票據業務法律服務方案

① 商業銀行票據業務的風險及防範

中小商業銀行票據業務風險與防範

韓 冰

近年來，中小商業銀行票據業務得到快速發展，對培育銀企關系、增強服務功能、優化資產結構、分散經營風險、增強盈利能力起到了積極作用，在一定程度上拓寬了中小企業的融資渠道，支持了中小企業的發展。但是另一方面，一些中小商業銀行經營思想存在偏差，片面追求市場份額，風險防範意識薄弱，放鬆票據業務的內部控制和管理，出現諸多違規行為和風險問題，如不及時解決，將影響票據市場的健康發展和中小商業銀行的穩健經營。

存在的主要風險

融資性風險。即商業銀行簽發或貼現無真實交易背景或不能確定有真實交易背景的銀行承兌匯票而形成的風險。主要表現為：無交易合同或使用虛假、無效合同；超合同金額或期限簽發、貼現銀行承兌匯票；無增值稅發票復印件、重復使用或偽造增值稅發票復印件辦理貼現業務。有的商業銀行假借企業名義違規開立賬戶，借用這些賬戶自行簽發銀行承兌匯票，到其他商業銀行貼現，貼現資金迴流該行後，增加其存款，自稱為「融資性存款」。簽發、貼現無真實交易背景的銀行承兌匯票違反了《支付結算辦法》和《商業匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》的有關規定，因此，銀行不僅存在融資性風險，同時還承擔著潛在的法律風險。

信用風險。即在沒有繳納保證金或保證金不足的情況下簽發、貼現銀行承兌匯票導致大量銀行墊款而產生的信用敞口風險。主要表現為：一是未按規定比例收取保證金或保證金偏低；二是對保證金不足額部分擔保不足或擔保無效，如擔保合同金額小於保證金不足額部分、擔保企業擔保能力不足、質押物不符合相關規定、質押手續辦理不及時不規范、由關聯企業擔保或企業相互擔保、擔保合同無董事會同意的決議等；三是以本行貸款作為簽發銀行承兌匯票的保證金，或將貸款轉為定期存款，作為申請承兌的質物。銀行的上述做法實際上是把承兌風險轉化為信貸風險，並沒有真正落實償還來源，同時還虛增了存貸款規模。銀行通過這樣一種非正常方式擴大存貸款和票據業務的規模，形成了「企業用貸款資金作保證金→銀行簽發承兌匯票→企業到銀行貼現→企業用貼現得到的資金再作保證金→銀行再簽發承兌匯票→企業再貼現……」的怪圈，在循環往復的過程中，信用徒然膨脹，貨幣信貸成倍數地虛增擴大，從而形成了信貸泡沫。

道德風險。一是關聯企業、關聯交易方相互串通，套取銀行資金。主要方式為：出票人與收款人為關聯企業或關聯交易方，出票人以一定比例保證金申請承兌，不足部分由收款人提供保證擔保，最後資金由收款人賬戶流向出票人賬戶，實現了資金的逆向迴流。二是社會上的一些不法人員利用偽造、變造票據、「克隆」票據或票據「調包」等欺詐手段，有意識地騙取銀行資金而使銀行面臨資金損失的風險。三是銀行內部人員在辦理票據業務時不認真把「三關」，即票據記載事項合法合規審查關、背書核實關、票據真偽核實關，或是違法違規，盜用銀行票據，而使銀行蒙受資金損失。

操作風險。一是先貼後查，逆向操作。有的銀行為了爭攬業務，增強市場競爭力，要求企業採取出具承諾書的方式先行貼現，而查復日期比貼現出賬日期晚幾天甚至半個月之久。這種查復未明即辦理銀行承兌匯票貼現或質押的做法存在一定的操作風險，銀行資金的安全性難以保障。二是辦理貼現和質押取得的票據背書不合法、不完整。主要表現為票據貼現時空白背書、多次背書時背書不連續等。這不僅違反了《票據法》的規定，在發生法律糾紛或出現票據流失等情況的時候無法主張票據權利，而且容易引發道德風險。

內部管理風險。一些中小銀行票據業務的基礎工作較薄弱，票據保管和使用存在較大的安全隱患，內部控制不力，導致票據案件屢屢發生，風險損失不斷產生。目前大部分中小銀行不同程度地存在檔案資料不完整不規范的問題，如承兌協議、商品交易合同等要素不全，承兌申請人的基礎資料不全，業務會辦記錄不詳等。還有些銀行存在賬實、賬賬不符，未真正落實印、證、押「三分管」，印章交接無監交人，保證金記賬串戶，銀行承兌匯票委託收款時以蓋行政公章代替結算專用章等問題。

利率風險與流動性風險。四家國有商業銀行較少向中小企業提供信貸業務，中小企業貸款和一些規模較小的項目貸款一般是先由中小銀行進行票據承兌貼現，然後由中小銀行向四家國有商業銀行進行轉貼現。中小銀行賺取的是票據市場的利差。一旦市場資金緊張，轉貼現利率上升，中小銀行就會面臨利率風險，嚴重的還將導致流動性風險。

風險成因分析

經營思想錯位，盲目擴大業務規模。中小商業銀行受經營區域的限制，普遍存在資金緊張、經營規模小的問題，而票據業務則具備規模擴張的功能，可以獲得額外業務量。因此，中小商業銀行首先把票據業務的發展作為實現規模增長的一個主要手段，通過向企業發放貸款或辦理貼現，轉存為保證金或開具定期存單，再簽發票據，如此滾動辦理可以實現存款、貸款的雙重增長。其次，票據業務可以稀釋不良貸款：通過增加票據資產擴大貸款規模，做大分母，降低不良貸款率。同時票據業務可以調整利潤，增加營業收入：通過票據業務的買入賣出，提早實現利息收入，調整利潤實現狀況；貸款轉作保證金，銀行獲得的是貸款利息，而向企業支付的是存款利息，利差則成為銀行的營業收入。

內控建設不完善，風險意識淡薄。中小銀行雖然普遍建立了票據業務的內控制度，但票據業務的操作流程和責任制度不夠統一規范和嚴密，未能覆蓋所有風險點，不能有效防範風險。有的銀行未將票據融資全部納入單一客戶授信范圍，不利於控制和防範單一客戶的信用風險；有的銀行「三查」制度執行不到位，對企業信用狀況不能充分掌握；有的銀行對從業人員的培訓和重要崗位人員的定期輪換尚未形成制度，不利於防範操作風險和道德風險；還有的銀行受審計人員不足的制約，對票據業務的審計監督比較薄弱。

法制體系不完善。現行的《票據法》、《支付結算辦法》、《商業銀行匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等法規的有些條款過於籠統，對貼現、轉貼現、再貼現業務中涉及的銀行承兌匯票的法律法規未作專門的司法解釋，監管中缺少法律依據。一是對商業銀行承兌業務沒有相應的監控指標。在2002年中國人民銀行取消了對承兌總量不得超過上年末存款余額的5%的控制指標後，未有其他指導性指標出台，對於資產規模小、風險控制能力較低的中小金融機構來說，缺乏外部約束，容易造成盲目發展。二是對承兌保證金的管理和保證金的收取方式、數量沒有統一的規定，對貸款轉保證金的做法沒有具體界定和處罰標准。三是對企業多頭開戶、重復使用增值稅票在多家銀行辦理貼現缺乏控制措施。

銀企信息不對稱，票據防偽手段落後。一些企業法制觀念薄弱，通過偽造合同或發票，來騙取銀行資金，而相關的信息共享機制還不夠健全，如銀行與稅務部門未實現聯網，無法查詢發票的真實性，信貸登記咨詢系統中也缺乏票據承兌貼現的信息。另外，一些企業提供的合同與增值稅票不能互相對應，少數企業無法提供增值稅票，給銀行審查真實交易背景帶來難度。由於缺乏全國統一的票據簽發、查詢和簽證的系統或機構，票據的電子化程度較低，使「假票」、「克隆票」有可乘之機。

弱勢地位受歧視。由於中小商業銀行特別是城市商業銀行缺乏全國性網路，對票據的查詢需由大銀行代理，有些代理行歧視小銀行的委託，故意拖延查復的時間，票據查復速度較慢，最長的需1個月之久，迫使委託行不得不對急用資金的企業先行貼現或對大客戶實行見票即貼的簡單審核方式，形成票據業務的操作風險。

風險的防範與管理

端正經營思想，增強風險防範的意識。中小商業銀行要糾正片面追求規模和速度的行為，正確處理好票據業務發展和風險防範的關系，不要為了票據收益去承擔巨大的墊款風險。應樹立全面、協調、可持續的發展觀，建立科學的考核機制，結合自身的特點和實際指定票據業務發展目標和規劃，不要盲目追求發展速度和規模的擴張，業務的發展應建立在風險可控的基礎上。

加強內部控制，健全風險防範機制。中小商業銀行應堅持「內控優先」原則，以風險管理為重點，加強票據業務內控制度建設，制定規范、操作性強的出票、登記、查詢規程和制度，強化對票據真實性的審查和檢查，確保票據交易真實性和資金的安全性。同時對票據業務環節中的各個風險點進行認真的預測和剖析，對每個風險環節設置「防火牆」，並定期對風險管理程序進行評估。中小商業銀行還應加強對專業人員的業務培訓，提高對票據業務風險的認識與把握能力，提高從業人員的防範技能，樹立良好的職業道德，嚴格執行操作、檢查和監督制度。

修訂完善制度，規范票據市場。現行的《票據法》、《支付結算辦法》、《商業銀行匯票承兌、貼現與再貼現管理暫行辦法》等法規的有些條款已不適用於當前票據業務的發展狀況，票據業務中企業當事人的准入退出制度、票據融資的管理、各種票據交易行為管理、票據信用評估、票據交易的價格約定、資金清算、票據業務的風險准備等制度都應盡快納入規范化軌道。從監管的角度來講，應對商業銀行票據業務風險控製作出具體規定：一是將票據融資全部納入信貸授權和客戶授信范圍，以便於外部監管和內部監控；二是對票據業務制定指導性的承兌總量、單戶或最大十戶的承兌比例監控指標、向異地企業出票的控制制度等，以剔除票據市場中的泡沫；三是實行保證金等級管理或規定保證金最低限額，將票據風險敞口與資本金規模掛鉤，降低銀行承兌風險；四是對以貸款作保證金、關聯企業套取銀行信用等行為制定明確的界定標准和處罰規定；五是規定所有金融機構對已辦理貼現的增值稅票原件加蓋戳記，註明貼現金額和貼現機構名稱，從源頭上堵住重復使用同一增值稅票辦理貼現的問題。

加強合規性監管，促進票據業務健康發展。監管部門應充分認識票據業務中潛在的風險，加大現場檢查的力度，重點檢查票據承兌和貼現業務的貿易背景的真實性、貼現資金流向、發放貸款作為保證金、票據業務的內控機制和存在的風險等問題，注重對內控的有效性、操作行為及各個風險點的監管，進一步加大對票據業務中違規違法的處罰力度，加強檢查監督，及時糾正和處理違法違規行為，最大限度地防範控制風險。

完善信貸登記咨詢系統，解決信息不對稱的問題。央行和監管當局應盡快建立銀行承兌匯票簽發和貼現業務的資料庫，實現票據在全國范圍內的統一網路查詢功能，提高業務效率，實現與稅務部門的聯網，及時識別企業提供的增值稅票復印件或原件的真偽，加強真實貿易背景審查，防範和化解票據風險。

作者單位：中國銀監會銀行監管二部

② 寧波銀行票據好管家等綜合金融服務方案包括哪些內容

寧波銀行高度重視金融科技建設，通過金融科技促發展、謀融合，在區域經營的競爭中逐漸體現出了優勢，並根據企業需求和客戶經營痛點，陸續推出「財資大管家、外匯金管家、票據好管家」 綜合金融服務方案，滿足不同類型客戶現金管理、匯率管理、融資管理服務等需求。

③ 票據損害賠償糾紛如何處理

你好，在我國經常有用票據進行結算的方式來進行商務往來，票據包括本票、匯票、支票等。隨著票結算的增多，票據損害的糾紛也越來越多。當遇到這種損害糾紛時，如何處理?你可以參考以下內容，希望能夠幫到你。

一、票據損害糾紛適用哪些法律法規

1、《民事訴訟法》：

第二十七條因票據糾紛提起的訴訟，由票據支付地或者被告住所地人民法院管轄。

2、最高人民法院《關於審理票據糾紛案件若干問題的規定》：

第六條因票據權利糾紛提起的訴訟，依法由票據支付地或者被告住所地人民法院管轄。

票據支付地是指票據上載明的付款地，票據上未載明付款地的，匯票付款人或者代理付款人的營業場所、住所或者經常居住地，本票出票人的營業場所，支票付款人或者代理付款人的營業場所所在地為票據付款地。代理付款人即付款人的委託代理人，是指根據付款人的委託代為支付票據金額的銀行、信用合作社等金融機構。

第七條因非票據權利糾紛提起的訴訟，依法由被告住所地人民法院管轄。

第六十一條票據保證無效的，票據的保證人應當承擔與其過錯相應的民事責任。

第六十七條依照票據法第十四條、第一百零三條、第一百零四條的規定，偽造、變造票據者除應當依法承擔刑事、行政責任外，給他人造成損失的，還應當承擔民事賠償責任。被偽造簽章者不承擔票據責任。

第六十八條對票據未記載事項或者未完全記載事項作補充記載，補充事項超出授權范圍的，出票人對補充後的票據應當承擔票據責任。給他人造成損失的，出票人還應當承擔相應的民事責任。

第六十九條付款人或者代理付款人未能識別出偽造、變造的票據或者身份證件而錯誤付款，屬於票據法第五十七條規定的「重大過失」，給持票人造成損失的，應當依法承擔民事責任。付款人或者代理付款人承擔責任後有權向偽造者、變造者依法追償。

持票人有過錯的，也應當承擔相應的民事責任。

第七十五條依照票據法第一百零五條的規定，由於金融機構工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、貼現或者保證，給當事人造成損失的，由該金融機構與直接責任人員依法承擔連帶責任。

第七十六條依照票據法第一百零七條的規定，由於出票人製作票據，或者其他票據債務人未按照法定條件在票據上簽章，給他人造成損失的，除應當按照所記載事項承擔票據責任外，還應當承擔相應的民事責任。

持票人明知或者應當知道前款情形而接受的，可以適當減輕出票人或者票據債務人的責任。

3、《票據法》：

第五十五條持票人獲得付款的，應當在匯票上簽收，並將匯票交給付款人。持票人委託銀行收款的，受委託的銀行將代收的匯票金額轉帳收入持票人帳戶，視同簽收。

第五十七條付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續，並審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。

付款人及其代理付款人以惡意或者有重大過失付款的，應當自行承擔責任。

第一百零四條有前條所列行為之一，情節輕微，不構成犯罪的，依照國家有關規定給予行政處罰。

第一百零五條金融機構工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反本法規定的票據予以承兌、付款或者保證的，給予處分;造成重大損失，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

由於金融機構工作人員因前款行為給當事人造成損失的，由該金融機構和直接責任人員依法承擔賠償責任。

第一百零六條票據的付款人對見票即付或者到期的票據，故意壓票，拖延支付的，由金融行政管理部門處以罰款，對直接責任人員給予處分。

票據的付款人故意壓票，拖延支付，給持票人造成損失的，依法承擔賠償責任。

二、不同票據損害賠償的處理方式

1.金融機構工作人員因其玩忽職守行為給當事人造成損失的

根據我國《票據法》第105條規定，由於金融機構工作人員因其玩忽職守行為給當事人造成損失的，由該金融機構和直接責任人員依法承擔賠償責任;對此，最高人民法院《關於審理票據糾紛案件若干問題的規定》第75條進一步規定：「依照票據法第105條規定，由於金融機構工作人員在票據業務中玩忽職守，對違反票據法規定的票據予以承兌、付款、貼現或者保證，給當事人造成損失的，由該金融機構與直接責任人依法承擔連帶責任。」

2.付款人故意壓票，拖延支付，給持票人造成損失的

這里所謂的「故意壓票，拖延支付」是指票據付款人對明知是見票即付的票據或者到期的票據，不及時匯劃款項和解付票據的行為。根據我國《票據法》第106條規定：」票據的付款人對於見票即付或者到期的票據故意壓票，拖延支付，給持票人造成損失的，依法承擔賠償責任。」

3.偽造票據，造成他人損失的

偽造票據是指無許可權人假冒或者虛構他人名義為票據簽章的行為。根據我國《票據法》第14條規定：「票據上的記載事項應當真實，不得偽造，偽造票據的應當承擔法律責任。」

在這里需要指出的是，第一，票據偽造者應當承擔的「法律責任」，就其性質而言，它應屬於一種民事損害賠償責任。因為，在票據偽造中，偽造者並不是以自己承擔票據債務為目的進行的，而且，票據偽造者也沒有在票據上以自己的名義進行簽章，因而，在票據外觀上看，票據乃至票據行為，均與偽造者無關。所以，票據偽造者不可能因此而承擔票據責任。然而，票據偽造者雖然不承擔票據責任，但必須承擔相應的民事責任。因為，從民法上看，偽造者的票據偽造行為，應當屬於不法行為，即故意侵害他人民事權益的行為。由於偽造者的行為造成了他人民事權益的侵害，理應承擔相應的民事損害賠償責任。第二，偽造者承擔民事責任的前提，是發生相應的財產上的損害。由於在偽造的票據上，偽造者未在票據上以自己的名義簽章，因而，票據權利人不可能對其行使票據權利。而被偽造者也並未在票據上有過簽章，所以他也不會對該票據承擔票據責任。這樣，就勢必造成票據權利人的損害，該受到侵害的票據權利人當然有權向偽造者請求損害賠償。

4.變造票據而造成他人損失的

票據的變造是指無權更改票據內容的人，對票據上簽章以外的記載事項加以變更的行為。票據的變造往往使票據上的權利義務發生變更，從而加重票據債務人的票據責任。根據票據行為的獨立性原則，在票據變造之前在票據上簽章的人，他只是對原記載事項(即變造之前的記載事項)負責，比如，甲出票給乙，票面記載金額為10萬元;乙又將該記載金額為10萬元票據背書轉讓給了丙;丙將該票據上的記載金額變更為20萬元以後再將票據轉讓給丁。在這里，甲和乙只能對票據上記載的10萬元承擔付款義務。因為如此，支付了相應對價的持票人就可能因為不能獲得相當對價的付款而受到損失。比如在上例中，丁因支付了20萬元的對價而從丙處取得了經變造後記載金額為20萬元的票據，但在其向甲請求付款時，卻只能得到甲10萬元的付款。在這種情況下，因為變造者的變造行為是一種以行使變造後票據上的權利義務為目的的不法行為，他理應對因此遭受損失的持票人承擔賠償責任。所以，我國《票據法》第14條規定：「票據上的記載事項應當真實，不得變造，變造票據的應當承擔法律責任。」這里所謂的「法律責任」就其性質而言也包括了民事損害賠償責任。

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④ 銀行承兌匯票管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了加強承兌匯票業務管理，控制承兌匯票業務風險，確保資金的安全，根據《中華人民共和國票據法》有關規定，結合徐州海倫哲專用車輛股份有限公司實際情況，特製定本制度。

第二條 本制度適用於徐州海倫哲專用車輛股份有限公司、下屬分公司、各級全資及控股子公司。

第三條 本制度所稱承兌匯票是指公司采購貨物或接受勞務開出的，以及銷售產品或提供勞務收取的銀行承兌匯票。

第四條 辦理收票、開票、貼現、背書轉讓和承兌等有關承兌匯票業務必須經過公司總經理或財務總監授權。

第五條 財務部門是承兌匯票的歸口管理部門。

第二章 開出承兌匯票

第六條 公司采購貨物或接受勞務時，可以根據需要開具承兌匯票進行支付，但必須具有真實的貨物購銷行為、簽署購銷合同，並須提供增值稅專用發票或普通發票。

第七條 承兌匯票業務必須在公司核準的融資授信額度或短期融資綜合授信額度內辦理。

第八條 公司相關部門需根據當月資金計劃，在經財務部門負責人及財務總監審批後，方可開出承兌匯票業務。

第三章 收到承兌匯票

第九條 公司銷售和財務部門必須按照信用政策的規定收取承兌匯票。

第十條 公司對外銷售不接收商業承兌匯票。如特殊情況需收取商業承兌匯票，需核實該單位的經營狀況與償付能力，經公司財務總監批准後，方予以接收。

第十一條 收到背書轉讓的承兌匯票必須及時在承兌匯票「背書人欄」上註明公司名稱。銷售部門在收到承兌匯票後必須及時將承兌匯票交到財務部門集中管理，雙方簽字登記，辦理交接手續。

第十二條 財務部門在收到承兌匯票後，應對所接受承兌匯票的真實性主動向出票銀行或開戶銀行進行查詢核實，以確保票據的真實性。

第四章 承兌匯票的背書轉讓及貼現

第十三條 公司可將承兌匯票背書用於對外支付。財務部門辦理背書轉讓業務時，應根據付款申請單、合同履行與結算單據檢查付款手續是否完備，核實收款單位是否與合同和發票相一致。

第十四條 財務部門在辦理承兌匯票背書轉讓業務時，必須在「被背書人欄」註明被背書人全稱，並對背書轉讓情況（包括承兌匯票號、背書批准人、背書轉付單位、申請付款業務部門等）進行登記。申請付款的業務部門到財務部門辦理取票手續時須簽字請領。

第十五條 財務部門辦理承兌匯票貼現業務時，必須在「背書人欄」註明貼現金融機構名稱。

第十六條 財務部門辦理承兌匯票貼現業務取得的貼現資金必須於貼現當天劃入公司指定的銀行賬戶。

第五章 承兌匯票到期收回或承兌

第十七條 對於收到的承兌匯票未經背書轉讓，在承兌匯票到期前約定的工作日，財務部門負責持票委託開戶銀行向承兌銀行辦理托收手續，保證到期收齊票款。

第十八條 財務部門負責籌措資金，辦理公司開出承兌匯票的到期承兌工作。

第六章 承兌匯票保管與檢查

第十九條 財務部門是公司承兌匯票保管的第一責任部門，財務總監是公司承兌匯票保全第一責任人。

第二十條 財務部門必須建立《承兌匯票登記薄》，對承兌匯票應有專人進行登記、保管，嚴格遵循賬實分管的原則。承兌匯票數量較多時也可以將承兌匯票委託公司開戶銀行進行保管，並與委託保管銀行簽訂書面委託協議，分清責任。

第二十一條 負責保管承兌匯票的財務人員不得兼管應收票據或應付票據賬目，不得保管預留銀行印鑒等。

第二十二條 財務部門每月至少對承兌匯票進行一次盤點，必須指派不相容崗位人員對所有開票、收票、貼現、背書轉讓、承兌等與承兌匯票有關的業務進行檢查，並對賬實進行復核，檢查與復核情況要形成記錄，檢查人與財務部門負責人應在檢查記錄上簽字，並將檢查結果報告財務總監。對外委託銀行保管承兌匯票的，財務部門必須安排不相容崗位人員每月至少與銀行核對一次，雙方對核對結果簽字確認。

⑤ 電子商業匯票業務管理辦法

第一章總則第一條為規范電子商業匯票業務，保障電子商業匯票活動中當事人的合法權益，促進電子商業匯票業務發展，依據《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》、《中華人民共和國電子簽名法》、《中華人民共和國物權法》、《票據管理實施辦法》等有關法律法規，制定本辦法。第二條電子商業匯票是指出票人依託電子商業匯票系統，以數據電文形式製作的，委託付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據。
電子商業匯票分為電子銀行承兌匯票和電子商業承兌匯票。
電子銀行承兌匯票由銀行業金融機構、財務公司（以下統稱金融機構）承兌；電子商業承兌匯票由金融機構以外的法人或其他組織承兌。
電子商業匯票的付款人為承兌人。第三條電子商業匯票系統是經中國人民銀行批准建立，依託網路和計算機技術，接收、存儲、發送電子商業匯票數據電文，提供與電子商業匯票貨幣給付、資金清算行為相關服務的業務處理平台。第四條電子商業匯票各當事人應本著誠實信用原則，按照本辦法的規定作出票據行為。第五條電子商業匯票的出票、承兌、背書、保證、提示付款和追索等業務，必須通過電子商業匯票系統辦理。第六條電子商業匯票業務主體的類別分為：
（一）直接接入電子商業匯票系統的金融機構（以下簡稱接入機構）；
（二）通過接入機構辦理電子商業匯票業務的金融機構（以下簡稱被代理機構）；
（三）金融機構以外的法人及其他組織。
電子商業匯票系統對不同業務主體分配不同的類別代碼。第七條 票據當事人辦理電子商業匯票業務應具備中華人民共和國組織機構代碼。 被代理機構、金融機構以外的法人及其他組織辦理電子商業匯票業務，應在接入機構開立賬戶。第八條接入機構提供電子商業匯票業務服務，應對客戶基本信息的真實性負審核責任，並依據本辦法及相關規定，與客戶簽訂電子商業匯票業務服務協議，明確雙方的權利和義務。
客戶基本信息包括客戶名稱、賬號、組織機構代碼和業務主體類別等信息。第九條 電子商業匯票系統運營者由中國人民銀行指定和監管。第十條接入機構應按規定向客戶和電子商業匯票系統轉發電子商業匯票信息，並保證內部系統存儲的電子商業匯票信息與電子商業匯票系統存儲的相關信息相符。第十一條電子商業匯票信息以電子商業匯票系統的記錄為准。第十二條電子商業匯票以人民幣為計價單位。第二章基本規定第十三條電子商業匯票為定日付款票據。
電子商業匯票的付款期限自出票日起至到期日止，最長不得超過1年。第十四條票據當事人在電子商業匯票上的簽章，為該當事人可靠的電子簽名。
電子簽名所需的認證服務應由合法的電子認證服務提供者提供。
可靠的電子簽名必須符合《中華人民共和國電子簽名法》第十三條第一款的規定。第十五條電子商業匯票業務活動中，票據當事人所使用的數據電文和電子簽名應符合《中華人民共和國電子簽名法》的有關規定。第十六條客戶開展電子商業匯票活動時，其簽章所依賴的電子簽名製作數據和電子簽名認證證書，應向接入機構指定的電子認證服務提供者的注冊審批機構申請。
接入機構為客戶提供電子商業匯票業務服務或作為電子商業匯票當事人時，其簽章所依賴的電子簽名製作數據和電子簽名認證證書，應向電子商業匯票系統運營者指定的電子認證服務提供者的注冊審批機構申請。第十七條接入機構、電子商業匯票系統運營者指定的電子認證服務機構提供者，應對電子簽名認證證書申請者的身份真實性負審核責任。
電子認證服務提供者依據《中華人民共和國電子簽名法》承擔相應責任。第十八條接入機構應對通過其辦理電子商業匯票業務客戶的電子簽名真實性負審核責任。
電子商業匯票系統運營者應對接入機構的身份真實性和電子簽名真實性負審核責任。第十九條電子商業匯票系統應實時接收、處理電子商業匯票信息，並向相關票據當事人的接入機構實時發送該信息；接入機構應實時接收、處理電子商業匯票信息，並向相關票據當事人實時發送該信息。第二十條出票人簽發電子商業匯票時，應將其交付收款人。
電子商業匯票背書，背書人應將電子商業匯票交付被背書人。
電子商業匯票質押解除，質權人應將電子商業匯票交付出質人。
交付是指票據當事人將電子商業匯票發送給受讓人，且受讓人簽收的行為。

⑥ 票據服務公司辦理需要哪些流程

我是票方
票方持有票據，通過票據服務平台，篩選合適的資方，並完成線上電子合約簽署，實現成交和資金到賬。
1、發布票據：票方錄入票據相關信息
2、確認意向：票方同意按資方報價並簽訂電子合約
3、完成背書：票方線下通過網銀背書後，再到系統確認
4、交易完成：票款從銀行監管賬戶進入票方錢包
我是資方
資方購買票據，通過票據服務平台的智能匹配功能，篩選合適的票方，並完成線上電子合約簽署，完成背書簽收。
1、設置偏好：資方設置承兌方白名單，票面金額、期限和相應報價
2、確認意向：確認票據相關信息並簽訂電子合約
3、支付票款：支付票款到銀行監管戶
4、票據簽收：資方通過線下網銀確認收到票據後，再到系統確認
5、交易完成：票款從銀行監管賬戶進入票方錢包
希望能夠幫到您，望採納！

⑦ 票據業務的防範措施

1. 加快《票據法》的修訂進程, 強化票據業務的監督管理
當前, 我國的法制建設明顯落後於經濟發展的需要, 隨著銀行新業務新產品層出不窮, 票據業務除傳統的貼現、再貼現、轉貼現外, 還出現了買方付息票據業務、協議付息票據業務及銀票通等新業務。1995年頒布的《票據法》已不能完全適應形勢發展需要, 因而增加了控制票據業務風險的難度。在我國金融業自律管理能力較弱及內控機制不健全的情況下, 防範票據業務風險的有效方法是依法加強監督管理。
首先, 要盡快補充修訂有關票據法律法規, 堵塞現行票據交易法律中存在的諸多漏洞, 完善法律所應具備的約束和懲罰機制;
其次, 要加強票據市場的監管力度, 充分發揮監管機構的監管作用, 對於違法違規行為加大處罰力度, 以引導和規范承兌和貼現業務活動;
第三,要加大執法部門對票據違法犯罪的查處和處罰力度, 最大限度地減少票據詐騙案件的發生。
2. 完善法人治理結構, 形成有效的內控機制
如果商業銀行建立了完善的法人結構, 建立起完善的內部風險控制機制, 作為票據提供者和資金需求者的企業, 即使有再強的欺詐銀行資金的慾望, 最終也難以如願。將承兌匯票業務列入信貸資產比例管理和授信管理, 承兌墊款計入不良貸款之列, 強化對臨櫃人員的業務培訓, 規范銀行票據業務操作流程等, 控制票據業務風險的措施都必須以此為前提。也就是說,沒有完善的法人治理結構, 就不可能形成有效的內控機制, 也就難以從根本上控制風險。
3. 加強內控機制建設, 規范票據業務操作流程
銀行要嚴格票據業務操作, 建立各部門分工協作、相互制約的制度, 切實堵塞漏洞。對要辦理貼現的票據做好查詢工作, 貼現後要及時向承兌銀行發出貼現通知, 以防掛失詐騙。公司業務部門對營業部門的聯行查詢回復後, 要進行復查確認, 做到相互制約、相互監督。要規范承兌業務,嚴把承兌票據審核關, 消化承兌風險。銀行簽發承兌票據, 必須以具有真實貿易背景為前提, 在審核企業承兌申請中, 應按規定嚴格審核, 要求企業提供增值稅發票和商品交易合同原件及復印件, 並對其真實性進行核實; 同時, 銀行要與票據的簽發行或承兌行密切配合, 切實做到「有疑必查、有查必復、復必詳盡、及時處理」。
4. 建立票據業務專業化隊伍, 努力減少操作風險
票據業務人員要增強營銷觀念和責任感, 成為具備票據、信貸、結算、法律、貿易、信息科技等知識的銀行業務骨幹。員工具有良好的思想素質和業務素質是防範風險的前提條件。要加強對票據業務人員的監管, 對於員工工作和生活中出現的異常變化, 要及時採取相應措施, 防止出現內部風險。繼續加大對銀行從業人員的職業教育, 提高從業人員票據業務風險防範意識。經常開展風險教育, 增強業務人員對假票的防範能力, 正確處理銀行業務發展與防範風險的關系。
5. 積極創新, 運用現代科技手段加強票據管理
一是加大票據防偽技術含量, 改進承兌匯票操作方法和程序。針對銀行業傳統的「憑印支取」審核辦法已遠遠落後於電子化發展步伐的現狀, 要建立銀行印鑒預留庫, 實行票據業務自動化處理。
二是建立票據業務網路查詢認證系統, 加強信用秩序建設, 防範道德風險。摒棄當前通過電報查詢等為主要手段的檢驗票據真偽的方式, 在電子聯行或信貸登記咨詢系統基礎上, 建立承兌匯票電子查詢網路系統, 對每筆已簽發的銀行承兌匯票, 在轉讓、貼現、轉貼現、再貼現時必須通過電子查詢網路系統進行查詢核對, 有效杜絕假票和「克隆」匯票行為的發生。
三是優化票據業務發展的外部環境, 建立社會徵信體系, 完善社會信用制度, 規范社會各經濟主體的信用行為, 為銀行全面真實掌握客戶的信用狀況提供保證。加大對失信企業的聯合制裁力度, 發揮銀行同業公會的作用, 通過制定同業競爭規則, 建立風險預警機制, 防範道德風險。開發適應票據業務管理和發展的信息系統, 應用高科技手段防範票據業務風險。盡快在全國范圍內建立統一的信息網路, 實現信息共享, 以提高業務效率, 降低業務成本, 防範和化解票據業務風險。

⑧ 商業銀行從哪些方面加強票據業務管理

近幾年我國票據業務發展迅猛，這得益於我國經濟的快速增長和企業對短期融資需求的增加。票據作為企業間、銀企間的融資工具，兼具結算和融資功能。隨著我國改革開放和市場化進程的加快，企業越來越重視票據的融資功能。同時，票據以其較高的流動性和穩定的收益，也成為國內金融機構競爭的焦點。票據市場的發展對完善貨幣政策傳導機制，改善商業銀行資產結構，拓寬企業融資渠道等起到了重要作用。但是，市場體系發育的不完善及相關風險控制機制建設的滯後，使我國金融機構票據業務的風險日益凸顯。其原因有：

1、商業銀行對票據市場的過度競爭是導致票據業務風險積聚的根本原因。票據市場的交易由供求雙方完成，企業提供票據，是資金的需求者；商業銀行提供資金，是票據的需求者。只有商業銀行產生對票據的需求，才能完成對資金的供給，否則交易無法實現。目前，我國商業銀行不僅存在著追求業務擴張的動機，而且有急於降低不良資產比率的壓力，在信貸規模受到存貸款比率等指標約束的條件下，票據貼現這一手續簡便、收入有保證、規模容易增加的融資業務，便成為銀行擴大資產規模、稀釋不良資產比率的重要手段，被各銀行視為立竿見影的可行方法。同時，我國金融業內控機制不健全，特別是國有商業銀行治理結構不完善，不能對風險實施有效的控制，導致票據業務風險不斷積聚。

2、利益驅動導致票據業務空轉對倒。所謂銀行票據業務的空轉對倒是指銀行向企業發放貸款，企業再把貸款存入銀行作為保證金，開出銀行承兌匯票，將銀票貼現；貼現所得資金作為保證金，再次開出銀行承兌匯票並將銀票貼現……。這樣一來，票據承兌、貼現業務就呈現出超常增長勢頭，而且銀行信貸也被虛增放大。銀行這樣做的好處一是通過賺取利息和套利差，獲取利潤；二是可收取保證金，虛增存款；三是可擴大貸款，壓縮不良資產，並獲取利息收入。但是，這種滾動承兌、滾動貼現形式的承兌、貼現、保證金、再次承兌、再次貼現的操作方式，產生了巨大的信貸泡沫。據統計，2003年上半年以來，新增貸款中的20%是靠票據融資拉動的。

3、社會信用體系不健全，企業惡意套取銀行資金，導致銀行信用風險加大。社會信用體系不健全，無法對企業進行信用考核，守信得不到尊重，失信得不到懲罰。信用評級的缺失使得企業利用法律法規的空白進行票據欺詐，惡意套取銀行資金，加大了票據業務的風險。一是票據貼現在非100%保證金開票的情況下，開具全額銀行匯票，企業到銀行貼現後以貼現資金作為保證金再次開具全額匯票，套取銀行資金。票據融資中的信用泡沫不斷加劇。二是沒有真實交易背景的融資性票據與具有真實交易的票據混雜在一起。企業提供虛假的交易合同、增值稅發票，通過貼現和質押方式輕易套取銀行資金，銀行承兌墊款不斷增加，不良資產額也隨之增大，信用風險急劇擴大。
4、銀行內控機制不健全及票據真偽查詢手段落後，導致票據欺詐案件日趨增多。票據業務崗位職責不明確，重點崗位監督管理以及內部檢查不嚴，對內部違規發展票據業務缺乏有效監督，甚至採取默許的態度。目前銀行票據查詢手段落後，缺乏全國統一聯網的票據信息查詢系統，查詢效率低下。聯行系統查詢系統及其查詢方式存在著局限性，無法完全識別票據的真偽。管理和制度上的漏洞使得外部人員和內部人員勾結進行票據欺詐，騙取銀行的資金，成為票據業務風險增大的又一個因素。

⑨ 法律顧問服務方案

法律分析：1、協助貴司建立完善的合同管理、應收債權管理制度，審查、修改合同，參與重大合同的談判。

2、協助貴司完善人事管理、勞動管理及各項規章制度建設，主要尋求在制度框架內協調勞資關系，為公司營造穩定和諧良性互動的勞資環境。

3、協助貴司建立健全知識產權保護制度，為貴司保護其知識產權提供日常性、專門性法律服務。

4、根據貴司法制建設的需要，協助開展各類普法宣傳、業務培訓活動，增強貴司各部門管理人員的法律意識。

5、接受貴公司委託代理訴訟/仲裁案件。（需另行收費）

法律依據：《中華人民共和國律師法》

第二十八條律師可以從事下列業務：

（一）接受自然人、法人或者其他組織的委託，擔任法律顧問；

（二）接受民事案件、行政案件當事人的委託，擔任代理人，參加訴訟；

（三）接受刑事案件犯罪嫌疑人、被告人的委託或者依法接受法律援助機構的指派，擔任辯護人，接受自訴案件自訴人、公訴案件被害人或者其近親屬的委託，擔任代理人，參加訴訟；

（四）接受委託，代理各類訴訟案件的申訴；

（五）接受委託，參加調解、仲裁活動；

（六）接受委託，提供非訴訟法律服務；

（七）解答有關法律的詢問、代寫訴訟文書和有關法律事務的其他文書。

第二十九條律師擔任法律顧問的，應當按照約定為委託人就有關法律問題提供意見，草擬、審查法律文書，代理參加訴訟、調解或者仲裁活動，辦理委託的其他法律事務，維護委託人的合法權益。

⑩ 票據市場制度體系的四大層面都有什麼

所謂票據市場框架體系，是指票據市場關聯組織、結構及其關系的總稱。

它包括了票據市場體系、票據市場組織體系、票據交易體系、票據市場參與主體體系、票據制度體系、票據服務體系、票據產品體系、票據創新體系、票據信息體系、票據IT體系、票據價格體系、票據監管體系等部分。

01

票據市場體系

票據市場組織體系是指票據市場的管理結構和行政功能，在組織層級上包括從央行到商業銀行的自上而下模式。

票據交易體系既包含了承兌外的貼現、轉貼現、再貼現等傳統產品交易行為，也包括票據資管、票據證券化、票據理財、區塊鏈票據、產業鏈票據、衍生票據等創新產品交易行為，還包含了在票交所模式下所有交易行為的規則演化和更新以及規范的地方、行業和經紀平台。

02

票據市場組織體系

在實際的參與方商業銀行內部，也包含由總行-分行-支行的層層下達的上下模式、或者總行。

03

票據交易體系

票據交易體系既包含了承兌外的貼現、轉貼現、再貼現等傳統產品交易行為，也包括票據資管、票據證券化、票據理財、區塊鏈票據、產業鏈票據、衍生票據等創新產品交易行為，還包含了在票交所模式下所有交易行為的規則演化和更新以及規范的地方、行業和經紀平台。

04

票據市場參與主體體系

票據市場參與主體體系包括票交所、區域或行業票據及經紀中心、證券公司、保理公司、評級公司、擔保公司等服務主體，保險公司、基金公司、信託公司、個人等投資主體，央行、銀監會等監管主體。

05

票據制度體系

一是法律法規、司法解釋等層面，包括中華人民共和國票據法、最高院關於審理票據糾紛案件若干問題的規定等。

二是監管層面的有關規定，包括支付清算管理辦法、商業匯票承兌貼現與再貼現管理辦法、電子商業匯票系統管理辦法等。

三是票據行業自律文件，包括中國銀行業票據業務規范、中國支付清算協會票據行業自律公約等。

四是票交所成立後的有關規定，包括以票據交易管理辦法為核心的一系列配套制度。

五是商業銀行自身關於票據的相關制度、規定和業務流程等。

06

票據市場服務體系

票據市場服務體系包括票交所提供集中報價交易、託管清算等服務，第三方機構提供市場評級、增信、保險等服務，票據中介提供撮合、配對和信息等服務，律師事務所提供法律咨詢和幫助等服務。

07

票據產品體系

票據產品體系可以從不同的角度來切分：

一是從票據形態上看，分為紙質票據、電子票據以及未來基於區塊鏈的數字票據。

二是從票據功能來看，產品鏈側重於從票據的多功能服務角度出發，通過不同的排列組合形成完整的解決方案。

三是從服務產業出發，可以通過做大商票的方式形成完整服務某一產業上下游的專項虛擬票據產品，比如軍工票、化工票、鋼鐵票等。

四是從產品定位來看，分為傳統的交易型票據產品、資管型票據產品、理財類票據產品等。

08

票據創新體系

票據創新體系要有既定的創新目標和關鍵的配套機制，目標主要設定為創新的目的、意義和著力點，配套機制包括票據交易管理機制（含准入、懲罰、退出等機制）、價格機制、做市商機制、平準基金機制等，機制是保證創新實施的關鍵保證。

09

票據信息體系

票據信息體系側重於數據的獲取、搜集、分析和利用，從數據屬性上分為結構化數據和非結構化數據，現行使用較多的包括文本、圖表、語音等非機構化信息，信息本身只是簡單的「生產資料」，需要藉助人、機的智慧去激活，藉助計算機工具產生生產力。

10

票據IT體系

票據IT體系是指在票據市場發展中所有藉助IT技術實現的信息系統。

從業務角度分為事前判斷、事中業務和事後分析系統。

從應用管理方角度分為票交所系統、各商業銀行系統、企業系統、ECDS系統。

從技術架構角度分為桌面系統、Web系統、移動終端系統等。

從系統功能角度分為信息類系統、業務類系統、管理類系統等。

11

票據價格體系

票據價格體系是指在票據市場不同體系中反映流通和價值的總體評判，比如承兌有承兌費率，貼現有貼現價格，轉貼現有轉貼現價格等。

12

票據監管體系

票據監管體系一方面由銀監會統一管控，建立由上而下的監管模式，另一方面所有的票據市場參與方也有自身內部的監管職責和組織架構，形成內外呼應的有序結構。

票據市場架構體系中的各個子體系既互相聯系又相對獨立。推進票據市場架構體系建設既要做好頂層設計，也要關注各子體系的建設。

一方面要著力完善票據市場的基礎設施，推出集中統一的制度、標准、系統、規范等，同時要明確建立多層次、互補性的全方位基礎設施，更好地落實集中統一的目標，要加強票據市場組織、推進票據法修訂、豐富票據市場品種等。

另一面要統籌協調，推進票據架構體系中所有子體系的市場全面、均衡、健康發展。