考試難度大，沒有堅持是絕對不行的，貴在堅持!

❹ 稅法該如何去學

首先熟悉教材為主的基礎上，再進行輔導資料的訓練，在這種情況下，對於教材的熟悉與理解就至關重要，在學習的初期，看書比做題更重要，否則，在以計算為主的稅法考試中，連法規都不熟悉又如何能夠立於不敗之地呢?再者邊看邊練，過一定數量的訓練增加自己對法規的理解，考過稅法的同學們都知道，稅法法規與實際應用是存在一個過程的，用數字和操作代替法規的文字表述是稅法考試的特點，在訓練中，肯定會碰到一些處理方法是教材中無法看到的，那麼要運用自己對知識的理解加以認識，也會碰到許多自己不熟悉的內容，實際上這就是對自己知識掌握程度的一種檢驗。在具體的結合中，我的經驗是在學習完每一章節之後就應該進行相關訓練，盡量不要看書而獨立操作，通過訓練掌握自己的學習狀況，而且對於那些容易出現問題的地方要作好記號，每一次考前訓練的錯誤都是有價值的，它能為我們最後考場上的發揮提供寶貴的經驗和教訓。最後的階段的重點還是要落實在教材之上，但是在最後環節，對於教材的掌握就應該集中以下幾個方面：(1)以前學習中不想看的、不想背的，要特別留心注意，盡量減少教材中的盲點;(2)對於教材中那些重要的知識點，通過訓練已經掌握的差不多了，再翻看教材時，腦中應該反映出自己曾經做過的例題，犯過的錯誤，也就是說將案例取代教材中的文字。

❺ 如何高效學習注會稅法

接觸過稅法的學員都知道，注會稅法學起來並不難，但是到做題時要做到「滴水不漏」就不是那麼容易了，總是顧此失彼，例如審題時還記得考慮13％稅率的問題，到寫答案時就寫成17％了。在備考中，如何提高對這些陷阱的警戒度，如何周密考慮題目中的條件，如何進行完備的復習，就顯得尤其重要。
首先，要深諳知識點內涵。作為注會的學習要分為三個階段：基礎學習階段、瘋狂做題階段、實戰模擬階段，而基礎學習階段是整個學習過程的關鍵，在這個階段中，我們應該完成教材的預習、教材的精讀、基礎班網路課程的學習、章節配套習題的練習。凡事預則立不預則廢。很多學員，看書覺得很枯燥，而是直接去聽課，這種方法是不可取的，一是學習變主動為被動，聽課過程中很容易被動地接受老師的觀點，沒有去考慮為何這樣規定；二是老師授課內容是圍繞考試大綱對重點、難點內容的講解，而考試針對的是教材，全面復習才是我們制勝的關鍵。因此，預習很關鍵，在預習的過程中，能夠對整章的內容有了框架的了解，同時也會產生一些問題，帶著這些問題去聽課，在某種程度上將獲得成就感或滿足感，也就不是那麼枯燥了。聽課過程中，要善於做筆記。可以在教材的旁白處記錄，有條件的話，也可以列印老師的講義進行標識。因為授課老師有多年的授課經驗，往往都很多總結。這對於初次學習的學員，可能感覺有些難度，對於這樣的融會貫通還不是很輕松地能夠消化，但是經過一段時間的學習後會發現老師講解的精彩之處，這說明您已經掌握了教材的重點。聽完一章或者一節的課程後，可以再將這一章或者這一節教材中的內容精讀一遍，此時或許您就可以對一些內容大徹大悟了，發出「原來如此」的感慨！聽完一章的課程後，就要做章節配套練習了，真正聽會了，距離我們考試的要求還很遠，「空有一番感嘆，卻沒有感嘆後的妙筆生花」 .在做題的過程中，我們發現自己並不是那麼「聰慧」，才發現明明會做，卻沒有看清題目要求，才發現題目原沒有聽課程那麼簡單，才發現知識點竟然可以這樣結合。所以，做題吧，做題使我們進步，使我們變得敏感，使我們變得謹慎。其次，要實練知識點應用。基礎學習階段的練習只是幫助我們鞏固了知識點，知道了知識點如何應用，但往往題目都是針對各章節的，綜合性並不強，而到了瘋狂做題階段，我們需要對跨章節的內容進行集中性地練習，例如有關營業稅、增值稅、消費稅、城建稅、教育稅附加、關稅的綜合練習題，這樣的題目幾乎是每年的保留曲目。最後，要實現完美沖刺。首先，要將近三年考題獨立做一遍，當然對於稅法科目而言，考題中涉及的中外資企業所得稅的題目已經不適用了，不用再做了。通過做考題，可以了解命題的特點、命題思路、題型設置特點，做到心中有數。其次，做模擬試題。在測試過程中要嚴格要求自己，限定時間，不查閱輔導書，完全獨立完成。不要僅僅潦草算一下，只將結果與答案對比，要將步驟完整寫下來，看自己整體速度是否跟得上考試時間要求。

❻ 初級會計考試稅法部分的學習方法

在初級會計考試中，稅法包括第四章增值稅、消費稅法律制度，第五章企業所得稅、個人所得稅法律制度，第六章其他稅收法律制度和第七章稅收徵收管理法律制度的內容。

總體來說，只要掌握好方法，難度並不大。

第四章在初級會計考試中共佔有20分左右的分值，考點總數31個，有新增考點，增值稅命制出題可能性在90%以上，消費稅將與增值稅結合命制題目。

第五章在初級會計考試共佔有15分左右的分值，考點總數33個，企業所得稅、個人所得稅涉及大題的可能性為50%。

第六章在初級會計考試中共佔有15分左右的分值，考點總數34個，房產稅、城鎮土地使用稅、房地產流轉相關稅、車輛購置稅和車船稅、其他小稅種一般不涉及大題;資源稅可以與增值稅結合，關稅可以與增值稅、消費稅結合出現在大題中。

第七章稅收徵收管理法律制度在初級會計考試中共佔有5分左右，10個考點，教材內容有變化，通常不考大題。

整體來看，稅法部分在初級會計考試《經濟法基礎》中共佔有55分左右，涉及大小108個知識考點，可以說占據著半壁江山，因此各位初級會計考生一定要引起重視。更多關於初級會計考試的備考技巧，備考干貨，新聞資訊等相關內容，小編會及時關注並且不斷更新。

❼ 怎樣才能更好的學習2017年注會《稅法》科目

記得第一次學注冊會計師《稅法》的時候還是大學，看到稅法的教材覺得滿好玩的，很多稅種跟我們的生活息息相關，但是學久了才發現稅法不僅要計算而且比較枯燥。那麼究竟怎樣才能更好的學習稅法呢？今天考試吧注冊會計師考試網就來告訴大家一些稅法學習指導。
1、學好稅法不僅是為了通過考試，我們的工作生活，用車用房等等都會涉及到相關的稅費。所以學好稅法的基礎就是知道征稅的范圍和相關的稅率，這些都是要記憶的。
2、稅法的考題比較難的是給了比較多的題干，在這些題干里我們要找出有用的信息，正確選出我們需要使用的那些，而且考題的量比較大，時間很緊，如果練習不到位就很可能做不完試卷。
3、鑒於以上特點，我們在學習的時候第一遍一定要跟著雄鷹網校老師好好學習，多做課後配套的習題，這個時候速度可以慢一些，學習之餘還要自己總結知識點，加強基礎知識的建設。
4、學到第二遍的時候，可以多做題，提高速度和正確率，也不要忘記歷年試題，多做多看，把握規律。當很多個稅種融合在一道題里的時候，你也可以游刃有餘的作答。最後就是要多回頭看自己總結的知識，提升自己的能力，這樣考試就不會害怕了。
最後，祝大家都能順利通過2017年注冊會計師《稅法》考試!

❽ 2021年CPA考試《稅法》科目的學習要注意什麼

對於現階段在備考的考生，一定要做好完整的規劃，應試考試不建議循規蹈矩，我們要把握好重難點的學習，才能攻克難題順利過關。注會新大綱已經發布，我們應該根據新大綱的修訂制定完整的復習計劃，保證後期的順利通關。

為了能夠幫助更多學員順利通過考試，現結合日常輔導中學員的備考狀況及學員反饋的問題，總結出以下幾點備考建議，供第一輪備考注冊會計師《稅法》的考生參考：

1.深究考情，知己知彼。要想備考注會《稅法》，需要抽一點點時間做好功課。《稅法》科目在注會六科中的地位是居中，理解記憶和計算相結合的考試特點，也造就了坑比較多的考試特點。

在4月底至6月底這個階段，建議各位考生結合各章節的不同點去逐個攻克。現就稅法當中比較重要的幾個考察客觀題和主觀題做以下分類。(備註：此列示僅代表重點考點，不覆蓋所有考點)

客觀題考點重點分布：

❾ 怎樣備考2021年CPA考試《稅法》科目

一、稅法的學習策略：

注會考試的難度分為兩大梯隊，第一梯隊為會計、審計和財管，因難度被稱為「注會三座大山」，第二梯隊為稅法、經濟法和戰略，比較注重知識點的記憶背誦！

稅法的難度雖然處於第二梯隊，但是每年的通過率卻不高，原因在於稅法考察的重點全面而集中，需要記憶的知識點較多，這是一科靠記憶取勝的科目，如果考生沒將知識點背熟，很大概率會「翻車」！

稅法的考點主要集中在增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅這幾章上，但每年的政策變動較多，稅法科目也會受到影響而發生較大的變動。

為稅法這科2021年的預計變動，考生可以參考此圖，在前期復習時注意避開可能變動的內容。

二、稅法四輪學習計劃！

2020年前後出了不少稅收政策，正好也趕上了《民法典》修訂的一年，稅法的變動肯定少不了，考生們一時也不知該如何備考。

針對大家的問題，整理一份《稅法》學習計劃建議書，將今年的學習計劃分為兩大輪，每一輪又細分為兩輪，合計共四輪的學習計劃，只要考生嚴格按照學習計劃建議書上的步驟走，稅法輕松拿下！

三、稅法學習計劃建議書具體安排！

看完了稅法學習的整體結構安排，接下來就是每一輪的具體安排了，將每一輪的詳細周期和學習重點已經列好，備考計劃十分詳細，希望大家一定要合理利用！

最後，希望在上考場前，大家都能把知識點背得滾瓜爛熟！一舉拿下注會！