上市公司法律內控部的職責
Ⅰ 上市公司的內部審計部的主要工作是什麼
公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。
一般來說現代內審有以下幾個作用：
（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。
（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。
(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。
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Ⅱ 上市公司內部控制制度是什麼
由於每公司性質、業務、規模等面同內部控制制度具體內容盡相同概括起內部控制制度內容包括幾面:
(1)合規;合性控制建立健全內部控制制度必須符合家財經政策規制度即每項經濟業務必須合規、合范圍內展
(2)授權、權控制現代企業規模斷擴產環節益增業務種類紛繁作企業高層領導能事必躬親必須事權進行合理劃級授權、權授權、權范圍內授權者或權者權處理關事務;未經批准授權擅自處理關事務
(3)相容職務控制建立內部控制制度必須某些相容職務進行離即別由兩擔任便相互核、相互牽制防止舞弊例保護資產安全完整資產記錄與保管職務由擔任
(4)業務程序標准控制每項業務按授權、主辦、核准、執行、記錄復核六步驟建立標難化業務處理程序僅利於使實際業務按照事先規定程序進行且利於實際業務進行事前、事事控制
(5)復查核控制保證計信息靠性業已完經濟業務記錄進行復查核免發差錯舞弊
(6)員素質控制內部控制制度實施否效關鍵取決於實施員素質員素質控制除員本身素質(良思想品德職業道德、較高業務素質專業技能、較廣博知識水平等)提較高要求外應員選擇、使用培訓採取定措施辦
Ⅲ 內控制度制定到底是哪個部門的職責
內控制度的制定應該是企業相關各部分的責任，公司的內部審計部門有監督職責。如果公司還設立合規部，合規部就有責任制定內控制度，並與各部門溝通落實。
Ⅳ 公司的內控管理部門的職責
詳細設計內部控制體系，是需要有很深厚的功底的。
公司的內控管理部門的職責，它主要是分成三個方面：
①一是內控環境的一種設計
②二是內控手段的設計和相對機制的設計：這里重點是在內控手段，因為內控手段有十個領域要去做，包括采購、資產、生產、銷售、會計、人事、信息、雜物、財務、綜合。內部控制涉及到企業的方方面面，所以首先要有一個體系性的框架的東西在心裡。
③一個一個地去設計剛才所說的內控指南的策略、原則、手段、技術在內控文檔指南的整個體系設計的指導下，每一個要素對內部控制環境，對內部控制手段的每一個領域，以及針對機制的詳細的設計。
做好公司的內控管理，我們要掌握企業模型，企業建模的技術，對於我們內部控制人員，真是一項非常好的財富，要具備以下職責：
①第一個是策略、原則和手段；
②第二個是內部控制的文檔指南，它是整個內部控制體系設計的一個靈魂；
③第三個是企業建模技術的應用如何在內部控制的設計過程中去應用我們企業建模的技術。
Ⅳ 企業的內控職能一般放在什麼部門
一、職責：
1.1促進公司目標實現；
1.2定期執行風險評估程序，發現影響公司目標實現的內部控制缺陷並提出改進建議；
1.3在董事會審計委員會的領導下，組織協調年度內部控制自我評價工作；
1.4在董事會審計執行會的領導下，設計、擬定內部控制自我評價相關制度；
二、 工作流程（風險評估工作流程）
2.1風險評估（目標設定、風險識別、風險分析、風險應對）
2.2改進建議 （小公司可將2.3、2.4及2.5整合至一個整改報告即可）
2.3整改方案
2.4整改執行
2.5整改報告
2.6監督檢查
三、不清楚公司是否有內審部門，以及與內審的職責劃分，所以簡化了以上內容。供參考。
Ⅵ 企業內控管理有哪些工作
內控管理是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。
企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。
(6)上市公司法律內控部的職責擴展閱讀
對於企業內控，2002年美國因為安然事件出台了《薩班斯-奧克斯利法案》，而中國亦有五部委最新發布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引，顯然企業只有建立了行之有效的內部控制體系，才能獲得穩定且持續的發展。
企業內部控制規范體系在國內的啟用尚處在起步階段，根據多年為各類企業提供風險管理和內部控制服務的實踐總結，從實際操作角度出發，詳細了解COSO內控框架精髓，並配以國內外典型案例，來說明內控體系構建的具體步驟，結合企業自身現狀尋求解決內控系統問題的方法；
真正讓內控體系從企業內部開始，從上至下全面的把企業武裝起來！
Ⅶ 銀行的內控合規部法律管理崗的工作職責是什麼
銀行的內控合規部法律管理崗的工作職責：
1、負責本行業務及管理活動中的日常合規審查及咨詢，為本行業務、產品和管理創新提供合規支持；
2、建立、健全本行合規風險管理的控制機制與管理體系，制定本行合規管理計劃和方案並組織實施；
3、負責識別和評估與本行經營活動相關的合規風險，參與本行組織架構和業務流程再造，並提供合規識別和評估支持；
4、組織開展全行員工異常交易行為監測並參與相關系統建設；
5、健全本行合規管理考評體系並組織實施全行合規管理考評等。
(7)上市公司法律內控部的職責擴展閱讀：
原則：
銀行合規管理應當遵循獨立性、系統性、全員參與、強制性、管理地位與職責明確的科學管理原則。
獨立性原則是指合規管理應當獨立於銀行的業務經營活動，以真正起到牽制制約的作用，是合規管理的關鍵性原則。
系統性原則，是指合規管理應當運用系統觀點進行系統的設計和組織，構建合理的運行體制，協調運作，實現合規管理的最大效能。
全員參與原則是指合規工作應當做到由全體員工在各自的業務活動中全面遵循合規性要求，合規管理應當立足於形成銀行整體的合規文化以從職業道德上約束所有員工。
強制性原則是指鑒於規章制度的強制執行的性質，合規管理相對於其他管理而言，具有強制性，任何人必須服從合規性要求，而不能討價還價。
Ⅷ 企業內控如何分工明確
也就是說，你賣給客戶什麼並不重要，重要的是你為客戶做了什麼，你所做的與你要達到的目的之間有什麼重要關聯。內控職能的發揮也應基於這種理念，這樣才會讓業務部門主動接納而不是消極對抗，才能使內控成為「產品」，能贏得客戶。 雙內控的構成，主要指為實現內控管理對業務經營的制衡作用，各內控部門之間如何界定各自的職責，使它們之間既能分工清晰又能互相協作。一般來說，研究雙內控的構成，就是研究三大內控部門(合規管理部、風險控制部、稽核審計部)，作為雙內控的「監控」層面，是如何各盡其能、各司其職，按照自己的工作重點科學有效地開展工作的。 有人可能會問，內控就內控好了，為什麼還要分工，這不是增加企業管理成本嗎？錯了，分工是提高效率的秘訣，道理很簡單，人不是萬能的，只有分工才能專注，從而精通某項業務。但分工並不是簡單地分開，只有分開沒有協作，就不能產生合力，同樣會造成浪費。 不管是在生產上還是在管理上，這一道理都同樣適用。高明的治理結構一定是全方位的、無縫隙的治理，將權力拆分，使權力獨立運作又互相制約。現代國家治理體系就是如此，立法、行政、司法一定是分開的，但是互相又形成一種制約關系，環環相扣，使腐敗和決策失誤不易發生。「雙內控」各個環節的運作與此相類似。 企業應該以「提高合規管理工作的事前規范性，提高風險管理工作的准確預見性，提高審計管理工作的科學導向性」為中心，形成一個立體交叉的內部控制工作管控模式。 經濟學家們發現，「只有把產品當做服務，才能取得最佳效果」。也就是說，你賣給客戶什麼並不重要，重要的是你為客戶做了什麼，你所做的與你要達到的目的之間有什麼重要關聯。內控職能的發揮也應基於這種理念，這樣才會讓業務部門主動接納而不是消極對抗，才能使內控成為「產品」，能贏得客戶，從而真正對公司的業務經營發揮實效。 具體來說，內控部門的職能分工應該是這樣的：合規管理應側重於教練員，並像保健中心；風險管理應側重於邊線員，並像體檢中心；審計管理應側重於裁判員，並像健身中心(如定期開展的壓力測試、情景模擬等)。這樣的形象定位不僅明確了各自的職責，而且也便於業務部門很好地接受這種「產品」。另外，這種清晰的分工既可以解決部門與部門之間存在的壁壘，又可以避免內控部門之間或公司規模小隻有一個內控部門的不同崗位之間在合作過程中出現各自為政、沖突不斷、矛盾重重的情形。 1、合規管理部門的事前規范性 合規管理部門應以全面提高合規管理的事前規范性為目標，進一步強化其執行力和有效性，通過柔性的管理方法，不斷優化運行機制，實現合規管理的常態運行，即通過日常管理、合規檢查或專項工作，發現問題、識別風險，並採取措施進行監督整改，以規避合規風險。 某證券公司的合規管理部在一次審查服務部翻牌材料時發現，公司證券服務部營業執照登記的地址與證監局開業批復中批準的地址不一致。此事項存在未經審批已搬遷問題，違反了相關監管規定。合規管理部據此向經紀業務管理總部發出合規風險警示，要求經紀業務管理總部進行自查，並及時將自查情況向證監局溝通匯報。最後，證監局將該事項列為自查自糾行為，並未採取處罰措施。 事前的風險防範並不一定每次都能及時檢查到問題，為了提高事前風險防範的成功率，可以採用以下舉措：制訂合規管理工作計劃，及時關注法律法規變化，協助公司完善管理制度和業務流程，提供合規咨詢和建議，按照規定對公司內部管理制度、重大決策、新產品和新業務方案等出具合規審查意見。通過這些舉措，可以提前介入、及時發現，防範合規風險和法律風險隱患。合規管理部門還可以通過咨詢、培訓、溝通以及制度梳理等方式來實現對業務部門的服務支持，促進合規管理部門與業務部門的和諧發展。 2、風險控制部門的准確預見性 風險控制部門在企業風險管理和風險控制的各項工作中，負責風險評估、風險監督監控和風險量化分析，重點監控市場風險、操作風險和流動性風險，協助各級管理人員對業務經營的各類風險進行識別、評估和管理控制，並提出風險控制的措施。通過提高效率、科學管理，風險控制向數量化、指標化、規范化的管控模式轉變，有助於全面完成對各項業務、投資、信貸、運營、凈資本變化、資產管理、信息技術、財務管理等的監控工作。通過努力探索風險量化模型管理在各業務條線的應用，風險控制部門應積極完成分類監管模擬自評工作，逐步提高風險控制的准確預見性，保障各項業務健康發展。 對於具體的風險評價，風險控制部門可以按照以下幾個步驟來進行： (1)實施分析性程序。確定重要性標准，初步評價可接受風險和固有風險；依據風險評價模型，確定風險水平，制訂風險控制總體計劃和具體計劃。 (2)如果初步評價控制風險水平較低，則實施控制測試，依據控制測試的結果，確定是否擴大交易的實質性內容；如果初步評價控制風險水平較高，則應直接轉入交易的實質性測試，評價財務報表的可能性。 (3)對財務數據及賬戶余額的實質性測試。在該種模式下，除採用賬戶項目導向和系統導向模式外，還可採用分析性程序的方法，如趨勢分析法、比率分析法、絕對額比較法、垂直分析法等。 3、稽核審計部門的科學導向性 稽核審計部門的作用是通過綜合的、系統的、獨立的和定期的審計工作，並結合財務指標，利用掌握的各項財務與非財務數據，對公司戰略的合理性和有效性進行分析、判斷，尋找經營管理中可能存在的各種風險因素，強化各項規則的有效實施，使其與公司目標規劃形成一致導向，從而發揮指揮棒的作用。 具有內部審計職能的審計委員會應該具有獨特的地位，它有權詢問最高管理層如何落實各項制度責任，確保他們採納針對運營風險的糾正方案。當最高管理層凌駕於內部控制之上或發生違規事件時，審計委員會必須指出其危害和後果，並果斷採取整改糾偏的行動。 在審計策略的選擇上，既要注重降低經營風險，又要注重節省審計成本，在審計效果和效率之間尋找到均衡點。同時，稽核審計工作應跟上政策、監管的思路，及時把新的監管動態延伸到具體的業務操作中去；也要跟上公司業務創新發展的步伐和管理理念以及重點工作的變化，強化以風險管理為導向的稽核審計原則。 為保證審計工作的有效性，對分支機構、網點較多的企業(銀行、證券公司、保險公司等)，應加大審計力度，實施一線配合審計、專人專項審計、相互交叉審計、總部委派審計等方法，提高審計工作效率。 一線配合審計是指在公司關鍵崗位人員強制休假期間，由其所在部門的風險管理專員(合規聯絡人)組成審計小組，按照事先確定的審計內容和規程完成審計任務，出具內部稽核報告並向審計部門報備。 專人專項審計是針對外部監管關注的問題、合規工作聯動的問題、相關管理部門發現的違規事項延伸審計的問題，以及董事會、總經理、首席風險官(合規總監)交辦的審計事項，由審計部門指定審計人員進行稽核審計，並出具專項審計報告。 相互交叉審計是指由業務不相容、無利害關系的部門風險管理專員(合規聯絡人)組成審計小組，在公司總部稽核專員的指導和監督下，按照事先確定的審計檢查要點及審計規程的要求開展現場常規審計，完成審計報告，並對審計內容承擔責任，同時對被審計部門下達整改意見書，並對審計出的問題進行跟蹤整改。 總部委派審計是在審計部門人員相對不足或審計任務較重的情況下，由一批有審計和現場工作經驗的審計專人及風險管理專員(合規聯絡人)組成審計小組，接受審計任務，獨立完成審計工作，起草審計報告，對審計內容承擔責任，對被審計部門下達整改意見書，並對審計結果進行跟蹤。 (本文作者介紹：雙內控陽光管理理論創始人、財經作家) 本文為作者獨家授權新浪財經使用，請勿轉載。所發表言論不代表本站觀點。
Ⅸ 上市公司內部控制制度是什麼
由於每個公司的性質、業務、規模等方面的不同，內部控制制度的具體內容也不盡相同。概括起來，內部控制制度的內容包括以下幾個方面： (1)合規；合法性控制。建立和健全內部控制制度必須符合國家財經政策和法規制度，即每一項經濟業務活動必須在合規、合法的范圍內開展。 (2)授權、分權控制。現代企業規模不斷擴大，生產環節日益增多，業務種類紛繁，作為企業高層領導不可能事必躬親，因此，必須將事權進行合理劃分，對下級授權、分權。在授權、分權范圍內，授權者或分權者有權處理有關事務；未經批准和授權，不得擅自處理有關事務。 (3)不相容職務控制。建立內部控制制度，必須對某些不相容職務進行分離，即分別由兩人以上擔任，以便相互核對、相互牽制，防止舞弊。例如，為了保護資產的安全完整，資產記錄與保管職務不得由一人擔任。 (4)業務程序標准控制。對每一項業務活動，按授權、主辦、核准、執行、記錄和復核六個步驟建立標難化業務處理程序，不僅有利於使實際業務活動按照事先規定的程序進行，而且有利於對實際業務活動進行事前、事中和事後的控制。 (5)復查核對控制。為了保證會計信息的可靠性，對業已完成的經濟業務記錄進行復查核對，以免發生差錯和舞弊。 (6)人員素質控制。內部控制制度實施是否有效，關鍵取決於實施人員的素質。人員素質的控制，除了對人員本身素質(如良好的思想品德和職業道德、較高的業務素質和專業技能、較廣博的知識水平等)提出較高要求外，還應對人員的選擇、使用和培訓採取一定的措施和辦法。
Ⅹ 上市公司 內審 內控 來，分別檢查什麼
內控是對「內部控制」的簡稱，2010年4月五部委的《企業內部控制基本規范》中對內控的定義如下：「內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進企業實現發展戰略。」
內審是對「內部審計」的簡稱，是對內控體系是否有效的評價並監督。
兩者不是一回事。