審計局落實法律顧問制度

A. 財政局和國資辦什麼關系

財政局和國資辦是兩個不同的行政部門。省，市，縣財政局和國資辦有區別，他們是不同級別政府的組成部門。

財政局負責地方的財政工作，貫徹執行財務制度，按照政策組織財政收入，保證財政支出，管好用活地方的財政資金，促進工農業生產發展和各項事業發展。

財政局也培訓專職財會人員，提高科學理財的素質和企業財務管理水平；嚴肅財經紀律，提高經濟效益；積極開發財源，為振興地方經濟服務。

(1)審計局落實法律顧問制度擴展閱讀

主要職責：

（一）貫徹執行國家的財政稅收方針、政策，財務會計方面的法令、條例及其它有關政策。

（二）根據地方經濟發展計劃，制定地方財政發展規劃，制定年度預算和編制年度決算，執行地方人大批準的年度預算，綜合平衡地方財力。

（三）管理地方各行政部門、政法部門、文化、教育、衛生、科學技術、廣播電視等單位經費支出，監督指導行政、團體、 企業事業單位嚴格執行財務制度。

B. 我要參加小學綜合實踐課比賽，請問誰有好的教案題目不限，但要求新穎。拜託各位了

我是張棟梁的粉絲，因為他喜歡幫助人。好的教案有很多不知道你要那種？？

入行最好的教案

通讀下來，有了注冊的沖動。

某前輩03:36:22

你覺得自己很理性，很邏輯？

水闌瑟03:38:32

理性，不邏輯。

某前輩03:38:32

我的判斷可能不準確，相當不準確，但是我還是覺得有必要告訴你，你非常不適合廣告這個行業

水闌瑟03:41:18

很挫敗，但我接受。

某前輩03:39:41

不過沒有關系，如果你認為你適合，你應該堅持

某前輩03:40:20

我原來的老師也這么判斷我，我堅持不能讓他們如願

一個月前，前輩用「創意就是用邏輯跳舞」告知我我沒有邏輯性，很挫敗，第一次認真思考何謂邏輯。還沒有入行，但是有強烈的興趣，前輩說，努力沒用，靠天分。正好，後面又開始討論天分和功力。

仍然感謝前輩在尖銳的指出後還遺留了一點星星之火。

紙上得來終覺淺，覺知此事要躬行。

PS。關於聯通的廣播稿，通看下來，記得住的就是，你知道嗎，你不知道的那個，和生孩子的那個了。

21我最好的老師教案

大衛·歐文

開放分類：美國、作家

大衛Lloyd·歐文

大衛Lloyd·歐文·DSO,OBE,MC陸軍中尉上校(被負擔1917)是英國的戰士和作家。

1938年他參加了陸軍和被委任了入女王的皇家軍團。他是以這個軍團第2個營在巴勒斯坦和西部沙漠從1939年到1941年7月當他參加了長距離沙漠小組(LRDG)。

他在一定數量的行動參與了包括SAS襲擊在Tobruk在August/September1942年。

他受傷了在一次空襲在LRDG基地在Kufra在1942年十月和幾乎丟失了胳膊。

在回答LRDG以後在1943年2月他履行了一些巡邏在整體LRDG行動有效地被關閉了之前在第八支陸軍達成了Mareth線之後。

1957年他寫了一本書關於他的經驗-沙漠我的寓所由PantherBooks出版由Cassell和再以下年。

他寫過一篇名為《一個這樣的老師》，這篇文章在小學六年級下冊的21課

他寫的《一個這樣的老師》曾深受小學教師們的喜愛。《一個這樣的老師》是北師大版的語文6年級下冊「科學的精神」的第2課

大衛歐文的丑聞

英國二戰歷史學家大衛·歐文著作等身，聲名遠揚。但近年來這種聲

望日益淪為臭名，他公開堅持希特勒對德國系統屠殺600萬猶太人一無所知。現在，67歲的他被捕了。地點就在希特勒的老家——奧地利。

奧地利內政部11月15日證實，歐文已於11月11日在奧地利南部的施蒂里亞州被警方逮捕，所據乃1989年歐文在維也納和南部的萊奧本市公開演講後法庭簽發的逮捕令。

依照奧地利法律，否認大屠殺屬犯罪行為，刑期最高可達20年。

奧地利新聞社（APA）引用未經證實的消息報道說，歐文已被關入格拉茨市的一所監獄。

歐文並非不知自己此行的風險，他事先也採取了預防措施，行程只有一天，且少有人知。由於奧地利屬申根協定簽字國，歐文可無需任何手續從德國入境。但是，據歐文個人網站上的一份聲明所稱，奧地利警方「竊得或截取了他的電子郵件」，因而事先了解了他的行程。

在秘赴奧地利之前，歐文先到德國拜訪了20年未見的老友，德國劇作家羅爾夫·霍赫胡特（RolfHochhuth），此二人脾氣相投，且互相欣賞，霍氏筆下多部劇作，將盟軍在二戰期間的轟炸行為視作戰爭罪行，亦將邱吉爾寫成戰犯。今年早些時候，他還公開贊許歐文是一個「可敬的人」，並堅持他不是大屠殺否認者。

英國的大屠殺教育基金會（HolocaustEcationalTrust）聽聞此訊，即向奧地利政府致敬，稱，英國沒有制定否認大屠殺為犯罪的法律，而奧地利人「做了我們的法律該做卻沒做的事」。

歐文寫作並翻譯的二戰歷史著作近30種，他為戈林、戈培爾、凱特爾、隆美爾、赫斯等幾乎所有納粹高官作傳，在其飽受唾棄的《希特勒的戰爭》（Hitler'sWar）一書中，他公開對大屠殺提出了質疑。

他堅稱希特勒對大屠殺毫不知情，且沒有絲毫的證據，能證明納粹實施過「最後解決」的方案，並因此被指宣傳反猶和種族主義思想。他辯解說，自己從未否認過有猶太人被納粹所殺，只是對在集中營內死亡的猶太人數量和死亡的方式提出質疑，例如，毒氣室應用的規模遠沒有那麼大，死在奧斯威辛的猶太人大部分是由於傷寒，而非系統性的毒氣室殘殺，而死亡的猶太人也比今天人們公認的數字要低得多。

在奧地利入獄，已非歐文第一次吃官司。1992年，因公開聲稱奧斯威辛的毒氣室純屬子虛烏有，他被德國一法官判罰6000美元。更為轟動的是他與美國埃默里大學歷史教授和大屠殺學者黛博拉·利普斯塔特（DeborahLipstadt）長達六年的訟戰。

1993年，利氏在書中將歐文稱作「大屠殺否認者中最危險的代言人之一」。歐文隨即將利普斯塔特及其英國出版商企鵝公司告上法庭，訴稱該書敗壞了他作為歷史學家的名譽。

2000年，法官查爾斯·格雷（CharlesGray）終於當庭宣判利氏獲勝。這位法官還當面審斥歐文，稱他「長期、故意地歪曲並操縱歷史事實」，實在是一個「積極的大屠殺否認者」、「反猶分子和種族主義者」。

今年年初，利普斯塔特的《審判歷史：我與大衛·歐文的訟戰》（）一書出版，回顧了這場具有里程碑意義的六年誹謗案的審理詳情。本報曾在今年5月和9月兩度推介此書。

今年3月，美國的C-SPAN電視台曾計劃製作一部關於此案的紀錄片，其中將包括歐文反駁利普斯塔特的一段講話，但全球200餘名歷史學家聯名吁請該台放棄此片。

歐文創作的影片《尋找歷史真相》（TheSearchfortheTruthinHistory）無處公映，後選擇參加了「墨爾本地下電影節」，即便這樣，也仍然在澳大利亞引發抗議，迫使影展組織者最終取消了此片的放映。

大衛·歐文所寫的許多書，都有可供在互聯網上免費公開下載的電子版，與其他重視保護作品版權的作家和學者相比，這實在是奇特的現象，也反映出歐文等人在全球各地慘遭人人喊打的窘境，並讓我們認識到，歷史學家怎樣對待大屠殺這段歷史，已遠遠不只是學術觀點上的差異，而實在也是一個道義問題。大屠殺否認者和所謂的歷史修正主義者，在歐美的學術甚至輿論舞台上已經沒有多大市場，但是，行為類似的少數日本人卻得以公然篡改歷史，這是非常不對，也是非常危險的事。

然後就是那個鬧鬼的，腦白金。五味雜陳。

不要用我的答案哦！我想讓我的答案被採納！想給我的積分加多。想盡快的升級。謝謝

C. 城建怎麼造句

1、 長城建在連綿起伏的八在達嶺上，好像一條長龍，長城的城牆非常厚，也非常高，長更是不可比喻，有五萬多公里。因此它才被人們稱為萬里長城。
2、 城建展覽館的十二五規劃城市模型精緻極了，樓堂館所具體而微，特色園林景物雕塑玲瓏剔透，一眼就能看出是我市今後十年發展的雛形。
3、 作為中國城市化進程中的一個創新模式，新母城建設符合當前降低社會總成本的要求和方向。
4、 該教會希望在棕櫚葉城建立教堂，但該市的很多居民對教會的動物供奉活動表示關切。
5、 因此，對比總結新城建設的實效，分析判斷新城建設的適用性，對於促進特大城市的合理發展以及規避新城的盲目建設，無疑具有現實的指導意義。
6、 縣上還在縣城建起黃金冶煉廠,形成采礦、堆浸、冶煉一條龍.
7、 統一內外資企業和個人城建稅和教育費附加等制度。
8、 該城建立在火成岩與火山灰上.
9、 科布倫茨城建立在萊茵河和摩澤爾河的匯合處。
10、 因此雪城建築相對布達拉宮主體建築等級較低，在建築裝飾上更體現了藏式民間做法與官式做法的結合。
11、 許多高尖端的節能產品進入華南城建設者的眼簾。
12、 這就是北京市城建工作大事之一的金魚池危舊房改造工程。
13、 統一內外資企業和個人城建稅、教育費附加制度。
14、 華南城建築極具特色：其中單體建築就達到1000萬平米。
15、 統一內外資企業和個城建稅、教育費附加制度.
16、 未來，隨著全面、深入的不斷創新和開拓，新母城建設或將成為總部基地乃至中國城市化建設縱深發展的一個新亮點。
17、 統一內外資企業和個人的城建稅、教育費附加等制度。
18、 要塞城建造血塔來提高其城鎮守衛的戰鬥力.
19、 麗江古城建於1127年，古城道路上鋪滿了產自麗江的彩色鵝卵石，明清朝的石橋和拱道也隨處可見。
20、 該城建造在伊利運河的一系列船閘周圍。
21、 外商投資企業暫不徵收城建稅和教育附加。
22、 塔科瑪城建起一座懸索橋，華盛頓就此變成因錯誤計算而造成危險的典範。
23、 China這個詞，不同的人有不同的讀法。光棍念：妻哪？；戀人念：親哪？；乞丐念：去哪？；窮人念：錢哪？；醫生念：切哪？；奸商念：欺哪？；官員念：權哪？；小偷念：竊哪？；開發商念：圈哪？；城建念：拆哪？；拆遷戶念：遷哪？對朋友念：吃啦？
24、 1929年錘出來的協議，義大利政府和羅馬教皇梵蒂岡城建立為國家…所有0.17平方英里！
25、 昆卡：厄瓜多中南部的一個城市，位於瓜亞基爾市的東南部。該城建於1557年，因其建築精美並以「大理石城」聞名於世。人口157，213。
26、 由於造價低廉，性能優良且外表美觀，模塊式面板土工合成材料加筋土擋牆在我國交通及城建等領域有著廣泛的應用前景。
27、 從制度創新層面來講，龍港不斷優化城市規劃和城市建設，導入「經營城市」概念，走以城養城、以城建城、以城興城的城市化道路。
28、 隨著廣州城市建設的蓬勃發展，城建投資項目不斷建成投入使用，做好城建項目竣工財務決算工作，就顯得日益重要。
29、 首先，我覺得目前應該對總部基地模式進行歸納、總結並形成初步框架，以指導新母城建設。
30、 放之全國，除了總部基地的聚集效應之外，新母城建設將可成為另一種創新經濟的模式和方向。
31、 產品結構方面，廂式車中的專用功能較強的如醫療車、旅居車、環衛類、市政類、城建類專用車等均有大幅增長。
32、 負責城建、交通、防汛工作.聯系市郵政局.
33、 達納蘇斯城建造完成。泰蘭德耳語之風創建了月之神殿。
34、 他說，自從我領我民以色列出埃及以來，我未曾在以色列各支派中選擇一城建造殿宇為我名的居所，但揀選大衛治理我民以色列。
35、 建築許可證由城建局簽發。
36、 分管區監察局、區審計局、區土地城建開發服務中心.
37、 從那以後這小城建了幾個工廠?
38、 居庸關長城建於明朝,用途是保衛當時的首都.
39、 產品主要用於，城市道路、城建設施、船舶運輸、高速公路、電力行業、工業管道、石油裝備、消防水帶等一些所需捆綁和固定的地方。
40、 2007年，沈陽市城建局組織相關單位對該橋進行了安全檢測，發現該橋屬於危橋，決定翻建。
41、 2004年建成了北京城建大廈「平面倉儲式」項目，是目前國內技術難度最大的項目。
42、 1940年，塔科瑪城建起一座懸索橋，華盛頓就此變成因錯誤計算而造成危險的典範。
43、 統一內外資企業和個人城建稅、教育費附加等制度。
44、 請問輔導期內繳納了增值稅,是否需要同時繳納城建稅和教育費附加呢?
45、 公安消防機構發現市政消火栓損壞時，應書面通知城建主管部門。
46、 越秀城建此次主要以三大板塊樓盤進行推貨.
47、 為北京中關村科學城建設股份有限公司提供常年法律顧問服務。
48、 北京城建集團是個國有的康采恩，他們在西非各地建類似的飯店。
49、 下述文字摘自在鋼城建造和出售住房的某公司總裁的備忘錄。
50、 一般認為，這個島城建於公元451年，當時海濱上叫做威尼蒂的居民從穿過淡水湖來到這里，他們比匈奴人來的還要早。

D. 保險公司內部控制基本准則的印發通知

發文標題：關於印發《企業內部控制基本規范》的通知
發文文號：財會[2008]7號
發文部門：財政部審計署中國保險監督管理委員會中國銀行業監督管理委員會中國證券監督管理委員會
發文時間：2008-5-22
實施時間：2009-7-1
失效時間：
法規類型：內部會計控制制度
所屬行業：所有行業
所屬區域：全國
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發文內容：
中直管理局，鐵道部、國營局，總後勤部、武警總部，各省、自治區，直轄市，計劃單列市財政廳(局)，審計廳(局)，新疆生產建設兵團財務局、審計局，中國證監會各省、自治區、直轄市，計劃單列市監管局，中國證監會上海，深圳專員辦，各保監局、保險公司，各銀監局，政策性銀行、國有商業銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行、資產管理公司，各省級農村信用聯社，銀監會直接管理的信託公司、財務公司，租賃公司，有關中央管理企業：
為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據國家有關法律法規，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定了《企業內部控制基本規范》，現予印發，自2009年7月1日起在上市公司范圍內施行，鼓勵非上市的大中型企業執行。執行本規范的上市公司，應當對本公司內部控制的有效性進行自我評價，披露年度自我評價報告，並可聘請具有證券、期貨業務資格的會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。
執行中有何問題，請及時反饋我們。
附件：企業內部控制基本規范
財政部審計署證監會銀監會保監會
二〇〇八年五月二十二日
附件：企業內部控制基本規范
第一章總則
第一條為了加強和規范企業內部控制，提高企業經營管理水平和風險防範能力，促進企業可持續發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國會計法》和其他有關法律法規，制定本規范。
第二條本規范適用於中華人民共和國境內設立的大中型企業。
小企業和其他單位可以參照本規范建立與實施內部控制。
大中型企業和小企業的劃分標准根據國家有關規定執行。
第三條本規范所稱內部控制，是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。
內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果、促進企業實現發展戰略。
第四條企業建立與實施內部控制，應當遵循下列原則：
(一)全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。
(二)重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。
(三)制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。
(四)適應性原則。內部控制應當與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨著情況的變化及時加以調整。
(五)成本效益原則。內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。
第五條企業建立與實施有效的內部控制，應當包括下列要素：
(一)內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
(二)風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
(三)控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
(四)信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
(五)內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
第六條企業應當根據有關法律法規、本規范及其配套辦法、制定本企業的內部控制制度並組織實施。
第七條企業應當運用信息技術加強內部控制，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。
第八條企業應當建立內部控制實施的激勵約束機制，將各責任單位和全體員工實施內部控制的情況納入績效考評體系，促進內部控制的有效實施。
第九條國務院有關部門可以根據法律法規，本規范及其配套辦法，明確貫徹實施本規范的具體要求，對企業建立與實施內部控制的情況進行監督檢查。
第十條接受企業委託從事內部控制審計的會計師事務所，應當根據本規范及其配套辦法和相關執業准則，對企業內部控制的有效性進行審計，出具審計報告。會計師事務所及其簽字的從業人員應當對發表的內部控制審計意見負責。
為企業內部控制提供咨詢的會計師事務所，不得同時為同一企業提供內部控制審計服務。
第二章內部環境
第十一條企業應當根據國家有關法律法規和企業章程，建立規范的公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責許可權，形成科學有效的職責分工和制衡機制。
股東(大)會享有法律法規和企業章程規定的合法權利，依法行使企業經營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權。
董事會對股東(大)會負責，依法行使企業的經營決策權。
監事會對股東(大)會負責，監督企業董事、經理和其他高級管理人員依法履行職責。
經理層負責組織實施股東(大)會、董事會決議事項，主持企業的生產經營管理工作。
第十二條董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。
企業應當成立專門機構或者指定適當的機構具體負責組織協調內部控制的建立實施及日常工作。
第十三條企業應當在董事會下設立審計委員會。審計委員會負責審查企業內部控制，監督內部控制的有效實施和內部控制自我評價情況，協調內部控制審計及其他相關事宜等。
審計委員會負責人應當具備相應的獨立性、良好的職業操守和專業勝任能力。
第十四條企業應當結合業務特點和內部控制要求設置內部機構，明確職責許可權，將權利與責任落實到各責任單位。
企業應當通過編制內部管理手冊，使全體員工掌握內部機構設置、崗位職責、業務流程等情況，明確權責分配，正確行使職權。
第十五條企業應當加強內部審計工作，保證內部審計機構設置、人員配備和工作的獨立性。
內部審計機構應當結合內部審計監督，對內部控制的有效性進行監督檢查。內部審計機構對監督檢查中發現的內部控制缺陷，應當按照企業內部審計工作程序進行報告；對監督檢查中發現的內部控制重大缺陷，有權直接向董事會及其審計委員會、監事會報告。
第十六條企業應當制定和實施有利於企業可持續發展的人力資源政策。人力資源政策應當包括下列內容：
(一)員工的聘用、培訓、辭退與辭職。
(二)員工的薪酬、考核、晉升與獎懲。
(三)關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度。
(四)掌握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定。
(五)有關人力資源管理的其他政策。
第十七條企業應當將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標准，切實加強員工培訓和繼續教育，不斷提升員工素質。
第十八條企業應當加強文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業、開拓創新和團隊協作情神，樹立現代管理理念，強化風險意識。
董事、監事、經理及其他高級管理人員應當在企業文化建設中發揮主導作用。
企業員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。
第十九條企業應當加強法制教育，增強董事、監事、經理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。
第三章風險評估
第二十條企業應當根據設定的控制目標，全面系統持續地收集相關信息，結合實際情況，及時進行風險評估。
第二十一條企業開展風險評估，應當准確識別與實現控制目標相關的內部風險和外部風險，確定相應的風險承受度。
風險承受度是企業能夠承擔的風險限度，包括整體風險承受能力和業務層面的可接受風險水平。
第二十二條企業識別內部風險，應當關注下列因素：
(一)董事、監事、經理及其他高級管理人員的職業操守、員工專業勝任能力等人力資源因素。
(二)組織機構、經營方式、資產管理、業務流程等管理因素。
(三)研究開發、技術投入、信息技術運用等自主創新因素。
(四)財務狀況、經營成果、現金流量等財務因素。
(五)營運安全、員工健康、環境保護等安全環保因素。
(六)其他有關內部風險因素。
第二十三條企業識別外部風險、應當關注下列因素：
(一)經濟形勢、產業政策、融資環境、市場競爭、資源供給等經濟因素。
(二)法律法規、監管要求等法律因素。
(三)安全穩定、文化傳統、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素。
(四)技術進步、工藝改進等科學技術因素。
(五)自然災害，環境狀況等自然環境因素。
(六)其他有關外部風險因素。
第二十四條企業應當採用定性與定量相結合的方法，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序，確定關注重點和優先控制的風險。
企業進行風險分析，應當充分吸收專業人員，組成風險分析團隊，按照嚴格規范的程序開展工作，確保風險分析結果的准確性。
第二十五條企業應當根據風險分析的結果，結合風險承受度，權衡風險與收益，確定風險應對策略。
企業應當合理分析、准確掌握董事、經理及其他高級管理人員、關鍵崗位員工的風險偏好，採取適當的控制措施，避免因個人風險偏好給企業經營帶來重大損失。
第二十六條企業應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對風險的有效控制。
風險規避是企業對超出風險承受度的風險，通過放棄或者停止與該風險相關的業務活動以避免和減輕損失的策略。
風險降低是企業在權衡成本效益之後，准備採取適當的控制措施降低風險或者減輕損失，將風險控制在風險承受度之內的策略。
風險分擔是企業准備藉助他人力量，採取業務分包、購買保險等方式和適當的控制措施，將風險控制在風險承受度之內的策略。
風險承受是企業對風險承受度之內的風險，在權衡成本效益之後，不準備採取控制措施降低風險或者減輕損失的策略。
第二十七條企業應當結合不同發展階段和業務拓展情況，持續收集與風險變化相關的信息，進行風險識別和風險分析，及時調整風險應對策略。
第四章控制活動
第二十八條企業應當結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
控制措施一般包括：不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、運營分析控制和績效考評控制等。
第二十九條不相容職務分離控制要求企業全面系統地分析、梳理業務流程中所涉及的不相容職務，實施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。
第三十條授權審批控制要求企業根據常規授權和特別授權的規定，明確各崗位辦理業務和事項的許可權范圍、審批程序和相應責任。
企業應當編制常規授權的許可權指引，規范特別授權的范圍、許可權、程序和責任，嚴格控制特別授權。常規授權是指企業在日常經營管理活動中按照既定的職責和程序進行的授權。特別授權是指企業在特殊情況、特定條件下進行的授權。
企業各級管理人員應當在授權范圍內行使職權和承擔責任。
企業對於重大的業務和事項，應當實行集體決策審批或者聯簽制度，任何個人不得單獨進行決策或者擅自改變集體決策。
第三十一條會計系統控制要求企業嚴格執行國家統一的會計准則制度，加強會計基礎工作，明確會計憑證、會計賬薄和財務會計報告的處理程序，保證會計資料真實完整。
企業應當依法設置會計機構，配備會計從業人員。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。會計機構負責人應當具備會計師以上專業技術職務資格。
大中型企業應當設置總會計師。設置總會計師的企業，不得設置與其職權重疊的副職。
第三十二條財產保護控制要求企業建立財產日常管理制度和定期清查制度，採取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。
企業應當嚴格限制未經授權的人員接觸和處置財產。
第三十三條預算控制要求企業實施全面預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責許可權，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。
第三十四條運營分析控制要求企業建立運營情況分析制度，經理層應當綜合運用生產、購銷、投資、籌資、財務等方面的信息，通過因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開展運營情況分析，發現存在的問題，及時查明原因並加以改進。
第三十五條績效考評控制要求企業建立和實施績效考評制度，科學設置考核指標體系，對企業內部各責任單位和全體員工的業績進行定期考核和客觀評價，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務晉升、評優、降級、調崗、辭退等的依據。
第三十六條企業應當根據內部控制目標，結合風險應對策略，綜合運用控制措施，對各種業務和事項實施有效控制。
第三十七條企業應當建立重大風險預警機制和突發事件應急處理機制，明確風險預警標准，對可能發生的重大風險或突發事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發事件得到及時妥善處理。
第五章信息與溝通
第三十八條企業應當建立信息與溝通制度，明確內部控制相關信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進內部控制有效運行。
第三十九條企業應當對收集的各種內部信息和外部信息進行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。
企業可以通過財務會計資料、經營管理資料、調研報告、專項信息、內部刊物．辦公網路等渠道，獲取內部信息。
企業可以通過行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、市場調查、來信來訪、網路媒體以及有關監管部門等渠道，獲取外部信息。
第四十條企業應當將內部控制相關信息在企業內部各管理級次、責任單位、業務環節之間，以及企業與外部投資者、債權人、客戶、供應商、中介機構和監管部門等有關方面之間進行溝通和反饋，信息溝通過程中發現的問題，應當及時報告並加以解決。
重要信息應當及時傳遞給董事會、監事會和經理層。
第四十一條企業應當利用信息技術促進信息的集成與共享，充分發揮信息技術在信息與溝通中的作用。
企業應當加強對信息系統開發與維護、訪問與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網路安全等方面的控制，保證信息系統安全穩定運行。
第四十二條企業應當建立反舞弊機制，堅持懲防並舉、重在預防的原則，明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作中的職責許可權，規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。
企業至少應當將下列情形作為反舞弊工作的重點：
(一)未經授權或者採取其他不法方式侵佔、挪用企業資產，牟取不當利益。
(二)在財務會計報告和信息披露等方面存在的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏等。
(三)董事、監事、經理及其他高級管理人員濫用職權。
(四)相關機構或人員串通舞弊。
第四十三條企業應當建立舉報投訴制度和舉報人保護制度，設置舉報專線，明確舉報投訴處理程序、辦理時限和辦結要求，確保舉報、投訴成為企業有效掌握信息的重要途徑。
舉報投訴制度和舉報人保護制度應當及時傳達至全體員工。
第六章內部監督
第四十四條企業應當根據本規范及其配套辦法，制定內部控制監督制度，明確內部審計機構(或經授權的其他監督機構)和其他內部機構在內部監督中的職責許可權，規范內部監督的程序、方法和要求。
內部監督分為日常監督和專項監督。日常監督是指企業對建立與實施內部控制的情況進行常規、持續的監督檢查；專項監督是指在企業發展戰略、組織結構、經營活動、業務流程，關鍵崗位員工等發生較大調整或變化的情況下，對內部控制的某一或者某些方面進行有針對性的監督檢查。
專項監督的范圍和頻率應當根據風險評估結果以及日常監督的有效性等予以確定。
第四十五條企業應當制定內部控制缺陷認定標准，對監督過程中發現的內部控制缺陷，應當分析缺陷的性質和產生的原因，提出整改方案，採取適當的形式及時向董事會、監事會或者經理層報告。
內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷。企業應當跟蹤內部控制缺陷整改情況，並就內部監督中發現的重大缺陷，追究相關責任單位或者責任人的責任。
第四十六條企業應當結合內部監督情況，定期對內部控制的有效性進行自我評價，出具內部控制自我評價報告。
內部控制自我評價的方式、范圍、程序和頻率，由企業根據經營業務調整、經營環境變化、業務發展狀況，實際風險水平等自行確定。
國家有關法律法規另有規定的，從其規定。
第四十七條企業應當以書面或者其他適當的形式，妥善保存內部控制建立與實施過程中的相關記錄或者資料，確保內部控制建立與實施過程的可驗證性。
第七章附則
第四十八條本規范由財政部會同國務院其他有關部門解釋。
第四十九條本規范的配套辦法由財政部會同國務院其他有關部門另行制定。
第五十條本規范自2009年7月l日起實施

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