企業應收賬款法律服務

1. 破產重組企業應收賬款如何處理

按照以下方式處理破產重組的應付款：1、優先清償破產費用和共益債務2、破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用、社會保險費用、稅費；3、清償普通破產債權，破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。
【法律依據】
《中華人民共和國企業破產法》第一百一十三條破產財產在優先清償破產費用和共益債務後，依照下列順序清償：（一）破產人所欠職工的工資和醫療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養老保險、基本醫療保險費用，以及法律、行政法規規定應當支付給職工的補償金；（二）破產人欠繳的除前項規定以外的社會保險費用和破產人所欠稅款；（三）普通破產債權。破產財產不足以清償同一順序的清償要求的，按照比例分配。破產企業的董事、監事和高級管理人員的工資按照該企業職工的平均工資計算。

2. 如何幫助企業清收應收賬款

在企業之間或者個人與企業之間在合同執行過程中，由於各種各樣的因素，一方按照合同履行完畢義務，另一方卻遲遲不履行付款義務而導致違約情況時有發生。這時作為債權人一方的企業在不能收回應收賬款的情況下，往往想到了律師，通過法律的方式清收應收賬款。律師為企業「債權清收」提供的法律服務內容主要包括以下內容：一、對債務人基本信息做盡職調查。這主要包括通過律師的調查取證，結合企業的檔案資料，分析企業的資產狀況、經營狀況、財務狀況。在審慎調查的基礎上，制定有效的清欠方案。調查和收集的資料包括債務人的主體資格、生產經營及資產現狀、動產、不動產、無形資產、其他投資、其他債權等情況。二、分析債務類型，並據此指導企業搜集相關證據材料。企業債務類型一般情況下分為以下兩大類：一類是由產品銷售、外協加工和采購原材料或借款而形成的法律關系較為簡單的債權；另一類是由工程施工、技術轉讓、資產轉讓、租賃、合資合作等而形成的法律關系相對復雜的債權。 三、證據收集。對第一類主要由產品銷售而形成的債權，我們將指導企業收集以下相關資料，並加以法律分析，這些資料也將是日後以訴訟手段進行清收時必須的證據材料。這些資料可能包括但不限於：1、《購銷合同》、《買賣合同》； 2、《發貨單》、《出庫單》、《入庫單》等銷售證明； 3、歷年來的財務應收賬款往來賬頁及轉賬憑證；4、公路、鐵路、航空等運貨憑證；5、銷售發票；6、銀行出具的債務人最後一次付款的憑證及結算憑證；7、《欠條》、《還款計劃》、《擔保合同》、《對賬單》。對第二類由工程施工、技術轉讓等形成的債權，因其法律關系更為復雜，可能需要的證據材料具有多樣性，難以簡單概括，需要各事各議。四、協商談判階段。在前期調查准備工作充分全面完成後，律師將向債務人發出《律師函》，促使債務人主動履行債務或者促成還款談判。律師參加談判，並制定談判方案，解決談判中的法律事務，爭取和債務人達成《還款協議》，促成債務人訴前主動履行債務，減少和避免訴訟成本，維護雙方和睦關系，最大限度地爭取以和解的方式收回欠款。五、簽訂由律師委託代理清收欠款的相關事宜，代理訴訟清收。及時提起訴訟，爭取在短時間內勝訴結案或與債務人達成庭內調解協議，最大限度減少訴累。同時如果應收債權符合根據《民事訴訟法》第189條和《民訴意見》第215條的規定，律師應當及時向法院申請支付令。 六、代理參加執行程序。在執行程序中律師的主要工作有：調查債務人財產線索；代理債權人申請訴前、訴中財產保全；密切與執行法院聯系接觸，最大限度地增強執行力度，保障執行款的及時收回，最大限度維護委託人的合法權益。

3. 法律咨詢公司會有應收賬款嗎

當然會有，比如一些固定的客戶，每個月應該按時支付顧問費用，當月未支付的話就會列為應收賬款。應收賬款是一個應用很廣泛的科目，可以說每個單位都會有，除非老闆鐵了心一手交錢一手交貨交貨絕對不賒賬。

4. 應收賬款的意思大白話講解

一、應收賬款的意思是什麼？
應收賬款是指企業在正常的經營過程中因銷售商品、產品、提供勞務等業務，應向購買單位收取的款項，包括應由購買單位或接受勞務單位負擔的稅金、代購買方墊付的各種運雜費等。應收賬款是伴隨企業的銷售行為發生而形成的一項債權。應收賬款包括已經發生的和將來發生的債權。前者如已經發生並明確成立的債權，後者是現實並未發生但是將來一定會發生的債權。

二、應收賬款的法律規定
《中國人民銀行令〔2019〕第4號——應收賬款質押登記辦法》
本辦法所稱應收賬款是指權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利以及依法享有的其他付款請求權，包括現有的和未來的金錢債權，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權，以及法律、行政法規禁止轉讓的付款請求權。

三、會計分錄是什麼
會計分錄亦稱「記賬公式」，簡稱「分錄」，它是根據復式記賬原理的要求，對每筆經濟業務列出相對應的雙方賬戶及其金額的一種記錄。
在登記賬戶前，通過記賬憑證編制會計分錄，能夠清楚地反映經濟業務的歸類情況，有利於保證賬戶記錄的正確和便於事後檢查。每項會計分錄主要包括記賬符號，有關賬戶名稱、摘要和金額。
會計分錄分為簡單分錄和復合分錄兩種。簡單分錄也稱「單項分錄」，是指以一個賬戶的借方和另一個賬戶的貸方相對應的會計分錄；復合分錄亦稱「多項分錄」，是指以一個賬戶的借方與幾個賬戶的貸方，或者以一個賬戶的貸方與幾個賬戶的借方相對應的會計分錄。

5. 企業應收賬款太多想提起法律訴訟的話應該提供什麼證據

發貨單（最好有客戶方簽字）、合同、發票等，若數量多或金額較大，你可以委託當地律師。

6. 企業如何進行應收賬款管理

企業應收賬款管理，包括合同管理、應收賬款管理、債權催收等多個方面。從而最大限制地提高應收賬款回收率，縮短收賬周期，減少呆賬、壞賬損失。作為企業法律保障體系的一個方面，企業在應收賬款管理上主要建立以下幾項制度：
一、建立企業合同管理制度，嚴格合同的簽定、履行。
合同是企業催收應收賬款的有利且有效的法律依據，企業應建立有效的合同管理制度。在與客戶簽訂銷售合同時，應有企業法務人員審定合同內容。同時銷售人員要嚴格按合同約定履行，客戶如有違約行為時立即中止履約，准備應對措施。企業財務人員要嚴格按照雙方合同付款條款的規定，及時向客戶提示付款，並進行跟蹤催收。
二、建立定期的財務對賬制度和應收賬款檔案管理制度。
銷售員與財務密切配合，制訂一套規范的、定期的對賬制度，每隔三個月或半年就必須同經銷商核對一次賬目，避免雙方財務上的差距像滾雪球一樣越滾越大，而造成呆、死賬現象，同時對賬之後要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。對於相關貿易單證：包括合同、發票、提單、報關單、貨款欠條、商品質檢證書等，案情說明、相關的買賣雙方往來對賬函、擔保文件、仲裁/訴訟判決等材料由專人歸檔管理，以備後用。
三、制定合理的激勵政策及銷售回款責任制。
企業在制定營銷政策時，要將產品銷售和資金回籠結合起來，加強銷售人員的回款意識，把銷售回款率作為考核銷售人員的一項重要指標，並與其工資、獎金、旅差費掛鉤，制訂合理的應收賬款獎罰條例，使應收賬款處在合理、安全的范圍之內。凡因自身原因導致貨款被拖欠的，要視情節輕重追究有關人員的責任，對人為造成的呆死賬，要有明確的賠償制度，損失重大的，依法追究刑事責任。
四、建立客戶的信用評定、審核制度。
企業要建立信用評定、審核制度，對不同的經銷商給予不同的信用額度和期限（一般為半年）。要加強對客戶資信程度的調查和分析評估，通過銀行、同行業及律師等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產、經營、資產、負債、經營人員變動和財務狀況等相關信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態管理，對資信下降的客戶要及時採取減少發貨、實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止發貨。
五、建立和健全往來賬戶結算登記、核查、清理制度。
要及時登記每筆往來款項，准確反映應收、應付賬款的形成、回收、支付及增減變化情況，並按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、應付賬款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。
六、積極運用法律手段加大追索債務的力度。
要強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業合法權益。企業對不同過期的應收賬款,有二種追討方式,即自行追討、委託律師追討欠款。對於逾期的貨款，凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足於訴諸法律進行清繳。對於有潛在風險的債務企業，要做好法律防範的基礎工作。建立賬款催收制度。根據情況發展的不同，建立三種不同程度的追討文件預告、警告、律師信，按情況及時發出。由於債權企業追繳不力，錯過法律有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關人員的責任。應收賬款的回收是一項非常復雜，需要耗費面對日益激烈的市場競爭，安全、有效的管理應收賬款是企業在發展過程中必須具備的條件。企業建立起應收賬款的法律保障制度，以達到防範貿易風險，了解貿易對手，避免和減少各類不良債務發生，有效追收欠款，節約管理費用等各方面的管理目的。提高企業應收賬款管理水平，建立企業的信用管理機制。

7. 對於收不回來的應收賬款怎麼處理

1.定期做好客戶拜訪和客情維護，能清楚地了解對方的經營現狀。這樣可以在一定程度上避免有的客戶因為經營不善而倒閉，「一夜蒸發」，從而使賬款不能順利收回。
可以規范應收賬款管理辦法，制定銷售業績跟回款率直接掛鉤的政策，讓業務員定期拜訪客戶，如實掌握客戶經營情況，看清其拖欠原因。

2.向客戶追討應收賬款，要時刻記得我們的目的是收賬款，不能被人家三言兩語哄得找不著北。記住一點：我們是來收賬的。上門收賬款千萬要保持頭腦清醒，不能心軟，欠債還錢天經地義。

3.追討應收賬款找專業催收平台更省心省力。

初步的催討工作可由企業自行進行，在對方沒有明確的付款意向或者進一步拖欠款項的情形下，可以委託律師或者專業催收公司介入。

債權人發布債權委託到催天下平台，催天下是欠款催收技術服務平台，提供機器人催收，律師催收，催收公司催收，避免債權人尋找催款律師和催收公司的煩惱。合法為債權人和債權企業清理債權債務。

8. 應收賬款有哪些專項法律服務內容，它又有哪些

（一）指派擅長應收賬款管理的資深律師及助理到貴公司詳查應收賬款的詳細內情況;
（二）對容已經產生的應收賬款進行全面清理，並提出解決方案;
（三） 建立三道防線，徹底減少應收賬款產生的可能性;
（四）為公司設立專業處室，並培訓相關人員，使公司能夠獨立操作。

9. 如何加強施工企業應收賬款管理的法律意識

1、建立健全施工企業應收賬款風險控制制度。施工企業 在經營投標過程中，應充分了解業主的基本情況。現在，墊資 已經成為許多業主降低資金成本、轉嫁經營風險、榨取施工企 業利潤的重要途徑和手段。因此，施工企業對資信程度低、合 同履約能力差的業主單位，不能盲目參與投標。對應收賬款的 總量水平要通過權衡收益，成本與風險進行規劃和控制。施工 企業應收賬款總額控制在某種水平比較適宜，以及今後對新增 應收賬款採取哪種風險控制原則都要進行研究，並作出明確規 定，使企業的應收賬款管理工作有章可循，以提高施工企業的 資產質量。
2、建立和完善清理應收賬款工作責任制度。施工企業應 切實加強對清理應收賬款工作的組織領導，健全和完善響應的 工作責任制度，明確各級人員與崗位的工作職責，確立企業負 責人為清欠工作第一責任人，堅持「誰經辦、誰催收、誰負 責」的原則，做到人員、崗位、責任三落實。各業務部門應加 強協作配合，並做好應收賬款的函證確認工作，以確保再次建 立債權債務關系，避免因超過訴訟時效而造成施工企業的經濟 損失。
3、加強在建工程項目的工程款及時回收工作。在建工程 項目的工程款回收情況的好壞，將對施工企業應收賬款的形成 產生直接的影響。對於在建工程項目的回收工程款過程中要把 好如下「四關」：
一是把好合同評審關。簽定嚴謹的合同條 款，是維護施工企業合法權益的根本保障。因此，在工程項目 中標後，對施工合同必須進行嚴格評審，尤其是一些大型工程 項目，必須組織專業合同人員（或法律工作者）共同參與合同 的評審，分析合同條款中存在的風險，以便在合同簽定及履約 過程中防範和控制風險。
二是把好中間結算關。中間結算是在 建工程項目及時回收工程款的關鍵。合同簽定後，施工企業要 及時向項目經理部進行合同交底，以便項目經理部合同部門和 專業計量工程師熟悉合同條款，及時辦理中間結算。對於業主 不能按照合同條款及時辦理支付的，應積極採取各種有效措施 催收工程款。
三是抓好工程竣工結算關。在竣工結算中最為突 出的就是竣工資料的整理工作，施工企業往往在竣工後因竣工 資料整理不及時、不規范而影響了工程竣工和工程款的回收工 作。因此，應規范竣工資料整理的相關制度建設，從而為及 時、足額回收工程款打下良好基礎。
4、建立完善的多級管理控制體系和激勵機制，嚴格應收 賬款管理的考核評價制度。大的集團公司應建立應收賬款動態 管理制度，各子公司和項目經理部定期上報應收賬款的詳實狀 況，以利於主管部門全面了解和掌握整個集團應收賬款的動態 及存在的共性問題與重大問題，能夠有針對性的採取有效措 施。建立有效的激勵機制，充分調動催收工作人員的工作積極 性，制訂並下達應收賬款催收指標，嚴格考核，籍以衡量應收 賬款的管理績效。該應收賬款催收指標應與施工企業領導和項 目經理的收入掛鉤，做到獎罰分明，以達到激勵、促進作用， 切實降低施工企業的應收賬款數額。
5 、要拓展思路，創新方法，開展多渠道、多形式催收方 式；增強法律意識，將應收賬款的催收工作納入法制軌道。施 工企業可以通過銀行保理業務，或者以物抵債，資產抵債，股 權抵債及債務轉移等形式開展應收賬款的清理催收工作。對於 資信程度極差、長期惡意拖欠的債務人，要進行分析研究，制 訂對策，可通過訴諸於法律途徑，以維護企業利益。 工程拖欠款問題的解決是一個錯綜復雜的問題，需要全社 會各方面的共同努力。