公司法的選擇題

A. 公司法試題求解答

《公司法》第27條規定全體股東的貨幣出資金額不得低於有限責任公司注冊資本的百分之三十。C項中的貨幣出資占注冊資本的比例剛好為30%，符合規定，所以入選。

B. 公司法的選擇題

1.abcd A與B均違反了無形資產不能超過20%注冊資本的規定。C為不確定的收益。因此不得作為出資。不確定的收益還不享受支配權。D項設定了抵押擔保未經被擔保人許可不的轉讓，而設立公司是要求固定資產轉讓的，因此也不得作為公司出資。

有限責任公司股東可以用貨幣出資，也可以用實物、工業產權、非專利技術、土地使用權作價出資。實物是指房屋、設備、工具、原材料等有形財產；工業產權是無形資產，包括專利權、商標專用權；非專利技術是未以專利權形式表現的技術訣竅等；土地使用權是指國有土地和農民集體所有的土地，依法明確給單位或者給個人使用的權利。
在有限責任公司股東出資中，以工業產權、非專利技術作價出資的金額不得超過有限責任公司注冊資本的百分之二十，國家對採用高新技術成果有特別規定的除外。在公司的出資組成中所以作這樣的限制，目的在於保證公司資本合理組成，有利於公司正常經營，但對採用高新技術仍可以放寬，予以支持。

2.C 主要在於分析為什麼丁公司不用承擔賠償責任，因為是甲的行為致使丙公司受損失，而不是因為丁公司的收益行為使丙公司受損失。股東濫用職權損害公司利益要賠償，這是對法條的直接考察。
第二十條公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。
公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。
公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。
第二十一條公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員不得利用其關聯關系損害公司利益。
違反前款規定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。

C. 公司法的選擇題，有一個選項有點疑問，求解答，謝謝了(^～^)

這個題是2010年司法考試卷三第72題，
設立公司，在公司設立前各發起人之間適用民法相關規定，公司設立後公司和股東之間主要適用公司法。
如果丙沒有出資，則應當根據民法相關規定向甲乙承擔違約責任。
丙出資了，甲乙作為發起人股東也認可了。說明他們之間的約定完成了。這時候公司成立，發現丙出資的資產價值明顯不足。則公司應當向丙主張補足出資額度，丙不能補足的，由發起人股東甲乙承擔連帶責任。這里不關丁的事情，因為丁不是發起人股東。

D. （多選題）下列各項中，符合《公司法》關於股份有限公司設立規定的有（　）。

選擇A、B、C。

第八十條 股份有限公司採取發起設立方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的全體發起人認購的股本總額。在發起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股份。

股份有限公司採取募集方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的實收股本總額。

法律、行政法規以及國務院決定對股份有限公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額另有規定的，從其規定。
則：D項不對，募集設立的股份公司注冊資本為實繳出資。

第七十八條 設立股份有限公司，應當有二人以上二百人以下為發起人，其中須有半數以上的發起人在中國境內有住所。
C項正確，公司法只是規定了半數以上在中國有住所，未規定國籍。

第八十四條 以募集設立方式設立股份有限公司的，發起人認購的股份不得少於公司股份總數的百分之三十五;但是，法律、行政法規另有規定的，從其規定。
B項正確，募集設立的股份公司，發起人應該先認購35%的股份。

第八十條 股份有限公司採取發起設立方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的全體發起人認購的股本總額。在發起人認購的股份繳足前，不得向他人募集股份。

股份有限公司採取募集方式設立的，注冊資本為在公司登記機關登記的實收股本總額。

法律、行政法規以及國務院決定對股份有限公司注冊資本實繳、注冊資本最低限額另有規定的，從其規定。
A項正確。

PS：：：A項在2014年3月1日之前是錯誤的，當時的公司法規定：股份公司的注冊資本最低為500萬元人民幣。

E. 公司法選擇題

一、單項選擇題（本大題共20小題，每小題1分，共20分）在每小題列出的四個選項中只有一個選項是符合題目要求的，請將正確選項前的字母填在題後的括弧內。
1、公司股東與公司對公司債務所承擔的責任分別是()
A、有限責任、無限責任
B、無限責任、有限責任
C、有限責任、有限責任
D、無限責任、無限責任

2、公司的法律特徵不包括()
A、合法性
B、營利性
C、集團性
D、獨立性

3、根據我國公司法，有限責任公司的設立申請人是()
A、全體股東（發起人）
B、全體發起人指定的代表
C、全體發起人共同委託的代理人
D、B或C

4、下列關於股東出資的說法錯誤的有()
A、以高新技術成果出資入股，作價金額可以超過公司注冊資本的20％
B、我國公司法規定可以以勞務或信用出資
C、承諾出資而未出資應承擔違約責任
D、對於股東出資，公司在成立後以公司名義發出出資證明書

5、中國歷史上第一部公司法是()
A、《獎勵公司章程》
B、《公司律》
C、《商律草案》
D、《私營企業暫行條例》

6、公司合並時，債權人自接到通知書之日起()日內有權要求公司清償債務或提供擔保。
A、20
B、60
C、90
D、30

7、普通清算清算組的一項最基礎的工作和職能是()
A、了結公司業務
B、收取債權
C、申請破產
D、清理公司財產、編制資產負債表和財產清單

8、依照我國《公司法》規定，股東的出資方式不包括()
A、勞務
B、工業產權
C、土地使用權
D、非專利技術

9、下列不屬於侵害破產債權人利益的不法行為的是()
A、隱匿、私分或無償轉讓財產
B、破產清算前抵銷債務
C、非正常壓價出售財產
D、對未到期的債務提前清償

10、某股份有限公司擬發行公司債券。該公司凈資產額為4億元人民幣，以前未發行過公司債券。此次發行債券額最多不得超過()
A、4億元
B、2億元
C、1、6億元
D、1億元

11、下列不屬於從世界各國來看，有限責任公司組織設置靈活性的表現的是()
A、董事會不是必設機構
B、設股東會，可不設董事會
C、往往設立一名獨立董事
D、可不設監事會而只設監事

12、我國《公司法》規定，公司可以提取任意公積金，但要()
A、經股東會(股東大會)作出決議
B、經董事會作出決議
C、經監事會作出決議
D、經職工代表大會作出決議

13、對於合資有限公司的設立申請，審批機構自接到報送的文件起()內決定批准或不批准。
A、15天
B、30天
C、3個月
D、6個月

14、下列有關國有獨資公司的事項中，《公司法》沒有明確規定必須由國家授權投資的機構或國家授權的部門決定的是()
A、公司的合並、分立、解散
B、公司增減資本
C、發行公司債券
D、公司的經營方針和投資計劃

15、清算中的公司()
A、不是法人
B、法人資格尚存
C、已不具有法人資格
D、法人資格轉移

16、中外合資有限責任公司的注冊資本中，外國合營者的投資比例一般不低於()
A、25％
B、30％
C、50％
D、51％

17、中外合資有限責任公司合營合同中規定分期繳付的，合營各方第一期出資不得低於各自認繳出資額的()，並且在營業執照簽發之日起()內繳清。
A、15％，6個月
B、15％，3個月
C、30％，6個月
D、30％，3個月

18、我國目前無紙化的記名股票的轉讓方式為()
A、背書轉讓
B、交付轉讓
C、法律、法規規定的其他方式
D、背書轉讓或法律法規規定的其他方式

19、國有獨資公司的董事會由()人組成。
A、2－50
B、3－9
C、3－13
D、4－19

20、股東大會是股份有限公司的必設機構、其特徵為()
A、由有表決權的全體股東組成
B、是公司的執行機構
C、屬於非常設機構
D、屬於常設機構

二、多項選擇題（本大題共10小題，每小題2分，共20分）在每小題列出的五個選項中有二至五個選項是符合題目要求的，請將正確選項前的字母填在題後的括弧內。多選、少選、錯選均無分。
21、公司的基本構成要素包括()
A、資本
B、員工
C、章程
D、執照
E、機關

22、下列關於公司章程的說法中，正確的是()
A、制定章程是設立公司的必經程序
B、章程必須由全體發起人共同制定並簽名、蓋章
C、制定章程是一種要式行為，須采書面形式
D、絕對必要記載事項和相對必要記載事項都是法律所列舉的記載事項
E、記入章程的任意記載事項與絕對必要記載事項效力不同

23、設立有限責任公司的股東向股東以外的人轉讓出資，()
A、經出席股東會會議的股東所持表決權的半數以上通過；
B、經出席股東會會議的股東所持表決權的三分之二以上通過；
C、經全體股東過半數同意
D、其他股東有優先購買權
E、不同意也不購買的股東視為同意

24、股份有限公司董事長的職權包括()
A、召集、主持董事會會議
B、檢查董事會決議的實施情況
C、主持股東大會
D、聘任或者解聘公司經理
E、簽署公司股票、公司債券

25、我國對於外國公司分支機構營業活動監管的主要內容包括()
A、投資管理
B、工商行政管理
C、人事管理
D、物資管理
E、進出口管理

26、破產債權人向人民法院申報債權的申報書中應包括的內容有()
A、債權發生事實及相關證據
B、債權性質
C、債權數額
D、債權有無財產擔保
E、債權有財產擔保時的擔保證據

27、下列不屬於我國有關規章所規定的關聯方關系的是()
A、與企業發生日常往來的機構
B、合營企業
C、聯營企業
D、同為國家控制的企業
E、受同一關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員直接控制的企業

28我國公司法規定的公司設立的方式有()
A、特許設立
B、發起設立
C、集資設立
D、核准設立
E、募集設立

29、定清算以進行程序不同可以分為()
A、正常清算
B、普通清算
C、任意清算
D、特別清算
E、破產清算

30、公司向國務院證券管理部門申請批准發行公司債券，應提交的文件是()
A、資產評估報告
B、公司登記證明
C、公司章程
D、驗資報告
E、公司債券募集辦法

F. 公司法選擇題~~

B不正確。
根據2006年新《公司法》第16條規定 公司向其他企業投資或者為他人提供擔保，依照公司章程的規定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔保的總額及單項投資或者擔保的數額有限額規定的，不得超過規定的限額。 可以得知，C D 都正確。根據第15條規定 公司可以向其他企業投資；但是，除法律另有規定外，不得成為對所投資企業的債務承擔連帶責任的出資人。 可以得知A正確。 所以B項不正確。B項其實是舊公司法中的規定，但2006年新公司法取消了「轉投資不得超過公司凈資產的50%」的比例限制，轉而由公司章程進行自由確定。

G. 公司法題目~求答~

1、問題：：（1）水泥公司和其他債權人能否要求吳某以個人財產對房地產公司的內債務承擔賠償責容任？
答：有時能，有時不能。因為吳某與丁某、某丙共同設立某房地產開發有限公司，有限公司以其資產對外獨立功承擔責任，有限公司的股東以其在有限公司的出資額為限承擔責任，吳某如果已經依法向有限公司出資，那麼債權人只能向公司主張債權，不能向吳某主張。如果吳某沒有實際出資，或抽逃了股款，那麼債權人可以要求吳某對公司的債務承擔連帶責任。
依據：第二十條 公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。

公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。

公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。

2、吳某和房地產公司是什麼關系？他是否有權要求公司償還其借款？
答：是雙重關系，即吳某一方面是房地產公司的股東，一方面又是房產公司的倆債權人。作為房產公司的債權人，他有權要求公司償還其借款。

H. 一些公司法選擇題

1、C
2、C
3、B
4、D
5、B
6和7是一個題：C
8、D
9、C
10、C
11、D
12、B
13、A
14、B
15、C

I. 公司法試題答案

一、
1、(法人資格否定原則)
2、修改公司章程、改變公司形式
3、優先股、內普通股
4、離職後6個月內容
5、同股同權
6、3000萬
7、非生產性支出
二、
1、(D)
2、D
3、A
4、B
5、C
6、D
7、C
8、B
9、D
10、C
三、
公司清算組的組成合法。公司法規定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。上例中，公司股東會選任趙、吳、李、陳、張五人組成清算組符合法律規定。
合同應該履行。公司法規定，清算組在清算期間處理與清算有關的公司未了解的業務。上例中，繼續存在，行駛清算工作，清算期間乙公司應該履行合同。
30萬元債務應該承擔。公司法規定，清算期間債權一律提前清算。乙公司在法定期間內申報了債權股30萬債務應當承擔。

括弧的為不確定的答案。因為我們學的是公司法，主要針對的是具體的公司法，關於公司法的歷史，各國的情況，都沒有涉及，所以答案打括弧的題不會做，呵呵。

J. 公司法的題目

公司法
一、單項選擇題（每題2分，共30分）（以下15題為《公司法》試題）
1．依照2005年修訂後的《公司法》，有限責任公司的股東人數（ ）
A．為2人以上200人以下，而且須有半數以上的發起人在中國境內有住所
B．為2人以上50人以下
C．50人以下
D．沒有任何限制
答案：C
解析：2005年修訂後的《公司法》對有限責任公司的股東人數取消了下限，僅作了50人以下的上限規定，並允許設立一人有限責任公司和國有獨資公司。股份有限公司股東的人數有上下限之規定，為2人以上200人以下，而且須有半數以上的發起人在中國境內有住所。
2．依照2005年修訂後的《公司法》，有限責任公司的注冊資本最低限額為（ ）
A．人民幣50萬元
B．人民幣3萬元
C．人民幣10萬元
D．人民幣30萬元
答案：B
解析：根據2005年修訂後的《公司法》規定，除法律、行政法規對公司注冊資本的最低限額另有較高規定者外，有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣3萬元，股份有限公司的注冊資本最低限額為人民幣500萬元。
3.以募集方式設立股份有限公司的，認股人從( )起不能抽逃其出資。
A．繳付出資之後
B．法定驗資機構對出資進行驗資並出具驗資報告之後
C．公司創立大會召開之後
D．公司登記主管機關登記之後
答案：C
解析：（1）有限責任公司的股東在公司登記後，不得抽逃出資；（2）以募集方式設立股份有限公司的，創立大會在法定期間內召開後，認股人不得抽回股本。
4.某股份有限公司的注冊資本為6000萬元，2004 年末的凈資產為8000萬元，法定盈餘公積金余額為3000萬元。2005年初，經股東大會決議通過，擬將部分法定盈餘公積金轉增股本，根據《中華人民共和國公司法》的規定，本次轉增股本最多不得超過( )萬元。
A．1500
B.1200
C．2000
D．3000
答案： A
解析：用法定盈餘公積金轉增股本時，以轉增後留存的該項公積金不少於（轉增前）注冊資本的25％為限，因此本次轉增股本最多不得超過： （3000－X）／6000=25％，則X=1500萬元。
5．甲、乙、丙於2003年3月出資設立東海有限責任公司。2004年4月，該公司又吸收丁入股。2005年10月，該公司因經營不善造成嚴重虧損，拖欠巨額債務，被依法宣告破產。 人民法院在清算中查明：甲在公司設立時作為出資的房產，其實際價額明顯低於公司章程所定價額；甲的個人財產不足以抵償其應出資額與實際出資額的差額。按照我國《公司法》的規定，對甲不足出資的行為，正確的處理方法是( )。
A．甲以個人財產補交其差額，不足部分由乙、丙、丁補足
B．甲以個人財產補交其差額，不足部分由乙、丙補足
C．甲以個人財產補交其差額，不足部分待有財產時再補足
D．甲、乙、丙、丁均不承擔補交該差額的責任
答案：B
解析：根據《公司法》的規定，有限責任公司成立後，發現作為設立公司出資的非貨幣財產的實際價額顯著低於公司章程所定價額的，應當由交付該出資的股東補足其差額；公司設立時的其他股東承擔連帶責任。本題中，公司設立時的股東為 乙、丙，因此正確答案為B。
6．根據《中華人民共和國公司法》的規定，公司合並時，應在法定期限內通知債權人，該法定期限為( )。
A．公司做出合並決議之日起10日內
B．合並各方簽訂合並協議之日起10日內
C．合並各方主管部門批准之日起10日內
D．公司辦理工商登記後10日內
答案：A
解析：公司合並，應當由合並各方簽訂合並協議，並編制資產負債表及財產清單。公司應當自作出合並決議之日起十日內通知債權人，並於三十日內在報紙上公告。
7.根據《公司法》的規定，股份有限公司董事會做出決議，應由( )。
A．出席會議的董事過半數通過
B.出席會議的董事2／3以上通過
C.全體董事的過半數通過
D.全體董事的2／3以上通過
答案：C
解析：根據《公司法》的規定，股份有限公司董事會做出決議， 應由全體董事的過半數通過，而不是出席會議的董事過半數通過。
8.甲、乙、丙三位股東發起方式設立A股份有限公司，公司經營一段時間後，甲股東向銀行貸款100萬元，擬由A公司為其提供擔保，關於該擔保事項，下列說法正確的是（ ）。
A．按照公司章程的規定由董事會或者股大東會進行決議
B．由董事會作出決議
C．無須經過會議討論，甲股東可以安排公司經理辦理擔保事項
D．必須經股東大會決議
答案：D
解析：本題考核公司對外擔保的相關規定。根據規定，公司為公司股東提供擔保的，必須經股東會或者股東大會決議。本題公司是向股東甲提供擔保，因此必須經過股東大會決議。
9.下列各項中，不屬於有限責任公司的出資方式是（ ）。
A．土地使用權 B．房屋使用權 C．工業產權 D．機器設備
答案：B
解析：本題考核有限責任公司的出資方式。有限責任公司的股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價並可以依法轉讓的非貨幣資產作價出資。本題選項B為房屋使用權，而非房屋所有權，故不得用來出資。
10.甲、乙、丙三人共同出資100萬元設立了某有限責任公司，其中甲出資50萬元，乙出資30萬元，丙出資20萬元。公司成立後，召開了第一次股東會會議。有關這次會議的下列情況中，不符合我國《公司法》規定的有（ ）。
A．會議由甲召集和主持
B．會議決定不設董事會，由甲任執行董事，甲為公司法定代表人
C．會議決定設1名監事，任期3年
D．會議選舉了公司章程所定的全部董事，包括兩名職工代表出任的董事
答案：D
解析：根據《公司法》的規定，有限責任公司股東會的首次會議由出資最多的股東召集和主持。股東人數較少或者規模較小的有限責任公司，可以設1名執行董事，不設董事會；執行董事可以兼任公司經理，執行董事為公司的法定代表人。經營規模較大的有限責任公司設立監事會，股東人數較少或者規模較小的有限責任公司可以只設1 至2 名監事。監事的任期每屆為3年。有限責任公司股東會的職權之一是「選舉和更換由股東代表出任的監事」，由於職工代表出任的監事是由職工民主選舉產生的，因此，選項D的說法是錯誤的。
11.某股份有限公司原注冊資本為3000萬元，某年需要減少注冊資本300萬元，那麼該減少注冊資本的決議的通過方式為（ ）。
A．經股東大會持表決權過半數的股東通過決議
B．必須經出席會議的股東所持表決權的2/3以上通過
C．必須經出席會議的股東所持表決權的1/3以上通過
D．必須經出席會議的股東所持表決權的全部通過
答案：B
解析：《公司法》規定：「股東會會議作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議， 3
以及公司合並、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經代表三分之二以上表決權的股東通過。」
12.上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由（ ）的無關聯關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯關系董事（ ）通過。
A．過半數 過半數
B．半數以上 半數以上
C．半數以上 過半數
D．過半數 半數以上
答案：A
解析：本題考核關聯關系表決的相關規定。上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業有關聯關系的，不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經無關聯關系董事過半數通過。
13.因犯有貪污罪被判處刑罰後，不得擔任公司的董事的情形是( )。
A．執行期滿未逾1年 B．執行期滿未逾2年
C．執行期滿未逾3年 D．執行期滿未逾5年
答案：D
解析：本題考核點是公司的董事、監事、高級管理人員任職資格。因貪污、賄賂、侵佔財產、挪用財產或者破壞社會主義市場經濟秩序，被判處刑罰，執行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權利，執行期滿未逾5年的，不得擔任公司的董事、監事、經理。
14.甲有限責任公司的董事A違反公司章程的規定進行的行為損害了公司股東B的利益，那麼B（ ）。
A．可以直接向法院提起訴訟 B．必須通過董事會提起訴訟
C．必須通過監事會提起訴訟 D．必須通過股東會提起訴訟
答案：A
解析：本題考核股東直接訴訟的規定；根據規定，公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規或者公司章程的規定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟．
15.甲公司是股份有限公司，注冊資本2億元，累計提取法定公積金余額5000萬元。2006年度稅後利潤為3000萬元，該公司當年應當提取的法定公積金數額是（ ）。
A．150萬元 B．200萬元 C．300萬元 D．500萬元
答案：C
解析：本題考核點是公積金提取的規定。根據《公司法》的規定，法定公積金按照公司稅後利潤的10%提取，當公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上時可以不再提取。甲公司2006年利潤3000萬，按10%提取即300萬元，加上原累計的法定公積金5000萬元，提取後累計總額5300萬元，未超過注冊資本的50%。
二、單項選擇題（每題2分，共30分）（以下15題為《證券法》試題）
16.下列屬於公開發行證券的是（ ）。
A．向特定對象發行證券累計超過150人
B．向特定對象發行證券
C．向不特定對象發行證券
D．向特定對象發行證券累計超過100人
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核公開發行證券的條件。根據規定，向不特定對象發行證券和向特定對象發行證券累計超過200人的，屬於公開發行證券。
17.某公司擬公開發行股票8000萬股，委託承銷團代銷，代銷期間屆滿時，屬於發行失敗的是（ ）。
A.向投資者出售的股票為8000萬股 B.向投資者出售的股票為7200萬股
C.向投資者出售的股票為6400萬股 D.向投資者出售的股票為5400萬股
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核點是股票發行。股票發行採用代銷方式，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數量未達到擬公開發行股票數量70%的，為發行失敗。
18.某上市公司股本總額為1億元，2007年擬增發股票2億股，其中一部分採用配售的方式發售，那麼該配售股份數量最多不應超過（ ）。
A. 3000萬股 B. 6000萬股 C. 7000萬股 D. 10000萬股
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核增發股票中配售數量的限制。根據規定，擬配售股份數量不超過本次配售股份前股本總額的30％。
19.某上市公司2004年5月發行5年期公司債券2000萬元，2年期公司債券1500萬元。2007年1月，該公司鑒於到期債券已償還且具備再次發行公司債券的其他條件，計劃再次申請發行公司債券。經審計確認該公司2006年12月末凈資產額為6000萬元。該公司此次發行公司債券額最多不得超過（ ）。
A.400萬元 B.500萬元 C.800萬元 D.100萬元
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核公司債券的發行條件。發行公司債券，其累計債券總額不超過公司凈資產額的40％，累計債券總額是指公司成立以來發行的所有債券尚未返還的部分。本題該公司凈資產額為6000萬元，本次發行公司債券額最多不得超過400萬元（6000萬元×40％－2000萬元＝400萬元）。
20.某股份有限公司擬發行可轉換公司債券。該公司凈資產為4000萬元，3年前曾發行5年期公司債券500萬元。則該公司本次發行可轉換公司債券的最高限額為（ ）萬元。
A. 1600 B. 1100 C. 1000 D. 900
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核點是可轉換公司債券發行的條件。可轉換公司債券發行的條件之一是累計債券總額不超過最近一期公司凈資產額的40%。其中累計債券總額是指公司成立以來，發行的所有債券尚未償還的部分。本題中3年前該公司曾發行5年期債券500萬元 5
屬於尚未償還的部分。所以該公司此次申請發行可轉換公司債券額最多為：4000×40%－500＝1100萬元。
21.為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業機構和人員，自接受上市公司委託之日起至上述文件公開後（ ）內，不得買賣該種股票。
A.8日 B.10日 C.5日 D.3日
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核證券交易的一般規則。根據《證券法》規定，為上市公司出具審計報告和法律意見書等文件的專業機構和人員，自接受上市公司委託之日起至上述文件公開後5日內，不得買賣該種股票。
22.上市公司發生的下列事實中，國務院證券主管部門可以決定該公司股票暫停上市的是（ ）。
A.公司的股本總額由人民幣1.2億元減至為人民幣1億元
B.公司股票市值連續3天下跌
C.公司最近2年連續虧損
D.公司未按規定公開其財務狀況
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核點是暫停股票上市。本題中，D選項公司不按規定公開其財務狀況，應暫停該公司股票交易。
23.為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣的，屬於（ ）。
A. 欺詐客戶行為 B. 內部交易行為 C. 操縱市場行為 D. 虛假陳述行為
【正確答案】 A
【答案解析】 本題考核欺詐客戶行為的范圍。根據規定，為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣的，屬於欺詐客戶行為。
24.通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司已發行的股份達到一定比例時，繼續增持股份的，應當採取要約方式進行。該比例是（ ）。
A.90% B.75% C.50% D.30%
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核點是上市公司要約收購。通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個上市公司的股份達到該公司已發行股份的30%時，繼續增持股份的，應當採取要約方式進行，發出全面要約或者部分要約。
25.投資者及其一致行動人雖然不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的一定比例，應當編制簡式權益變動報告書。根據規定，該一定的比例是（ ）。
A．達到5％，但未達到10％ B．達到5％，但未達到20％
C．達到10％，但未達到20％ D．達到10％，但未達到30％
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核簡式權益變動報告書的編制情形。根據規定，投資者及其一致行動人不是上市公司的第一大股東或者實際控制人，其擁有權益的股份達到或者超過該公司已發行股份的5％，但未達到的20％，應當編制簡式權益變動報告書。
26.在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成後的（ ）內不得轉讓。
A．10個月 B．2個月 C．12個月 D．6個月
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核收購後事項的處理。根據規定，在上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成後的12個月內不得轉讓。
27.根據《證券法》的規定，證券公司同時經營證券承銷與保薦和證券自營業務的，其注冊資本最低限額為（ ）。
A.人民幣5000萬元 B.人民幣1億元 C.人民幣2億元 D.人民幣5億元
【正確答案】 D
【答案解析】 本題考核點是證券公司注冊資本。經營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產管理和其他證券業務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。
28.某公司違反《中華人民共和國證券法》的規定，應同時承擔繳納罰款、罰金和民事賠償責任，如公司全部財產不足以全部支付的，應當（ ）。
A．先繳納罰款 B．先繳納罰金 C．先承擔民事賠償責任 D．按照同一比例分別支付
【正確答案】 C
【答案解析】 本題考核違反證券法責任的承擔。根據規定，違反《證券法》的規定，應同時承擔繳納罰款、罰金和民事賠償責任，其財產不足以同時支付的，應當先承擔民事賠償責任
29.下列有關上市公司發行公司債券的條件說法中，不符合規定的是（ ）。
A.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少於公司債券1年的利息
B.本次發行後累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的50％
C.公司內部控制制度健全，內部控制的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷
D.經資信評級機構評級，債券信用級別良好
【正確答案】B
【答案解析】 本題考核上市公司發行公司債券的規定。40%。
30.下列選項中，不屬於法律禁止的證券交易行為有（ ）。
A.發起人在公司成立之日起半年後轉讓其所持股票
B.公司董事在任職期間每年轉讓其所持有的本公司的20％的股票
C.為股票發行出具審計報告的專業人員在該股票承銷期內買賣該種股票
D.為上市公司出具法律意見書的律師在該文件公開後5日內買賣該公司股票
【正確答案】 B
【答案解析】 本題考核點是證券交易的規則。A應該是1年；根據規定，為股票發行出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的專業機構和人員，在該股票承銷期內和期滿後6個月內，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計報告、資產評估報告或者法律意見書等文件的證券服務機構和人員，自接受上市公司委託之日起至上述文件公開後5日內，不得買賣該種股票。
三、判斷題（共10題，每題1分，合計10分，含《公司法》《證券法》）
（ 對 ）1.上市公司審計應由兩名具有證券相關業務資格的注冊會計師簽名。
（ 錯）2.商譽作為無形資產可以作價入股。
（ 錯）3.上市公司股東大會審議關聯交易事項時，關聯股東可以不迴避表決。
（ 對）4.當公司負債率過高時，通過發行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負債比例，改善公司財務結構。
（ 錯）5.股份有限公司的監事全部由股東大會選舉產生。
（ 對）6.募集設立，是指由發起人認購公司應發行股份的一部分，其餘部分通過向社會公開發行而設立的方式。
（ 錯）7.《公司法》規定，股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣300萬元。 （ 對）8.股份有限公司的發起人持有本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓。 （ 對）9.目前我國股份有限公司資本確定採取法定資本制原則。
（ 對 ）10.公司減少注冊資本的決議做出後，應於10日內通知債權人。
四、案例分析（每問10分，共30分，《合同法》部分）
甲與乙在2009年10月1日簽訂房屋租賃合同，承租乙所有的廠房三棟，租期六年，每半年支付當期半年的租金。合同簽訂後，甲預付當期半年租金。後由於甲經營出現困難，沒有正式入住，但也沒有協商解除合同。乙在2011年4月25日見甲沒有繼續繳納租金，也無法取得聯系，遂將廠房租賃給丙，雙方簽訂合同，乙並收取丙定金。
【問題】1、甲沒有繳納後半年租金是否違約？
參考答案：屬於違約行為。甲應該在4月1日繳納半年租金。
2、乙方與甲方的合同解除沒有？
參考答案：沒有解除。根據合同法第九十六條「當事人一方依照本法第九十三條第二款、第九十四條的規定主張解除合同的，應當通知對方。合同自通知到達對方時解除。對方有異議的，可以請求人民法院或者仲裁機構確認解除合同的效力。」乙方沒有履行通知手續或訴訟程序，合同沒有解除。
3、乙方是否存在雙倍返還丙方定金的風險？
參考答案：存在風險。因為甲乙的合同沒有解除，乙又將房屋租與丙，並收取定金。該租賃行為侵犯了甲的合法權利，屬於違約行為。若甲要求法院解除乙丙的合同，則應獲得法院支持。故乙方存在雙倍返還丙定金的風險。