公司上市法律調查

㈠ 企業上市，盡職調查如何做

與並購盡職調查不同的是，企業上市盡職調查的范圍和內容是很清晰的，企業上市就是削足適履的過程，企業可以通過比照要求，可以找到問題和差距，並為下一步行動方案的制定及是否引進專業中介進行更細致的盡職調查或正式進入上市准備工作打好基礎。 企業自身做盡職調查之前要對自己控制的業務板塊進行初步篩選和判斷，選定上市業務，這一點對多元化的企業尤其重要。選定要上市的業務板塊後，須羅列出業務板塊的主體分布，接著便可根據上市的標准和條件來做盡職調查了，主要從主體資格、獨立性、規范運營、財務會計、持續盈利能力、募投項目等六方面出發。 1、主體資格方面：上市首發管理辦法要求發行人應當是依法設立且合法存續的股份有限公司，且自股份有限公司成立後，持續經營時間應當在3年以上（有限公司整體變更的業績可連續計算），注冊資本已足額繳納，生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策，主要資產不存在重大權屬糾紛，3年內（報告期內）主營業務、董監高未發生重大變化等。對照上述標准，我們可以從公司成立及變更文件（包括不限於行政審批，工商登記、公司章程、驗資報告等）、國家產業政策、歷年財務報告等入手對業務分布的主體進行挨個摸底和排查，檢查可能存在的重大瑕疵並對資產重組方向和上市主體進行初步選擇和論證。 2、獨立性方面：即俗稱的五獨立，包括財務獨立、業務獨立、資產獨立、人員獨立及機構獨立等五方面，企業需要從管理控制線、業務運作線、資產使用線、產權線出發對擬上市分布業務進行檢查，檢查可能存在的獨立性缺陷，獨立性缺陷主要存在於共享業務或資源領域，內部獨立性問題可以通過內部重新分配和調整安排，而業務外部獨立性問題需要企業在外部關系方面進行改進。 3、規范運行方面：主要包括公司治理、內部控制和違法違規等方面，規范運營考核的軟因素很多，通常都可以突擊彌補，因此，在調查中主要對一些硬傷，如：董監高任職資格、擔保、重大資金佔用、現金收支、違法違規等事項進行重點檢查。 4、財務會計方面：上市標准中最明確也是最硬的指標就是財務指標，對於運作規范、核算規范、業務簡單的企業來說，這方面的調查是很好做的，只要把合並報表與同行、與上市標准比較，基本上可以得出結論。但對業務復雜、核算基礎差、運作不規范的企業來講，這是一個非常繁雜的工具，有時候需要藉助外力完成，這是因為會計核算的專業性太強，對於核算基礎差、運作不規范的企業來說，自身報表本身就存在很大的水分（如稅的問題，資產合法有效的問題，表外資產負債的問題，對會計政策的理解和使用問題等），很多公司甚至不能提供合並報表。即便是核算水平高、運作規范的企業，如果業務復雜的話，想要提供完整准確的報表也不是一件容易的事，特別是擬上市企業需要進行業務剝離重組的時候。 5、持續盈利能力方面：在實務中最難把握的問題之一就是持續盈利能力問題了，包括發審委都很難告訴你一個確切的標准，原因在於標准本身，其中發行人的經營模式、產品或服務的品種結構是否發生重大變化、發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境是否發生重大不利變化、存在客戶重大依賴、重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解，但其他可能對發行人持續盈利能力構成重大不利影響的情形就太不好說了。這方面存在太多主觀性，但企業可以選取一些行業標桿企業進行對照和把握。據說郭主席上台後有意淡化了對持續盈利能力的審核力度，但不管怎樣，在IPO制度非市場化之前這個標准還是必須的，因為，審核制本身就有發審委背書的義務。 6、募投項目方面：隨著對新股「三高」（「高發行價」、「高發行市盈率」、「超高的募集資金」）控制力度加大，對募投項目的審核會趨嚴，需要企業認真對待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來規劃，需要在資金需求時點、量、投向等方面，在項目可行性、合法合規性、政策導向性、業務獨立性方面進行細致的審視。 當然企業所做的只能是初步盡職調查，目的是對企業上市的可能性和重大方面進行大致判斷，碰到專業問題還是得交給專業人士去辦，但企業自行先做的好處是可以胸中有數，不至於在重大問題上被專業人士忽悠。

㈡ 上市公司 機構調研報告必須公開披露嗎由哪部法規規定的

你說的應該是公司需出具的投資者活動關系吧？
根據《深圳證券交易所中回小企業板上市公答司規范運作指引（2015年修訂）》規定「9.18 上市公司在業績說明會、分析師會議、路演等投資者關系活動結束後二個交易日內，應當編制投資者關系活動記錄表，並將該表及活動過程中所使用的演示文稿、提供的文檔等附件（如有）及時在本所互動易刊載，同時在公司網站（如有）刊載。」

㈢ 上市公司股東遭證監會立案調查會有哪些處理

敷衍了事，沒有後文

㈣ 如果一個公司開始進行IPO盡職調查，那麼這個公司距離上市還有多久

視公來司的具體情況而定，一般1-3年。盡源職調查後對會公司整體作出判斷，並出具上市計劃，如果公司歷史沿革沒有大的問題，並且報告期內財務報表均能用的話，可盡快完成改制輔導，著手進行申報材料的製作。申報材料製作後，需要接受證監會的受理，初審，反饋，然後開始排隊上發審會，這段時間一般要半年左右，視前面排隊家數而定。所以一般最順利也要1年左右，如果公司有重大問題要解決，或是財務報表不能用，那麼3，4年甚至更長時間都是可能的。

㈤ 擬上市公司審計及法律調查是上市過程中的哪個步驟具體是什麼內容

審計是有階段的，股改前要審計，上市准備過程中每次年報要審計，上市申回報前要作三年一期財答務報表的審計。審計主要是規范企業財務管理、真實合理的向證監會反映公司的財務狀況。
法律調查是貫穿始終的，前期和中期可能工作集中些，主要是發現公司經營過程中一些不規范的問題以及幫助公司建立規范的公司治理制度，涉及方面是很多的，跟法律沾邊的公司上市問題都管。

㈥ 有哪些31家上市公司立案調查

據《中國證券報》消息稱，31家被立案調查的公司分別是：中科雲網、百圓褲業內、興民鋼圈、山東容如意、湖南發展、鐵嶺新城、寶泰隆、寶鼎重工、元力股份、東江環保、中興商業、山東威達、寧波聯合、遠東傳動、科泰電源、新海股份、九鼎新材、珠江啤酒、博匯紙業、上海物貿、大有能源、*ST國創、大元股份、青鳥華光、五洲交通、創興資源、*ST大荒、*ST成城、上海三毛、建橋通訊，和博元投資。

㈦ 證監會對違規立案上市公司調查時間規定

第一是因為法律上沒有明確規定，證監會立案調查之後多久需要出結果，第二也版和涉及的違法違規權事項有關，如果事情特別復雜的話，可能調查起來時間要長一些。瀘天化是最快的，兩個月多一點出結果，最慢的是寶碩股份，從立案調查到出結果的時間長達8年。最近幾年，絕大部分案件是一年左右出調查結果。
所遇到的上市公司被立案調查的案件里，絕大部分最後都會有一個行政處罰，只有極個別被認定為不構成違規

㈧ 證監會在什麼情況下會調查上市公司

1、證監會抄在調查上市公司是在公司涉嫌違規行為，比如違反證券期貨法律法規、未按規定審查、了解客戶身份等違法違規行為的情況下。
2、中國證監會為國務院直屬正部級事業單位，依照法律、法規和國務院授權，統一監督管理全國證券期貨市場，維護證券期貨市場秩序，保障其合法運行。

㈨ 上市公司定向增發股票，需要律師做法律盡職調查報告嗎

沒有硬性規定，
其實，更多的是根據上市公司提供的資料出具一份法律意見書。內主要依據來源於容上市公司提供的資料的真實性。
1、一般來說，上市公司申報的時候需要公告，告訴投資者有在進行這項活動；
2、討論時並沒有嚴格規定必須；
3、但是如果涉及項目非常重大，例如，資產注入整體上市 是需要停牌的；
4、一般性的財務性，定向增發則影響不大。