法律顧問自我評價

❶ 在面試過程中，個人簡歷的自我評價該怎麼寫

自我評價這個部份從字面上就很明顯擺著是自己很主觀的想法，而主觀想法就容易落入自說自話，自吹自擂的過程，所以如何運用一些技巧讓面試官在看你的自我評價的同時覺得你說的合理又不誇大，這邊我提供幾個小訣竅。

很多自我評價多是不斷呈現自己有多好，都快誇上天去了，這時後若能適時穿插一個有點中性的自我評價，可以展現自己的自我察覺狀況高，也能告訴面試官，我已經掌握我比較需要加強的部份，所以你也不用擔心。譬如說：我這個人對於對的事情會堅持品質，曾經在一次的會議上為了和同事討論出一個最好的結果，花了一整天在分析數據和找出答案，同事都喊著吃不消了，我仍堅持要把所有資料分析出個結果再休息，事後該項目也因為成效優於公司預期而被表揚。我也明白我自己當時給同事挺大壓力，事後也自掏腰包請同事吃了一頓飯共同慶祝。

❷ 員工怎麼樣寫自我評價 我是法律顧問，領導讓寫 自我評價，怎麼寫最好有範本。好的加分！！

多寫自己的長處和工作能力。

❸ 幫忙寫個英文簡歷

Resume
Apply for a position of Lanyer assistant
Telephone:13564980909
(Felf-intpoce:)
Name:Fu Xuegan Sex:female oge:26
Birthplace:nei meiggu Province degree:bachelor
Unirersitg:peking of self-ecated
(baekgrovrol of eelucation)
From 1998to2002:majored in lan in peking university
2002tin 2004 obteineol a cereificate of lanyer
(experience of working)
1. From2000to2002,in Chen Teng Lotrature development LTD of BeiJing.As a stuff,I』m glad to make some aehivement as fovlowing:
① Complete smoothly an the lawn documents for langxun compang in china regarding the business-partner item when push the salt of DVD、VCD dte ,anol the value is 1500000.
② Finish independly scybing ghe contraot documents for xunda Compang ing China With regard to expanding the brand,popularitg ang aelvertisement for selling the procts The value is 250,000yuan.
③ Sulleeding in dealing with an the law item ror lorge dregon in china about making a bid.The valve is 160,000yuan
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① When mabing a cotvaet mith ATI Compang Canada about the Servile ofeer sauing for gold Showing Card Senes I』m on oy about an that is relationed to laws.As a result,the coopevation go on Contimuing for 15 years.
② When trading mith JinShou Compang of Taiwan,have some ideas of estabnshing firm for exampie,the means of investment,organile wodel,management,diseribwtg profit.aw compang win 25% profit rights,while just 2% investment amovnt to 10,000,000yuan.
③ When one of contvact in our compang incurred stopping because of the value unpaiel to the favor,I am an agent for ×××.
3. other
As kirds of agent for claims.ring 2003～2004.
self-estimate:
optimistic,honesty,kindness,confidence and carefwl.
Own Some Srius as fouows:ekceuent special knowledge,good writing capacitg,knowing draning.master operating micro-office software as weu as owostanding communicating with diflevent peopve,and strong cooperation with team.

❹ 范曉毅是誰``

范曉毅 性別：男 職業：律師 職稱：律師 服務方向：交通事故 婚姻繼承 經濟糾紛 公司法務 合同糾紛 債權債務 消費維權 自我評價：個人能力擅長於:人身傷害,醫療糾紛,合同糾紛,法律顧問,破產清算 人物簡介：范曉毅律師畢業於西北政法大學法律系，後於新疆財經大學繼續深造，專業方向經濟法。二零零六年考取法律職業資格證書，同年加入新疆同澤律師事務所。 范曉毅律師自從事律師實務以來，主要側重於破產清算與訴訟法律事務。從業初期，處理了相當數量與破產清算相關的訴訟與非訴訟案件，涉及破產清算各階段過程。進入同澤律師事務所工作後，先後參與美亞牛仔布廠、新疆新通集團公司、新疆第九運輸公司、奎屯天基鋼鐵有限公司、新疆有色集團等企業的破產清算事務，同時為眾多公司和大型企業提供法律服務，在不斷夯實破產法律業務能力的同時，業務范圍拓展至公司法、環保法、稅法等領域，積累了進行項目論證、可行性分析、法律文件起草、大型項目談判的經驗和技巧。

❺ 求2010年會計繼續教育答案

一、單項選擇題
1.內部控制定義的演變經歷了若干個階段，第一個階段是（ ）。
A.內部牽制階段
B.內部控制制度階段
C.內部控制結構階段
D.內部控制框架階段
【答案】A

2.為保證審計的獨立性，SOX法案規定：會計師事務所為某一審計客戶提供審計服務時，審計項目合夥人（或對審計項目實施最終復核的人）擔任該審計項目負責人的任期不得超過（ ）年。
A.1
B.3
C.5
D.10
【答案】B

3.（ ）是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
A.內部環境
B.控制活動
C.信息與溝通
D.內部監督
【答案】DA

4.定量評估的方法主要有：概率技術、（ ）、壓力測試法、敏感性分析等。
A.集體討論
B.情景分析
C.問卷調查
D.標桿分析
【答案】D

5.預算控制的過程包括（ ）。
A.編制、審定、分析、考核、獎懲
B.編制、審定、執行、考核、獎懲
C.審定、執行、分析、考核、獎懲
D.編制、審定、執行、分析、考核、獎懲
【答案】A

6.在資金支付流程中，正確的流程是（ ）。
A.支付申請→支付審批→辦理支付
B.支付申請→支付審批→支付復核→辦理支付
C.支付申請→支付復核→辦理支付
D.支付發生→支付審批→支付復核→辦理支付
【答案】B

7.下列關於采購控制中采購方式的說法中錯誤的是（ ）。
A.大宗商品或服務等的采購應當採用招投標方式並簽訂合同協議
B.一般物品或服務等的采購應當採用招投標方式並簽訂合同協議
C.一般物品或服務等的采購可以採用詢價或定向采購的方式並簽訂合同協議
D.小額零星物品或服務等的采購可以採用直接購買等方式
【答案】C

8.（ ）是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
A.內部控制
B.內部管理
C.內部監督
D.內部會計控制
【答案】C

9.PCAOB受美國證券交易委員會的監管，但不屬於政府機構，PCAOB的每個委員都是全職獨立的服務人員，他們不能受雇於「PCAOB」以外的任何機構、個人或從事任何商業活動，且不能從公眾會計公司獲取任何好處與利益，任期（ ）年，每人最多兩任。
A.3
B.5
C.10
D.12
【答案】A

10.內部控制的目標是（ ）。
A.絕對保證財務報表是公允的，是合法的
B.合理保證財務報表是公允的，是合法的
C.絕對保證經營合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、經營有效性，促進企業實現發展
D.合理保證經營合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、經營有效性，促進企業實現發展
【答案】C

11.SOX法案規定，若因不當行為而被要求重編會計報表，則公司CEO與CFO應償還公司（ ）個月內從公司收到的所有獎金、紅利或其他獎金性或有權益性酬金以及通過買賣該公司證券而實現的收益。
A.6
B.12
C.24
D.48
【答案】A

12.《法案》要求公司高級管理人員對財務報告的真實性宣誓，並就提供不實財務報告分別設定了刑事責任，規定銷毀審計檔案最高可判（ ）年監禁、在聯邦調查及破產事件中銷毀檔案最高可判（ ）年監禁。
A.15；20
B.20；15
C.10；20
D.20；10
【答案】A

13.1999年修訂的（ ）第一次以法律的形式對建立健全內部控制提出原則要求。
A.《會計法》
B.《注冊會計師法》
C.《內部會計控制規范——基本規范》
D.《商業銀行內部控制指引》
【答案】C

14.（ ）是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
A.內部環境
B.風險評估
C.控制活動
D.內部監督
【答案】D

15.（ ）是企業在權衡成本效益之後，准備採取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略。
A.風險降低
B.風險規避
C.風險分擔
D.風險承受
【答案】B

16.（ ）是直接運用定性術語描述風險發生可能性的高低以及其對目標的影響程度。
A.分析方法
B.比率分析方法
C.定性分析方法
D.定量分析方法
【答案】D

17.下面有關內部控制的說法中錯誤的是（ ）。
A.內部控制的思想是以風險為導向的控制
B.內部控制是控制的一個過程，這個過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監事會都需要參與進來，但不包括員工
C.內部控制是一種管理，是對風險的管理
D.內部控制是一種合理保證
【答案】A

18.下列有關內部環境的說法中錯誤的是（ ）。
A.企業文化包含四個要素：制度文化、物質文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構成企業文化的完整體系
B.員工素質控制包括企業在招聘、培訓、考核、晉升與獎勵等方面對員工素質的控制
C.內部環境包含組織基調，具體內容包括：治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等
D.內部控制是內部審計控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財務會計、管理會計和內部控制檢查
【答案】C。

19.下列有關內部控制制度評價的說法中錯誤的是（ ）。
A.企業應當按照制定評價方案、實施評價活動、編制評價報告等程序開展內部控制評價
B.內部控制有效性是企業建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現提供合理的保證
C.內部控制缺陷一般可分為設計缺陷和運行缺陷
D.企業實施內部控制評價，僅包括對內部控制設計有效性的評價，不包括運行有效性的評價
【答案】C

20.下列有關成本費用關鍵內部控制制度的說法中，不正確的是（ ）
A.對未列入預算的成本費用項目絕不可以支付
B.同一崗位人員應定期作適當調整和更換，避免同一人員長時間負責同一業務
C.企業應當根據成本費用預測決策形成的成本目標，建立成本費用預算制度
D.企業應當根據本單位生產經營特點和管理要求，選擇合理的成本費用核算方法
【答案】C

21.下列有關人力資源的激勵、約束與退出的說法中不正確的是（ ）。
A.考核的過程不僅可以促使員工改善現有的工作，還可以在考核的過程中提高自身的專業素質
B.年終考核是指企業於每年年末，對員工本年度的工作情況進行全面綜合的評價
C.物質激勵在企業的應用方式主要有增加薪酬、頒發獎品、獎金以及休假、療養、旅遊等福利待遇
D.董事、經理及其他高級管理人員的離職應當進行離任審計
【答案】D
。

22.貨幣資金內部控制環境是對企業貨幣資金內部控制的建立和實施有重大影響的因素的統稱。貨幣資金內部控制環境中的決定性因素是（ ）。
A.管理決策者
B.員工的職業道德
C.員工的業務素質
D.內部審計
【答案】D

23.以下關於會計信息化及其控制的說法中不正確的是（ ）。
A.會計信息化是指利用計算機信息技術代替人工進行財務信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計信息的分析和判斷的過程
B.企業出納人員可以兼任電算化系統管理員，兼任記賬憑證的審核工作
C.企業應當建立信息化會計檔案管理制度
D.信息化會計檔案是指存儲在磁性介質或光碟介質的會計數據和計算機列印出來的書面等形式的會計數據，包括記賬憑證、會計賬簿、財務報表(包括報表格式和計算公式)等數據
【答案】A

24.並購交易中的不相容崗位不包括（ ）。
A.並購合同協議的訂立與相關會計記錄
B.並購交易的申請與審批
C.並購交易的審批與執行
D.並購合同協議的訂立與審核
【答案】D
【解析】並購交易的執行與相關會計記錄是不相容崗位，但是並購合同協議的訂立與相關會計記錄相容，可以由同一人執行。

25.以下說法中不正確的是（ ）。
A. 書面報告的優點是成本低，能提供正式的數字、文本和圖表，易於復制、攜帶、傳發等特點，是最常見的內部報告形式
B. 口頭介紹通常是書面報告的補充形式，並常用於一些緊急狀況下
C. 為了便於管理，內部報告只採用定期報告形式
D. 公司董事會是公司重大信息的管理機構
【答案】A

二、多項選擇題
1.內部控制是由企業（ ）、（ ）、（ ）實施的旨在實現控制目標的過程。
A.董事會
B.監事會
C.股東
D.經理層和全體員工
【答案】ABCD

2.2004年9月，COSO根據薩班斯法案要求，頒布企業風險管理整合框架,COSO框架的構成要素包括（ ）。
A.內部環境、目標設定
B.事項識別、風險評估
C.風險應對、控制活動
D.信息與溝通、監控
【答案】ABC

3.上市公司會計監督委員會（PCAOB）的成立是美國注冊會計師監管體制的一次重大改革，在此之前，美國注冊會計師監管體制都是以行業自律為主，PCAOB的出現使監管明顯有了政府幹預的性質。其職責主要包括（ ）。
A.登記執行上市公司審計的會計師事務所
B.制定審計相關准則和制度
C.檢查會計師事務所的執業質量
D.調查和處罰違規的會計師事務所
【答案】ABD

4.審計委員會的職責包括（ ）。
A.負責聘請注冊的會計師事務所，給事務所支付報酬並監督其工作
B.受聘的會計師事務所應直接向審計委員會報告
C.可以接受並處理本公司會計、內部控制或審計方面的投訴
D.有權僱用獨立的法律顧問或其他咨詢顧問
【答案】ACD

5.SOX法案第404章要求證券交易委員會出台相關規定，所有除投資公司以外的企業在其年報中都必須包括（ ）。
A.管理層建立和維護適當內部控制結構和財務報告程序的責任報告
B.管理層就公司內部控制結構和財務報告程序的有效性在該財政年度終了出具的評價
C.治理層建立和維護適當內部控制結構和財務報告程序的責任報告
D.治理層就公司內部控制結構和財務報告程序的有效性在該財政年度終了出具的評價
【答案】ABC

6.中國內部控制標准體系包括（ ）。
A.企業內部控制應用指引
B.企業內部控制評價指引
C.企業內部控制監督指引
D.企業內部控制基本規范
【答案】ABCD

7.企業建立與實施內部控制的原則包括（ ）。
A.全面性原則
B.重要性原則
C.成本效益原則
D.及時性原則
【答案】ABCD

8.審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。審計委員會負責人應當具備相應的（ ）。
A.知識能力
B.專業勝任能力
C.良好的職業操守
D.獨立性
【答案】ABCD

9.企業應當制定和實施有利於企業可持續發展的人力資源政策。人力資源政策應當包括下列內容（ ）。
A.員工的聘用、培訓、辭退與辭職
B.員工的薪酬、考核、晉升與獎懲
C.關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度
D.掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定
【答案】ACD

10.下列關於不相容職務的說法中，正確的有（ ）。
A.授權進行某項經濟業務和執行該項業務的職務要分離
B.保管某些財產物資和對其進行記錄的職務要分離
C.保管某些財產物資和使用這些財產物資的職務要分離
D.執行某些經濟業務和審核這些經濟業務的職務要分離
【答案】ACD

11.內部溝通的方式包括（ ）等。
A.政策、手冊
B.財務報表、備查簿
C.內部刊物
D.口頭交流、內部網路
【答案】BCD

12.內部控制建立與實施過程中相關的文檔記錄有：內控環境相關主要文檔、風險評估相關主要文檔、控制活動相關主要文檔、信息與溝通相關主要文檔、監督檢查相關主要文檔等。以下屬於控制活動相關主要文檔的有（ ）。
A.財務會計報告流程
B.績效考核文檔
C.銷售與收款循環控制文檔
D.公司財務報告
【答案】ABC

13.在資金控制的不相容崗位相互分離中，出納人員不得兼任（ ）工作
A.會計檔案保管工作
B.會計檔案銷毀工作
C.債權債務賬目的登記工作
D.固定資產的登記工作
【答案】ABC

14.企業采購業務的不相容崗位至少包括（ ）。
A.請購與審批
B.供應商的選擇與審批
C.采購合同協議的擬訂、審核與審批
D.采購、驗收與相關記錄
【答案】ABC

15.賒銷信用的管理包括兩部分內容，即（ ）。
A.制定賒銷額度
B.日常賒銷管理
C.長期賒銷管理
D.賒銷事後管理
【答案】AD

16.企業內部控制基本規范的核心內容是內部控制要素，下列屬於內部控制要素的有（ ）。
A.風險評估
B.內部環境
C.風險評估
D.信息與溝通
【答案】ABC
【解析】內部控制要素包括五個方面，除了上述四個選項外，還包括內部監督。

17.企業建立與實施內部控制，應當遵循一定的原則，下列屬於該原則的有（ ）。
A.全面性原則
B.適應性原則
C.重要性原則
D.制衡性原則
【答案】ABD

18.全面預算工作不相容崗位一般包括（ ）。
A.預算審批與預算執行
B.預算執行與預算考核
C.預算編制與預算審批
D.預算編制與預算調整
【答案】ABCD

19.預算調整的程序一般包括（ ）。
A.預算調整的申請
B.預算執行情況的分析
C.在預算年度開始前編制完成全面預算，按照規定的許可權和程序審核批准後，以文件形式下達執行
D.預算調整的審查
【答案】ACD

20.成本費用內部控制的目標主要包括（ ）。
A.保證各項成本費用開支的合理性
B.保證各項成本費用的合法性
C.加強成本費用的管理，提高經濟效益
D.保證成本費用的正確核算，及時提供真實、可靠的成本費用信息資料
【答案】ABD

三、判斷題
1.為企業內部控制提供咨詢的會計師事務所，不得同時為同一企業提供內部控制審計服務。（ ）
【答案】對

2.企業應當加強文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。董事、監事、經理及其他高級管理人員應當在企業文化建設中發揮全面負責的作用。（ ）
【答案】對

3.出納人員可以同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調節表的編制等工作。（ ）
【答案】對

4.企業應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章。（ ）
【答案】對

5.對驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的部門或人員應當立即明原因，及時處理。（ ）
【答案】對

6.企業應當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規定，及時收回退貨貨款。（ ）
【答案】錯

7.在銷售談判中，談判人員一般可由銷售部門負責人指定一名銷售業務員和一名銷售內勤（設立法律部門的單位可由法律服務部派出一名談判人員）參加與客戶的談判。（ ）
【答案】錯

8.企業的銷售退回必須經銷售主管審批後方可執行。（ ）
【答案】對

9.SOX法案規定，絕對禁止會計師事務所為其審計的上市客戶提供某些非審計服務，包括簿記、代編報表、財務信息系統的設計與運行、評估、保險精算、內部審計等。（ ）
【答案】對

10.信息系統是最有效的信息傳遞系統，傳遞速度快。（ ）
【答案】錯

11.為企業內部控制提供審計的會計師事務所，不得同時為同一企業提供內部控制審計服務。（ ）
【答案】對

12.風險承受度是企業能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業務層面的可接受風險水平。（ ）
【答案】對

13.授權是對特殊交易或特殊交易的政策性制度決策。（ ）
【答案】對

14.企業對於重大的業務和事項，應當實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。（ ）
【答案】錯

15.企業實施內部控制評價，應當遵循風險導向原則、一致性原則、公允性原則、獨立性原則、成本效益等原則。（ ）
【答案】對

16.內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效益合效果，促進企業實現發展戰略。（ ）
【答案】對

17.根據《企業內部控制基本規范》的規定：接受企業委託從事內部控制審計的會計師事務所，應當根據相關規范及其配套辦法和相關執業准則，對企業內部控制的有效性進行審計，出具審計報告。會計師事務所應當對發表的內部控制審計意見負責，但簽字的從業人員不對發表的內部控制審計意見負責。（ ）
【答案】對

18.《企業內部控制基本規范》所提到的信息是影響企業內部環境、風險評估、控制活動、內部監督等方面的信息。信息交流是信息系統的一部分，是組織中的溝通。溝通是組織結構的核心，是組織存在的基礎，沒有溝通就沒有組織。因此信息的溝通是組織穩定的基礎，對一個組織的發展具有重要作用。（ ）
【答案】對

19.對方違約的情形，應當按合同協議條款約定收取違約金；違約金不足以彌補企業損失時，應當要求對方賠償損失，必要時應採取相應的保全措施。（ ）
【答案】錯

20.對外包承包商選擇是外包決策順利實施的重要保證,該環節的缺失是眾多外包案例失敗的重要原因。（ ）
【答案】對

一、單項選擇題（共10題）
1.（ ）是直接運用定性術語描述風險發生可能性的高低以及其對目標的影響程度。
A.分析方法
B.比率分析方法
C.定性分析方法
D.定量分析方法
【答案】D
2.1999年修訂的（ ）第一次以法律的形式對建立健全內部控制提出原則要求。
A.《會計法》
B.《注冊會計師法》
C.《內部會計控制規范——基本規范》
D.《商業銀行內部控制指引》
【答案】C
3.（ ）是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
A.內部控制
B.內部管理
C.內部監督
D.內部會計控制
【答案】A
4.下列有關內部控制制度評價的說法中錯誤的是（ ）。
A.企業應當按照制定評價方案、實施評價活動、編制評價報告等程序開展內部控制評價
B.內部控制有效性是企業建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現提供合理的保證
C.內部控制缺陷一般可分為設計缺陷和運行缺陷
D.企業實施內部控制評價，僅包括對內部控制設計有效性的評價，不包括運行有效性的評價
【答案】C
【解析】企業實施內部控制評價，包括對內部控制設計有效性和運行有效性的評價。
5.《法案》要求公司高級管理人員對財務報告的真實性宣誓，並就提供不實財務報告分別設定了刑事責任，規定銷毀審計檔案最高可判（ ）年監禁、在聯邦調查及破產事件中銷毀檔案最高可判（ ）年監禁。
A.15；20
B.20；15
C.10；20
D.20；10
【答案】A
6.PCAOB受美國證券交易委員會的監管，但不屬於政府機構，PCAOB的每個委員都是全職獨立的服務人員，他們不能受雇於「PCAOB」以外的任何機構、個人或從事任何商業活動，且不能從公眾會計公司獲取任何好處與利益，任期（ ）年，每人最多兩任。
A.3
B.5
C.10
D.12
【答案】A
7.下面有關內部控制的說法中錯誤的是（ ）。
A.內部控制的思想是以風險為導向的控制
B.內部控制是控制的一個過程，這個過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監事會都需要參與進來，但不包括員工
C.內部控制是一種管理，是對風險的管理
D.內部控制是一種合理保證
【答案】C
【解析】內部控制是控制的一個過程，這個過程是需要全員的參與，上到董事會、管理層、監事會，下到各級員工，都需要參與進來。
8.貨幣資金內部控制環境是對企業貨幣資金內部控制的建立和實施有重大影響的因素的統稱。貨幣資金內
部控制環境中的決定性因素是（ ）。
A.管理決策者
B.員工的職業道德
C.員工的業務素質
D.內部審計
【答案】D
9.SOX法案規定，若因不當行為而被要求重編會計報表，則公司CEO與CFO應償還公司（ ）個月內從公司收到的所有獎金、紅利或其他獎金性或有權益性酬金以及通過買賣該公司證券而實現的收益。
A.6
B.12
C.24
D.48
【答案】A
10.內部控制的目標是（ ）。
A.絕對保證財務報表是公允的，是合法的
B.合理保證財務報表是公允的，是合法的
C.絕對保證經營合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、經營有效性，促進企業實現發展
D.合理保證經營合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整、經營有效性，促進企業實現發展
【答案】C
二、多項選擇題（共10題）
1.SOX法案第404章要求證券交易委員會出台相關規定，所有除投資公司以外的企業在其年報中都必須包括（ ）。
A.管理層建立和維護適當內部控制結構和財務報告程序的責任報告
B.管理層就公司內部控制結構和財務報告程序的有效性在該財政年度終了出具的評價
C.治理層建立和維護適當內部控制結構和財務報告程序的責任報告
D.治理層就公司內部控制結構和財務報告程序的有效性在該財政年度終了出具的評價
【答案】ABC
2.全面預算工作不相容崗位一般包括（ ）。
A.預算審批與預算執行
B.預算執行與預算考核
C.預算編制與預算審批
D.預算編制與預算調整
【答案】AB
3.企業應當制定和實施有利於企業可持續發展的人力資源政策。人力資源政策應當包括下列內容（ ）。
A.員工的聘用、培訓、辭退與辭職
B.員工的薪酬、考核、晉升與獎懲
C.關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度
D.掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定
【答案】ABC
【解析】企業內部控制基本規范》第十六條規定：企業應當制定和實施有利於企業可持續發展的人力資源政策。人力資源政策應當包括下列內容：
(一) 員工的聘用、培訓、辭退與辭職。
(二) 員工的薪酬、考核、晉升與獎懲。
(三) 關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度。
(四分五裂) 有關人力資源管理的其他政策。

4.企業建立與實施內部控制，應當遵循一定的原則，下列屬於該原則的有（ ）。
A.全面性原則
B.適應性原則
C.重要性原則
D.制衡性原則
【答案】ABD
5.2004年9月，COSO根據薩班斯法案要求，頒布企業風險管理整合框架,COSO框架的構成要素包括（ ）。
A.內部環境、目標設定
B.事項識別、風險評估
C.風險應對、控制活動
D.信息與溝通、監控
【答案】ABD
6.審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制
審計及其他相關事宜等。審計委員會負責人應當具備相應的（ ）。
A.知識能力
B.專業勝任能力
C.良好的職業操守
D.獨立性
【答案】CD
7.內部控制是由企業（ ）、（ ）、（ ）實施的旨在實現控制目標的過程。
A.董事會
B.監事會
C.股東
D.經理層和全體員工
【答案】AB
8.下列關於不相容職務的說法中，正確的有（ ）。
A.授權進行某項經濟業務和執行該項業務的職務要分離
B.保管某些財產物資和對其進行記錄的職務要分離
C.保管某些財產物資和使用這些財產物資的職務要分離
D.執行某些經濟業務和審核這些經濟業務的職務要分離
【答案】ABC
9.審計委員會的職責包括（ ）。
A.負責聘請注冊的會計師事務所，給事務所支付報酬並監督其工作
B.受聘的會計師事務所應直接向審計委員會報告
C.可以接受並處理本公司會計、內部控制或審計方面的投訴
D.有權僱用獨立的法律顧問或其他咨詢顧問
【答案】ABD
10.企業建立與實施內部控制的原則包括（ ）。
A.全面性原則
B.重要性原則
C.成本效益原則
D.及時性原則
【答案】ABCD
【解析】企業建立與實施內部控制的原則包括全面性原則、重要性原則、成本效益原則、制衡性原則、適應性原則。

三、判斷題（共10題）
1.企業對於重大的業務和事項，應當實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅
自改變集體決策。（ ）
【答案】錯
2.SOX法案規定，絕對禁止會計師事務所為其審計的上市客戶提供某些非審計服務，包括簿記、代編報表、財務信息系統的設計與運行、評估、保險精算、內部審計等。（ ）
【答案】錯
【解析】應當是原則上禁止，並不是絕對禁止。
3.在銷售談判中，談判人員一般可由銷售部門負責人指定一名銷售業務員和一名銷售內勤（設立法律部門的單位可由法律服務部派出一名談判人員）參加與客戶的談判。（ ）
【答案】錯
4.對驗收過程中發現的異常情況，負責驗收的部門或人員應當立即明原因，及時處理。（ ）
【答案】對
5.根據《企業內部控制基本規范》的規定：接受企業委託從事內部控制審計的會計師事務所，應當根據相
關規范及其配套辦法和相關執業准則，對企業內部控制的有效性進行審計，出具審計報告。會計師事務所
應當對發表的內部控制審計意見負責，但簽字的從業人員不對發表的內部控制審計意見負責。（ ）
【答案】對
6.企業實施內部控制評價，應當遵循風險導向原則、一致性原則、公允性原則、獨立性原則、成本效益等
原則。（ ）
【答案】對
7.出納人員可以同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調節表的編制等工作。（ ）
【答案】錯
8.風險承受度是企業能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業務層面的可接受風險水平。（ ）
【答案】錯
9.企業應當加強文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。董事、監事、經理及其他高級管理人員應當在企業文化建設中發揮全面負責的作用。（ ）
【答案】對
10.企業應當建立退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續、貨物出庫、退貨貨款回收等做出明確規定，及時收回退貨貨款。（ ）

❻ 內部控制對自己的教學評價

內部控制評價是指企業董事會或類似權力機構對內部控制的有效性進行全面評價，形成評價結論，出具評價報告的過程。內部控制評價的主體是董事會或類似的權力機構，是指董事會或類似的權力機構是內部控制設計和運行的責任主體。董事會可指定審計委員會來承擔對內部控制評價的組織、領導、監督職責，並通過授權內部審計部門或獨立的內部控制評價機構執行內部控制評價的具體工作，但董事會仍對內部控制評價承擔最終的責任，對內部控制評價報告的真實性負責。對內部控制的設計和運行的有效性進行自我評價並對外披露是管理層解除受託責任的一種方式，董事會可以聘請會計師事務所對其內部控制的有效性進行審計，但其承擔的責任不能因此減輕或消除。在一聲聲哀嚎聲中，數學老師帶著一摞試捲走了進來。

好像是因為冬天天冷，體育老師凍感冒了。

所以變成了兩節數學課，順便考個試。

數學老師名叫歐島，一個很富有數學氣息的名字，常年帶著一個黑框眼睛。

卷子陸續分發。

作為一個學渣，蘇牧無奈的拿出了數學參考資料，想碰碰運氣看能不能找到原題。

「叮！查看了數學題目，數學積分+1，當前積分1/100，等級：一級」

突然，從腦海中冒出來的聲音，將他嚇了一大跳，差點沒從凳子上滑落下來。

一旁的同桌顏小珂忍住沒有笑場。

歐島則是狠狠的瞪了蘇牧一眼。

「？？？…」

蘇牧瞪大了眼睛，有些不可置信。

「這是什麼鬼東西？這是系統？？居然真的有系統這種東西？」

蘇牧繼續翻動，又出現了同樣的聲響。

「叮！您查看了數學題目，數學積分+1，當前積分2/100，等級：一級」

他只是瞟了一眼，居然就增加了積分？

蘇牧覺得自己的腦子清明了些。

這些陌生的數學題目，似乎看起來也熟悉了幾分。

他越發的激動起來。

這些都是真正出現在他眼前的變化！

蘇牧翻書的動作越來越快，積分也越來越多，直到歐島走過來站到了他的面前，才反應過來迅速收了回去。

這個時候，他的積分已經達到了81/100。

他並沒有慌張，而是繼續將試卷上的題目查看了一遍。

終於，系統迎來了新的提示音。

「叮，您的數學積分已經足夠，等級：二級，當前積分0/1000！」

這一瞬間，蘇牧彷彿像醍醐灌頂一般，曾經那些陌生的數學題，彷彿變成了多年的好友！

他居然！

看懂了！

看懂了！！

居然看懂了！！

蘇牧的內心頓時內流滿面，頗有苦盡甘來的感覺。

彷彿是要檢驗自己的成果，蘇牧的心思完全沉寂在了試卷之中，這是一個學渣對於知識的渴望。

時間一點一滴的過去，就連蘇牧自己都沒有發現。

可惜的是，雖然他的數學已經達到了二級，但還是有些題目沒辦法運算出來。

「叮…..」

這一次不是系統的提示音，而是下課的鈴聲。

蘇牧真的是頭一次感受到了時間過的如此之快。

曾經漫長的兩個小時，現在居然還讓他有些意猶未盡。

這就是學霸的感覺嗎？他默默的想到。

這張試卷，蘇牧覺得自己應該是103分。

因為不會的題目他都空著。

而那些簡單一點的題目，蘇牧有一種迷之自信。

他得出的答案，一定是正確答案！

……

「我要好好學習了。」

強忍住內心的激動，蘇牧擺正了

❼ 公司內部審計流程怎麼寫

你這個問題有點大，怎麼說呢？你這個工作屬於公司內部控制的一個環節，我給你發個內部控制的資料吧。

企業內部控制基本規范
第一章 總 則
第一條 為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》和其他有關法律法規，制定本規范。
第二條 本規范適用於中華人民共和國境內設立的大中型企業。
小企業和其他單位可以參照本規范建立與實施內部控制。
大中型企業和小企業的劃分標准根據國家有關規定執行。
第三條 本規范所稱內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。
第四條 企業建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：
（一）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。
（二）重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
（三）制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
（四）適應性原則。內部控制應當與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
（五）成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
第五條 企業建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
第六條 企業應當根據有關法律法規、本規范及其配套辦法，制定本企業的內部控制制度並組織實施。
第七條 企業應當運用信息技術加強內部控制，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。
第八條 企業應當建立內部控制實施的激勵約束機制，將各責任單位和全體員工實施內部控制的情況納入績效考評體系，促進內部控制的有效實施。
第九條 國務院有關部門可以根據法律法規、本規范及其配套辦法，明確貫徹實施本規范的具體要求，對企業建立與實施內部控制的情況進行監督檢查。
第十條 接受企業委託從事內部控制審計的會計師事務所，應當根據本規范及其配套辦法和相關執業准則，對企業內部控制的有效性進行審計，出具審計報告。會計師事務所及其簽字的從業人員應當對發表的內部控制審計意見負責。
為企業內部控制提供咨詢的會計師事務所，不得同時為同一企業提供內部控制審計服務。
第二章 內部環境
第十一條 企業應當根據國家有關法律法規和企業章程，建立規范的公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責許可權，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
股東（大）會享有法律法規和企業章程規定的合法權利，依法行使企業經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。
董事會對股東（大）會負責，依法行使企業的經營決策權。
監事會對股東（大）會負責，監督企業董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責。
經理層負責組織實施股東（大）會、董事會決議事項，主持企業的生產經營管理工作。
第十二條 董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。
企業應當成立專門機構或者指定適當的機構具體負責組織協調內部控制的建立實施及日常工作。
第十三條 企業應當在董事會下設立審計委員會。審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。
審計委員會負責人應當具備相應的獨立性、良好的職業操守和專業勝任能力。
第十四條 企業應當結合業務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責許可權，將權利與責任落實到各責任單位。
企業應當通過編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十五條 企業應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。
內部審計機構應當結合內部審計監督，對內部控制的有效性進行監督檢查。內部審計機構對監督檢查中發現的內部控制缺陷，應當按照企業內部審計工作程序進行報告；對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監事會報告。
第十六條 企業應當制定和實施有利於企業可持續發展的人力資源政策。人力資源政策應當包括下列內容：
（一）員工的聘用、培訓、辭退與辭職。
（二）員工的薪酬、考核、晉升與獎懲。
（三）關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度。
（四）掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定。
（五）有關人力資源管理的其他政策。
第十七條 企業應當將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標准，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。
第十八條 企業應當加強文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作精神，樹立現代管理理念，強化風險意識。
董事、監事、經理及其他高級管理人員應當在企業文化建設中發揮主導作用。
企業員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十九條 企業應當加強法制教育，增強董事、監事、經理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第三章 風險評估
第二十條 企業應當根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第二十一條 企業開展風險評估，應當准確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
風險承受度是企業能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業務層面的可接受風險水平。
第二十二條 企業識別內部風險，應當關注下列因素：
（一）董事、監事、經理及其他高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素。
（二）組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素。
（三）研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素。
（四）財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素。
（五）營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素。
（六）其他有關內部風險因素。
第二十三條 企業識別外部風險，應當關注下列因素：
（一）經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素。
（二）法律法規、監管要求等法律因素。
（三）安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。
（四）技術進步、工藝改進等科學技術因素。
（五）自然災害、環境狀況等自然環境因素。
（六）其他有關外部風險因素。
第二十四條 企業應當採用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。
企業進行風險分析，應當充分吸收專業人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規范的程序開展工作，確保風險分析結果的准確性。
第二十五條 企業應當根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
企業應當合理分析、准確掌握董事、經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，採取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。
第二十六條 企業應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。
風險規避是企業對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業務活動以避免和減輕損失的策略。
風險降低是企業在權衡成本效益之後，准備採取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略。
風險分擔是企業准備藉助他人力量，採取業務分包、購買保險等方式和適當的控制措施，將風險控制在風險承受度之內的策略。
風險承受是企業對風險承受度之內的風險，在權衡成本效益之後，不準備採取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。
第二十七條 企業應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。
第四章 控制活動
第二十八條 企業應當結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
第二十九條 不相容職務分離控制要求企業全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第三十條 授權審批控制要求企業根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的許可權范圍、審批程序和相應責任。
企業應當編制常規授權的許可權指引，規范特別授權的范圍、許可權、程序和責任，嚴格控制特別授權。常規授權是指企業在日常經營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權。特別授權是指企業在特殊情況、特定條件下進行的授權。
企業各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。
企業對於重大的業務和事項，應當實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第三十一條 會計系統控制要求企業嚴格執行國家統一的會計准則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
企業應當依法設置會計機構，配備會計從業人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。會計機構負責人應當具備會計師以上專業技術職務資格。
大中型企業應當設置總會計師。設置總會計師的企業，不得設置與其職權重疊的副職。
第三十二條 財產保護控制要求企業建立財產日常管理制度和定期清查制度，採取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。
企業應當嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。
第三十三條 預算控制要求企業實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責許可權，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。
第三十四條 運營分析控制要求企業建立運營情況分析制度，經理層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因並加以改進。
第三十五條 績效考評控制要求企業建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對企業內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。
第三十六條 企業應當根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。
第三十七條 企業應當建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標准，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。
第五章 信息與溝通
第三十八條 企業應當建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。
第三十九條 企業應當對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
企業可以通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物、辦公網路等渠道，獲取內部信息。
企業可以通過行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網路媒體以及有關監管部門等渠道，獲取外部信息。
第四十條 企業應當將內部控制相關信息在企業內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及企業與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋。信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告並加以解決。
重要信息應當及時傳遞給董事會、監事會和經理層。
第四十一條 企業應當利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發揮信息技術在信息與溝通中的作用。
企業應當加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網路安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。
第四十二條 企業應當建立反舞弊機制，堅持懲防並舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責許可權，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。
企業至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
（一）未經授權或者採取其他不法方式侵佔、挪用企業資產，牟取不當利益。
（二）在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等。
（三）董事、監事、經理及其他高級管理人員濫用職權。
（四）相關機構或人員串通舞弊。
第四十三條 企業應當建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業有效掌握信息的重要途徑。
舉報投訴制度和舉報人保護制度應當及時傳達至全體員工。
第六章 內部監督
第四十四條 企業應當根據本規范及其配套辦法，制定內部控制監督制度，明確內部審計機構（或經授權的其他監督機構）和其他內部機構在內部監督中的職責許可權，規范內部監督的程序、方法和要求。
內部監督分為日常監督和專項監督。日常監督是指企業對建立與實施內部控制的情況進行常規、持續的監督檢查；專項監督是指在企業發展戰略、組織結構、經營活動、業務流程、關鍵崗位員工等發生較大調整或變化的情況下，對內部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監督檢查。
專項監督的范圍和頻率應當根據風險評估結果以及日常監督的有效性等予以確定。
第四十五條 企業應當制定內部控制缺陷認定標准，對監督過程中發現的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，採取適當的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告。
內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷。企業應當跟蹤內部控制缺陷整改情況，並就內部監督中發現的重大缺陷，追究相關責任單位或者責任人的責任。
第四十六條 企業應當結合內部監督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。
內部控制自我評價的方式、范圍、程序和頻率，由企業根據經營業務調整、經營環境變化、業務發展狀況、實際風險水平等自行確定。
國家有關法律法規另有規定的，從其規定。
第四十七條 企業應當以書面或者其他適當的形式，妥善保存內部控制建立與實施過程中的相關記錄或者資料，確保內部控制建立與實施過程的可驗證性。
第七章 附 則
第四十八條 本規范由財政部會同國務院其他有關部門解釋。
第四十九條 本規范的配套辦法由財政部會同國務院其他有關部門另行制定。
第五十條 本規范自xxxx年x月x日起實施。

❽ 六根島的作者簡介

王雨辰
星座：活力四射的白羊
血型：內心豐富的A型
愛好：讀書、看電影
成名作：《每晚一個離奇故事》系列
自我評價：雖然寫的都是人和社會的陰暗面，但相信陽光永遠不會生銹 備註：定價：24.80元
中國畫報出版社出版
出版人：田輝
責任編輯：李剛
選題策劃：博集天卷
策劃編輯：張應娜
版式設計：風箏
封面設計：UPPER LIMIT | LZWII27 | F053
常年法律顧問：中國版權保護中心孫潔
上架建議：暢銷小說、偵探懸疑
（以上選自實體書）
本書各大書店、書城、報刊亭均有售。

❾ 三級企業法律顧問如何在國網系統中確認

就像報職稱一樣的啊，今年剛剛開始，本月20號截止。詳情如下：

關於申報評定專業技術資格的規定(2013年度)

人才中心[2014]83號

發布時間:2014-9-22 0:00:00

各電力人才評價中心、申報者及所在各單位：
為便於准確掌握各專業技術資格評審條件（簡稱《評定條件》）、各專業副高級資格評定標准（簡稱《評定標准》），正確履行專業技術資格評定工作程序，特對申報評定專業技術資格明確規定如下：
一、計算現有資格取得年限、從事專業技術工作年限或業績成果取得時間的截止時間，以及履行專業技術資格評定程序後其資格的取得時間，均以國網人才評價中心每年相應工作安排通知中所明確的專業技術資格評定工作年度（即：申報年度）12月31日為准。
二、申報評定專業技術資格一般應具備規定學歷。「規定學歷」是指各專業技術資格《評審條件》和有關實施辦法中已明確規定的符合申報專業技術資格的本專業學歷、學位要求（含後續學歷，下同）。即評定或認定資格的規定為：取得中專學歷認定員級、助理級資格，取得大專學歷認定助理級和評定中級資格，取得本科學歷認定助理級、評定中級和正副高級資格，取得碩士、博士學位（含單一學位或研究生畢業學歷情況，下同）認定中級和評定正副高級資格。其中：
取得雙學士學位可按碩士學位對待。即取得第二個學士學位後滿2年或在大學本科學習期間同時取得雙學士學位後滿4年，可直接考核認定中級資格；取得中級資格後，專業技術水平、能力、業績經積累達到《評定標准》，可評定副高級資格；副高級資格滿5年，可評定正高級資格。
三、申報評定副高級資格，不再受學歷層次、年限的限制，採取申報者自取得本專業中級資格後，其專業技術水平、能力、業績積累是否達到《評定標准》的方法確定（詳見附件1）；申報評定中級、正高級專業技術資格，繼續實行在規定學歷的前提下，嚴格執行取得現專業技術資格的年限（以下簡稱：現資格年限）、工作後所從事的專業技術工作年限（簡稱本專業年限）和取得現資格後所從事的專業技術工作年限（簡稱資格後本專業年限）要求的方法確定，即：
「現資格年限」是指截止申報年度12月31日，本人現已具備專業技術資格的年限。
「本專業年限」是指截止申報年度12月31日，本人參加工作後所從事的與擬申報評定的專業技術資格的專業系列一致的專業技術工作累積年限之和。
「資格後本專業年限」分為資格後本專業累積年限和資格後本專業連續年限。「資格後本專業累積年限」是指截止申報年度12月31日，取得現資格後所從事的專業技術工作累積年限之和；「資格後本專業連續年限」是指截止申報年度12月31日，取得現資格後連續從事專業技術工作的年限。
四、符合申報評定中級、正高級專業技術資格規定學歷和規定（現資格、本專業、資格後本專業）年限的標准：
1．關於申報評定中級資格。大學本科畢業或大學專科畢業，助理級資格年限滿4年，且「資格後本專業累積年限」滿4年或「資格後本專業連續年限」滿2年，可申報評定中級資格。
2．關於申報評定正高級資格。具備規定學歷，副高級資格年限滿5年，且「資格後本專業累積年限」滿5年或「資格後本專業連續年限」滿3年，可申報評定正高級資格。
3．關於雙學士學位申報評定中級、正高級資格。對於獲得雙學士學位者，如果在現資格前取得第二個學位，則資格後本專業年限從取得現資格時間算起；如果在現資格後取得第二個學位，則資格後本專業年限從取得第二個學位時間算起。
4．關於軍隊轉業幹部和原公務員。對於軍隊轉業幹部和原公務員，屬於首次參加資格評定的人員，其申報相應專業技術資格須嚴格執行「本專業年限」基本要求：大專畢業後（含後續學歷，下同）滿7年、本科畢業後滿5年，可直接申報評定中級資格；本科畢業後滿10年、取得碩士學位後滿7年、取得博士學位後滿2年，可直接申報評定副高級資格（須實行專業技術水平、能力、業績積累方法）；本科畢業後滿15年、取得碩士學位後滿12年、取得博士學位後滿7年，可直接申報評定正高級資格。
5．關於通過考試取得資格。參加人力資源和社會保障部組織的全國專業技術資格考試（「以考代評」和「考評結合」）和全國專業技術人員執（職）業資格考試取得的中級資格（或相當中級資格）、高級資格（或高級評審資格），必須符合有關資格考試報名條件的規定，即原報考中、高級資格時應具備規定學歷和「本專業年限」（詳見附件2、附件3）。
五、由國網人才評價中心組織的通過評委會評審方式取得中級資格的專業系列，自2013年度起採取考試方式進行評定。涉及專業包括：電力工程技術、工業工程技術、政工專業、圖書檔案專業、新聞專業、高等教育、職工教育7個專業。
上述7個專業中級資格仍採取在線報名及信息填報、所在單位初審、申報單位及主管單位復審、申報者在線查詢結果並辦理報名和申請評審手續等程序進行，復審合格人員即可參加中級資格考試（考試具體時間另行通知）。
六、申報者必需提交有效的外語「合格證書」和計算機「合格證書」或符合規定的「免試證明」（詳見附件4）。其中，符合「免試條件」的人員，請所在單位根據免試規定出具「免試證明」及相關證明材料。
七、在履行申報評定專業技術資格的報名手續前，申報中級、正高級資格者要仔細研讀所申報專業的《評審條件》，認真對照進行自我評價，確信自己不僅符合《評審條件》的「申報條件」（含本申報規定，下同），而且已達到了《評審條件》的專業理論水平、工作經歷與能力、業績與成果的規定要求；申報副高級資格者要仔細研讀所申報專業的《評定標准》，確信自己符合《評定標准》的各項規定要求。
其中，申報者必需按其申報專業所規定的數量要求，提交取得現資格後本人撰寫的論文（已發表）和技術報告等作品（如電力工程高級工程師規定：「獨立撰寫2篇及以上技術報告」或「2篇及以上學術或技術論文」）：
1．關於論文、論著。發表或經學術交流或經學術部門評選的「論文」或「論著」，申報時須提供書、刊的封面、目錄（交流或評選的證書）和本人撰寫的內容即可，不必將整本書、刊一同提交。
2．關於技術報告。「技術報告」應為申報者在當時完成專業技術項目之後，對完成或解決某項具體技術工作問題的報告，申報時須提供專業技術負責人的證明（或鑒定意見）。
八、專業技術資格評定工作全過程須統一使用 「國網人才評價中心專業技術資格管理系統」，並一律實行「網上申報」。
1．「網上申報」須通過Internet網路完成。屆時，申報者可在「中國電力人才網」網站（www.cphr.com.cn）進入「2013年度專業技術資格申報專欄」登錄「專業技術資格申報系統」完成報名、信息填報、數據提交、報表列印等申報工作。
2．「網上申報」採取在線報名及信息填報、初審、復審、辦理報名及評審手續的程序進行。其中：完成在線錄入並辦理報名手續後，申報副高級資格者，須列印相應的各類鑒定表、評價表並與其他申報材料報經本單位初審、申報單位復審；申報中級、正高級資格者須列印《專業技術資格評定初審表》並將與該表中所提內容相應的證明等其它申報材料報經本單位初審、申報單位及主管單位復審。
申報者在規定時間內登錄「專業技術資格申報系統」查詢復審狀態：
（1）正高級資格申報者「復審通過」並辦理完成評審費繳費手續後，可正式列印《專業技術資格評定表》等各類表格並根據申報工作安排要求完善申報材料。
正高級資格「復審通過」人員必需按數量要求提交《評定表》、《一覽表》列印件，《評定表》使用A4復印紙，《一覽表》使用A3復印紙，其中，應檔案管理部門的要求，《評定表》須雙面列印。
（2）副高級資格申報者「積分達標」並辦理完成評審費繳費手續後，即完成資格申報工作。
（3）中級資格申報者「復審通過」並辦理完成評審費繳費手續後，可在規定時間（時間將在網站另行通知）內列印「准考證」。
九、申報者選擇申報評定的專業或行業一般應以本人所從事的專業為准，並對照各專業《評審條件》、《評定標准》的專業劃分自主確定。對於一些不好歸屬的專業或行業，可按如下規定掌握：
省（市）公司中試所，特別是以調試為主和地區局（公司）設計所（室）的工程技術人員，可按所從事專業申報「電力工程」生產運行的相應專業；「工業工程」規劃類專業一般適用於從事綜合性、系統性總體方案的規劃、設計及實施等工作的人員，省（市）公司及以上級別的設計院從事規劃設計的工程技術人員仍按所從事專業申報「電力工程」規劃設計的相應專業；工民建等專業可暫時申報「電力工程」施工建設的熱能動力工程專業或輸配電及用電工程專業；專門從事計算機應用的工程技術人員可根據所服務的對象（專業）進行劃分。
十、根據原人事部、衛生部、新聞出版署文件《關於印發〈預防醫學、全科醫學、葯學、護理、其他衛生技術等專業技術資格考試暫行規定〉及〈臨床醫學、預防醫學、全科醫學、葯學、護理、其他衛生技術等專業技術資格考試實施辦法〉的通知》（衛人發〔2001〕164號）、《人事部、新聞出版署關於印發〈出版專業技術人員資格考試暫行規定〉和〈出版專業技術人員職業資格考試實施辦法〉的通知》（人發〔2001〕86號）、《翻譯專業資格（水平）考試暫行規定》（人發〔2003〕21號）及《二級、三級翻譯專業資格（水平）考試實施辦法》（國人廳發〔2003〕17號）的規定，衛生技術、出版專業、翻譯專業的初中級資格不再進行評審，一律參加各地方政府組織的全國專業技術人員（執業或職業）資格考試取得。
十一、根據原人事部、審計署、財政部《關於印發〈高級審計師資格評價辦法（試行）〉的通知》（人發〔2002〕58號）和《關於2007年度高級會計師資格考評結合工作有關問題的通知》（國人廳發〔2007〕50號）文件規定，高級審計師、高級會計師一律實行考、評結合（即考試和評審）的方式進行評定。其中，高級審計師的申報者，須參加由各省級地方政府有關部門組織的高級審計師考試和評審，其結果須由申報者所在地的電力人才評價中心報國網人才評價中心批復確認；高級會計師的申報者，須先參加由各省級地方政府有關部門組織的高級會計師考試，再憑高級會計師考試合格證書（成績），報名參加國網人才評價中心組織的年度專業技術資格評定，取得高級會計師資格。
十二、根據國資委《關於印發〈國有企業法律顧問職業崗位等級資格評審管理暫行辦法〉的通知》（國資發法規〔2008〕95號）文件規定，及《關於印發〈國家電網公司企業法律顧問職業崗位等級資格評審管理實施細則〉的通知》（國家電網人資〔2008〕795號）文件要求，自開展2008年度專業技術資格評定工作起，實行企業法律顧問職業崗位等級資格評定工作（申報條件詳見《國家電網公司企業法律顧問職業崗位等級資格評審管理實施細則》）。
十三、「不受是否在職的限制」是實行評、聘分開的職稱管理新辦法後，准許流動人員及退休人員申報評定專業技術資格的規定。即自1999年起，流動人員及退休人員經履行專業技術資格評定程序所取得的專業技術資格，僅表明其在評定該專業技術資格時的專業技術水平，是其在取得該專業技術資格後求職、受聘新崗位工作的條件之一。有關這部分人員申報材料的審查工作，由受聘單位、人事檔案管理部門和各電力人才評價中心分工負責。其中，申報的前提條件為：
1．流動人員。必須是在企、事業單位受聘並有明確工作崗位，且人事檔案關系已正式委託人才交流服務機構進行人事代理或託管的人員。
2．退休人員。在辦理退休手續後，必須在企、事業單位受聘且取得新的專業技術工作業績，並達到相應專業技術資格《評審條件》、《評定標准》的規定。
十四、關於「資格同級轉評」和「資格跨系列高報」，根據各專業、系列的實際情況，從專業技術隊伍建設角度出發，參照國家《人事信息代碼匯編》有關學科分類的規定，對各專業系列准入的所學專業和專業技術資格以及現從事的專業工作經歷，明確如下：
1．電力、工業工程技術系列：一般須同時具備理工科專業學歷和工程技術資格以及工程技術工作經歷。若具備理工科專業學歷但現專業技術資格為非工程系列，則現從事工程技術工作的年限要求為：「資格同級轉評」須近2年、「資格跨系列高報」須近3年（全國專業技術資格或執業資格統一考試的系列、級別除外，下同）。
2．衛生技術系列：一般須同時具備醫療衛生專業學歷和衛生技術資格以及醫療衛生技術工作經歷。若具備醫療衛生專業學歷但現專業技術資格為非衛生系列，則現從事醫療衛生技術工作的年限要求為：「資格同級轉評」須近2年、「資格跨系列高報」須近3年。
3．會計專業系列：一般須同時具備財會（含財經類，下同）專業學歷和會計專業資格（含審計資格、注冊會計師執業資格，下同）以及財會工作經歷。若具備財會專業學歷但專業技術資格為非會計專業系列、或不具備財會專業學歷但專業技術資格為會計、統計、經濟、工程系列，則現從事財會工作的年限要求為：「資格同級轉評」須近2年、「資格跨系列高報」須近3年。
4．統計專業系列：一般須同時具備統計（含統計類，下同）專業學歷和統計專業資格以及統計工作經歷。若具備統計專業學歷但專業技術資格為非統計專業系列、或不具備統計專業學歷但專業技術資格為統計、經濟、會計、工程系列，則現從事統計工作的年限要求為：「資格同級轉評」須近2年、「資格跨系列高報」須近3年。
5．經濟專業系列：一般須同時具備經濟（含理工、財經、管理、法律類，下同）專業學歷和經濟專業資格以及經濟工作經歷。若具備經濟專業學歷但專業技術資格為非經濟專業系列、或不具備經濟專業學歷但專業技術資格為經濟、工程、統計、會計、法律和企業法律顧問系列，則現從事經濟工作的年限要求為：「資格同級轉評」須近2年、「資格跨系列高報」須近3年。
6．高教、職教、翻譯、新聞、出版、檔案、圖書資料、政工系列和企業法律顧問系列：須專職從事相應系列規定的專業工作。若專業技術資格為非相應專業系列，則現從事申報專業工作的年限要求為：「資格同級轉評」、「資格跨系列高報」均須近2年。
十五、其它要說明的問題
1．確實經過中央黨校、各省（市、區）黨校和境外院校規定學時、課時的學習（有學籍檔案），所取得的學歷、學位與國民教育學歷具有同等效用，在專業技術資格評定中應予以承認。
2．根據國家教委和原人事部教學廳（1993）4號文件的規定，普通高等學校1970年──1976年入學的畢業生，「國家承認其學歷為大學普通班畢業」。故這部分人員若具備規定的年限和能力、水平，可評定副高級及以上專業技術資格。
3．具備專業不對口的學歷，需取得兩門及以上大專層次專業對口的專業課程自學考試單科結業證書，可申報中級、副高級資格。
4．申報高等教育專業，須提供教師資格證書。
5．對於少數民族和長期在艱苦偏遠地區工作的專業技術人員的外語要求，可參照當地省級政府的統一規定執行（須提供當地省級政府有關文件的復印件）。
6．各《評審條件》和《評定標准》中所提「核心期刊」系指以北京大學出版的《最新中文核心期刊目錄》為准。SCI收錄或EI收錄的文章需提供收錄證明。
7．對於各《評審條件》和《評定標准》中規定的論文或技術報告等代表作品的數量要求，也可「靈活」掌握：如規定「論文2篇或技術報告2篇」或「論文1篇或技術報告2篇」，也可分別提供1篇；如規定「論文3篇或技術報告2篇」或「論文3篇或技術報告3篇」，也可提供論文2篇、技術報告1篇。
8．獲獎的「主要貢獻者」指：集體獲獎項目，須是該項目排名靠前的第一、二完成人及主要完成（參加）者。若排名靠後，但確系主要完成（參加）者，須提供本人所在單位主管部門出具的正式文件。該文件，須後附第一、二完成人分別親自撰寫並簽名的「證明書」。文件及「證明書」須表明在該項目中被證明人承擔任務的內容、重要程度及排名位次和排名靠後的原因，以及其他獲獎人員名單（如獲獎人數超過15人，可僅列出前15人名單並註明獲獎總人數）。
9．申報者須在申報時提交全部申報材料。各評價中心在復審工作開始後，以及整個評審過程中，任何人不得再補交或向申報者索要補充材料。
10．經查屬實，對於謊報、偽造個人經歷、業績、成果和現資格、外語合格、計算機合格取得時間與實際取得時間不符，以及在申報材料中出現一切弄虛作假的申報者，國網人才評價中心將不僅取消其當年度的申報資格或評審結果，還將取消其下兩個年度的申報資格，直至按規定程序暫停其所在單位下一年度的申報資格，並視情況進行通報批評。
11．外單位調入人員，其資格若為局級及以上單位評定或認定的，應與原電力部、國家電力公司系統的原專業技術職務任職資格一樣，具有同等效用，予以承認；否則，需履行專業技術資格評定工作程序，重新評定專業技術資格。
12．關於委託評審。由其主管單位確定、履行國網人才評價中心專業技術資格評定工作程序全過程的非國家電網公司系統單位，屬「委託評審單位」。「委託評審」須由申報者所在單位的上級主管單位人事部門向國網人才評價中心出具「委託書」。「委託書」中須註明委託評審專業系列、其參評單位（名稱）及所在省（市、區）、委託評審期限（按年度）；並在國網人才評價中心組織年度專業技術資格申報階段，將全部委託評審材料直接報送至國網人才評價中心。國網人才評價中心僅將相應專業評審委員會的評審結果直接函告委評單位。

附件3
企業法律顧問執業資格考試報名條件有關規定

根據原人事部《關於調整企業法律顧問執業資格考試有關規定的通知》（人發〔2002〕21號）及《關於企業法律顧問執業資格考試報名條件及有關問題的補充通知》（國人部發〔2005〕55號）文件規定，現將相關考試報名條件抄錄如下：
一、取得法律類、經濟類或相關專業大學專科學歷，工作滿5年，其中從事企業法律或經濟工作滿3年；或取得非法律類、經濟類專業大學專科學歷，工作滿7年，其中從事企業法律或經濟工作滿5年。
二、取得法律類、經濟類或相關專業大學本科學歷，工作滿3年，其中從事企業法律或經濟工作滿1年；或取得非法律類、經濟類專業大學本科學歷，工作滿5年，其中從事企業法律或經濟工作滿3年。
三、取得法律類、經濟類或相關專業雙學士學位或研究生班畢業，工作滿2年；或取得非法律類、經濟類專業雙學士學位或研究生班畢業，工作滿4年，其中從事企業法律或經濟工作滿2年。
四、取得法律類、經濟類或相關專業碩士學位，工作滿1年；或取得非法律類、經濟類專業碩士學位，工作滿3年，其中從事企業法律或經濟工作滿1年。
五、取得法律類、經濟類或相關專業博士學位；或取得非法律類、經濟類專業博士學位，從事企業法律或經濟工作滿1年。
六、不具備上述規定學歷，但通過國家統一組織的經濟專業技術資格考試，取得經濟專業技術初級資格，並從事企業法律或經濟工作滿5年。

詳情可見電力人才網，希望可以幫到您，謝謝採納。