未立法税种

⑴ 中国有多少种税，各税率多少，还有法律法规

中国现行的税种共18个种，分别是：增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税。只有个人所得税、企业所得税和车船税这3个通过全国人大立法，其他绝大多数税收事项都是依靠行政法规、规章及规范性文件来规定。其中15个税种由税务部门负责征收，关税和船舶吨税由海关征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。

一、城市维护建设税

反缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人

市区税率7%；县城、镇税率5%；其他1%

二、资源税

在我国境内开采矿产品或者生产盐的单位和个人

1.原油：销售额的5%-10%

2.天然气：销售额的5%-10%

3.焦煤每吨8-20元；其他煤炭每吨0.3-5元

4.普通非金属矿原矿：每吨或者每立方米0.5-20元；贵重非金属矿原矿：每千克或者每克拉0.5-20元

5.黑色金属矿原矿：每吨2-30元

6.稀土矿：每吨0.4-60元；其他：每吨0.4-30元

7.固体盐：每吨10-60元；液体盐：每吨2-10元

三、土地增值税

转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人

土地增值税实行四级超率累进税率：

增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。

增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。

增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。

增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%

四、城镇土地使用税

在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人

每平方米年税额：

1.大城市1.5元至30元

2.中等城市1.2元至24元

3.小城市0.9元至18元

4.县城、建制镇、工矿区0.6元至12元

五、房产税

由产权所有人缴纳

依照房产余值计算缴纳的，税率为1.2%；依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%

六、印花税

在我国境内书立、领受凭证的单位和个人

根据税目不同，税率为0.05‰—1‰

七、企业所得税

企业和其他取得收入的组织

企业所得税税率为25%

八、增值税

销售货物活着提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人

(一)销售或者进口货物，税率为17%

(二)销售活着进口下列货物，税率为13%

1．粮食、食用植物油；

2．自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；

3．图书、报纸、杂志；

4．饲料、化肥、农药、农机、农膜；

5．国务院规定的其他货物

(三)出口货物，税率为零

(四)提供加工、修理修配劳务，税率为17%

九、营业税

提供劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人

1.交通运输业：3%

2.建筑业3%

3.金融保险业5%

4.邮电通信业3%

5.文化体育业3%

6.娱乐业5%—20%

7.服务业5%

8.转让无形资产5%

9.销售不动产5%

十、个人所得税

在中国境内有住所或者无住所，或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得

1.工资、薪金所得，为3%—45%的7级超额累进税率

2.个体工商户，税率为5%—35%的超额累进税率

3.稿酬所得，劳务报酬所得，特殊权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，税率为20%

十一、消费税

生产、委托加工和进口消费品的单位和个人，以及销售消费品的其他单位和个人

1.烟：税率25%—45%

2.白酒：20%；黄酒240元/吨；啤酒：250元/吨；其他酒：10%；酒精：5%

3.化妆品：30%

4.金银、铂金饰品和钻石及钻石饰品：5%；其他贵金属首饰10%

5.鞭炮、烟火：15%

6.成品油：0.8元/升—1.4元/升

7.汽车轮胎：3%

8.摩托车：气缸250毫升以下3%；气缸250毫升以上10%

9.乘用车：1%—40%；中轻型商用客车5%

10.高尔夫球及球具：10%

11.高档手表：20%

12.游艇：10%

13.木质一次性筷子：5%

14.实木地板：5%

十二、烟叶税

收购烟叶的单位

税率为20%

十三、耕地占用税

占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人

人均耕地不超过1亩的地区，每平方米为10元至50元

人均耕地超过1亩但不超过2亩的地区，每平方米为8元至40元

人均耕地超过2亩但不超过3亩的地区，每平方米为6元至30元

人均耕地超过3亩的地区，每平方米为5元至25元

十四、车辆购置税

购置应税车辆的单位和个人

税率为10%

十五、契税

转移土地、房屋权属的单位和个人

税率为3%—5%，由省、自治区、直辖市人民政府按实际情况确定

十六、车船使用税

在我国境内，车辆、船舶的所有人活着管理人

1.乘用车按排气量分档：每辆60元—5400元

2.商用车：客车每辆480元至1440元；货车每吨16元至120元

3.挂车：每吨按货车税额的50%

4.其他：每吨16元至120元

5.摩托车：每辆36元至180元

6.机动船舶：每吨3元至6元；游艇：艇身长度每米600元至2000元

十七、关税

关税是指进出口商品在经过一国关境时，由政府设置的海关向进出口 商所征收的税收。

由于涉及的东西较为细化，无法一一列出税率。

十八、船舶吨税

税收实体法

税收实体法主要是指确定税种立法，具体规定各税种的征收对象、征收范围、税目、税率、纳税地点等。包括增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、城市维护建设税、车辆购置税、契税和耕地占用税等，例如《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国营业税暂行条例》、《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国个人所得税法》都属于税收实体法。

税收程序法

税收程序法是指税务管理方面的法律，主要包括税收管理法、发票管理法、税务机关法、税务机关组织法、税务争议处理法等。例如《中华人民共和国税收征收管理法》。

税收征税法理

根据“《中华人民共和国宪法》第五十六条：中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。”的规定，制定税收征收管理的相关法律。

⑵ 人大立法有哪几个税种

中国现行的税种共18个种（2016年5月1日起，全面推行“营改增”；2018年1月1日起施行环保税 ），分别是：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。

只有个人所得税、企业所得税、车船税、环保税、烟叶税和船舶吨位税这6个税种通过全国人大立法，其他绝大多数税收事项都是依靠行政法规、规章及规范性文件来规定。

(2)未立法税种扩展阅读：

15个国务院制定

增值税 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》于1993年11月26日经国务院第十二次常务会议通过，2008年11月5日经国务院第34次常务会议修订通过。

消费税 《消费税暂行条例》于1993年12月13日经国务院第135号令发布，2008年11月5日经国务院第34次常务会议修订通过。

营业税 《营业税暂行条例》于1993年12月13日经国务院第136号令发布，2008年11月5日经国务院第34次常务会议修订通过。

资源税 《资源税暂行条例》于1993年12月25日经国务院第139号令发布。

城镇土地使用税 于1988年9月27日经国务院第17号令发布，2006年12月31日《国务院关于修改〈中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例〉的决定》修订条例内容。

土地增值税 《中华人民共和国土地增值税暂行条例》于1993年11月26日经国务院第十二次常务会议通过。

房产税 于1986年9月15日经国务院文件国发〔1986〕90号发布。房产税条例规定，对个人所有非营业用的房产免征房产税。但近年，为调控房价，上海、重庆等地开始试点对个人住房征税。

城市维护建设税 1985年2月8日，国务院发布《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》。

车辆购置税 2000年10月22日，《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》经国务院常务会议通过。

印花税 1988年8月6日，《中华人民共和国印花税暂行条例》经国务院第11号令发布。

契税 1997年4月23日，《中华人民共和国契税暂行条例》经国务院第55次常务会议通过。

耕地占用税 2007年12月1日，《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》经国务院第511号令通过并发布。

烟叶税 2006年4月28日，《中华人民共和国烟叶税暂行条例》经国务院第464号令通过并发布。

关税 1985年3月7日，由国务院发布。1987年9月12日，由国务院修订发布。1992年2月28日，经国务院第九十九次常务会议通过。1992年3月18日，国务院第96号令《国务院关于修改〈中华人民共和国进出口关税条例〉的决定》修订。

船舶吨税 2011年12月5日，《中华人民共和国船舶吨税暂行条例》经国务院第610号令通过并发布。

⑶ 还有哪些税没有立法

税种由国家法律规定，具体税目可查国税局网站。

⑷ 什么税种，是由全国人民代表大会立法确定的

由全国人民代表大会立法确定的税种是：企业所得税、个人所得税。

⑸ 网上申报 显示您未认定申报的税种，请与所属税务机关联系 是什么意思怎么解决

地税局的网上申报系统属于interent服务商服务器提供的网络资源，也就是我们所说的“外网”，但是税务局端（征管系统）用的是内部服务器，不属于网络运营商（广电除外）提供的网络资源，税务局端和网上申报系统之间存在接口，否则企业申报信息无法导入地税征管系统。

之所以出现这种情况，就是主管税务机关对你征管系统内（税务局端）的税种、税目、税率等基础信息未做核定，只有核定后通过交换接口传输到网上申报系统，方能完成自行申报，需要和主管税务机关的税收管理员联系。

(5)未立法税种扩展阅读：

申报形式

网上申报主要有自行申报、代理申报和其他申报三种形式，纳税人可根据实际情况自行选定具体的网上申报形式。

1、自行申报

自行申报，适用于拥有计算机网络通讯设备，并能够自行将有关申报数据资料输入电脑，并通过互联网办理纳税申报的纳税人。

2、代理申报

代理申报，适用于不具备自行申报条件，自愿委托中介机构代理办理网上纳税申报的纳税人。

3、其他申报

其他申报，适用于不具备自行申报条件，生产经营规模较小，纳税申报数据相对较简单的纳税人。

⑹ 税种的分类是什么流转税、行为税等各包括哪些税

，中国的税收制度共设有24种税，按照其性质和作用大致可以分为
1. 流转税类。包括增值税、消费税和营业税3种税。这些税种通常是在生产、流通或者服务中，按照纳税人取得的销售收入或者营业收入征收的。
2. 所得税类。包括企业所得税（适用于国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业等各类内资企业）、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税种税。这些税种是按照生产、经营者取得的利润或者个人取得的收入征收的。
3、资源税类。包括资源税和城镇土地使用税2种税。这些税种是对从事资源开发或者使用城镇土地者征收的，可以体现国有资源的有偿使用，并对纳税人取得的资源级差收入进行调节。
4、特定目的税类。包括城市维护建设税、耕地占用税、固定资产投资方向调节税和土地增值税种税。这些税种是为了达到特定的目的，对特定对象进行调节而设置的。
. 5、财产税类。包括房产税、城市房地产税和遗产税（尚未立法开征）种税。*
6. 行为税类。包括车船使用税、车船使用牌照税、印花税、契税、证券交易税（尚未立法开征）、屠宰税和筵席税7种税。这些税种是对特定的行为征收的。
7.关税。这种税是对进出中国国境的货物、物品征收的。
另外，农业税是温总理批准，从2006年1月1日起停征。牧业税的范围有“四区四省”。所谓征一不征二，即：征农业税的，不征牧业税。征牧业税的不征农业税。因此，牧业税同样是2006年1月1日起停征的。

⑺ 个人所得税申报显示税种未认定是怎么回事

公司注册下来还没有向所在税务机关申请核定税种，建议尽快联系专管员！

⑻ 报税时显示“您未认定申报税种，请与税务机关联系”，是什么原因

有以下几种可能

1.首先确认当前日期是否处于申报期，非申报期内国税网上申报服务器关闭，不能进行申报；

2.其次确认本月需申报的税种，当前征期是否需要申报（增值税每月1-15号申报，所得税季报每年的1月、4月、7月、10月1-15号申报）；

3.排除以上两种情况，且以前月份皆能正常申报。请重新登录网上申报软件，软件会弹出“您尚未建立征期，是否建立新征期”消息框，此时点击否按钮进入软件，在软件信息页面中通知栏下删除所有通知信息并重新下载，查看通知栏里是否存在一项字号为“000000000661”；

标题为“重要通知”的通知信息，双击查看该通知信息的内容，如果通知信息内容为“您为非正常用户，请与所属税务机关联系”，请您联系所属税务所专管员协助解决。

⑼ 我们国家有多少种税种，分别是什么

目前，我国开征的税种共有24个，包括有：
增值税、消费税、营业税、企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、车辆购置税、耕地占用税、房产税、城市房地产税、城镇土地使用税、车船使用税、车船使用牌照税、印花税、契税、固定资产投资方向调节税（已停征，但未废止）、屠宰税、筵席税、农业税（包括农业税和牧业税）、关税。

另外，根据税制改革目标：计划开征燃油税、遗产与赠与税、证券交易税等，停征农业税，合并企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税为新的企业所得税，等等。

对于各大税种来说，不存在“功能”之说，他们有着不同的征税对象。对不同的征税对象征税，是各大税种区别于其他税种的主要标志。
各税种的主要作用在于：1组织财政收入；2调控宏观经济；3维护经济秩序。