公司法律风险年度报告
㈠ 企业法律风险的企业法律风险
企业法律风险，确切地说，亦可称为法律性风险，是指企业预期与未来实际结果发生差异而导致企业必须承担法律责任，并因此给企业造成损失的可能性。
风险和利益，是企业家关注的两个基础性问题，企业家唯有将风险和利益并重对待，才能够保证企业价值获得持续保持和增长。
纵观企业风险，无外乎商业风险和法律风险，而商业风险往往在一定程度上就是法律风险，或最终以法律风险的形式表现出来。因此，法律风险已经成为企业最为常见、爆发率最高的风险之一，它给企业所带来的损害，往往是企业难以承受的，法律风险已经成为中国企业走向失败的重要原因之一。
目前大部分企业都不太重视企业法律风险的防范，只有当出现了法律风险发生时才会想到用法律手段去补救，其实法律风险是可以事先防范和避免的。企业法律风险的事先防范能使企业免遭不必要的损失。
一、企业法律风险的定义
无论是在企业风险管理领域还是在企业法律事务领域，企业法律风险都是一个经常被提及的概念，但是关于法律风险的定义，人们的认识却不尽相同，其中较为常见的几种定义如下：
(一)国际上关于法律风险的定义
1、巴塞尔银行监管委员会
法律风险主要表现为因下列情形引发的风险：（1）不完善或不正确的法律意见或者业务文件；（2）现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题；（3）法院针对特定银行作出的判决；（4）影响银行和其他商业机构的法律可能发生变化；（5）开拓新业务且交易对手的法律权利不明确。为使各商业银行在建立和实施法律风险管理体系方面保有一定的主动性和灵活性。《巴塞尔新资本协议》在前述定义的基础上又作了概括性的说明，即“法律风险包括但不限于因监管措施和解决民商事争议而支付的罚款、罚金或惩罚性赔偿所导致的风险敞口”（risk exposure）。
2、国际律师协会（IBA）
法律风险是指银行因经营活动不符合法律规定或者外部法律事件导致风险敞口的可能性。
3、全球企业法律顾问协会（ACC）
法律风险是指企业所承担的发生潜在经济损失或其他损害的风险。
4、路伟国际律师事务所
法律风险是企业面临的另一种类型的商业风险，法律风险可能造成经济损失。法律风险的原因通常包括违反有关法律法规、合同违约、侵权（例如知识产权）、怠于行使公司的法律权利等。
（二）国内关于法律风险的定义
1、企业法律风险是指在法律实施过程中，由于行为人做出的具体法律行为不规范导致的，与其所期望达到的目标相违背的法律不利后果发生的可能性。
2、企业法律风险是指因法律法规因素所引致的由公司企业承担的潜在经济损失或其他损害的风险。
3、企业经营行为违法而招致法律责任就是企业法律风险。
4、企业法律风险是由于企业自身或其对方违法犯罪、侵权违约而使本企业遭受与法律有关的损失的可能性；
5、企业法律风险是指企业预期与未来实际结果发生差异导致企业必须承担法律责任，并因此给企业造成损害的可能性。法律风险是企业在经营过程中由于故意或过失违反法律义务或约定义务可能承担的责任和损失。
6、企业法律风险是与法律调整对象博弈产生的商业风险。
7、法律风险是指可能减损企业现有或未来收益，或使企业丧失商业机会，或阻碍企业发展的与法律有关的经营风险。
从上述各种观点可以看出，企业法律风险是指基于法律规定或合同约定，由于企业外部法律环境发生变化或法律主体的作为及不作为，而对企业产生负面法律责任或后果的可能性。
该定义阐明了构成企业法律风险的三个基本要素：首先，风险存在的前提条件是法律对其有相关的规定或者合同对其有相关的约定；其次，引发风险的直接原因包括企业外部法律环境发生变化即企业自身或其他当事人（法律主体）做出了某种行为或没做出某种行为（作为或不作为）；最后，风险发生后会给企业带来负面的法律责任或后果。一个风险只要同时具备了这三个要素，就可以被认定为企业法律风险。
二、企业法律风险的特征
企业法律风险之所以成为单独的一类企业风险，是因为其具有与其他企业风险明显不同的特征。结合企业法律风险的定义，我们认为企业法律风险主要有以下几个特征：
（一）企业法律风险的发生必然与法律规定或者合同约定有关
这是企业法律风险区别于其他企业风险的一个最根本的特征。无论哪一种企业法律风险，其之所以产生，归根结底是因为有相关的法律规定或合同约定存在。这种关联性既可能是直接的，如最常见的违规或违约风险；也可能是间接的，如企业未及时履行法律或合同赋予的权利，而导致利益受损。
（二）企业法律风险发生的的结果具有强制性
企业的经营活动如果违反法律法规，或者侵害其他企业、单位或者个人的合法权益，通常情况下会导致企业承担相应的民事责任、行政责任甚至刑事责任等法律责任。而法律责任具有强制性，一旦发生，企业必须被动承受。
（三）企业法律风险的发生领域十分广泛
企业打所有经营活动都离不开法律规范的调整，企业实施任何行为都需要遵守法律规定。法律是贯穿企业经营活动始终的一个基本依据。企业与政府、企业与企业、企业与消费者以及企业内部的关系，都要通过相应的法律来调整和规范。因此，企业法律风险存在于企业生产经营各个环节和各项业务活动之中，存在于企业从设立到终止的全过程。
（四）企业法律风险具有可预见性
企业法律风险是基于法律规定或合同约定产生的。而法律规定或合同约定最基本的功能就是明确告诉当事人应该做什么、不应该做什么，以及相应的法律后果是什么。因此对于当事人来说，企业法律风险是可以事前预见的，即可以通过对法律规定或合同约定的解读，预先判断出哪些行为可能会给企业带来法律风险，以及风险发生后会给企业带来什么样的后果。
（五）企业法律风险具有较强的可预见性
引发且法律风险最为常见的原因是企业自身做出了某种违反法律规定或合同约定的行为。在这种情况下，我们可以通过规范企业自身行为，使其符合法律规定或合同约定的要求，进而避免风险的发生。换言之，对于企业来说，大多数的法律风险是可以通过相应的有效措施予以防范和控制的。
㈡ 公司经营中有哪些法律风险点
公司经营中存在的法律风险：
1、违规风险：违规，即违反法律、法规、规章或者是行业规定的行为。
2、怠于行使权利的风险。
3、违约风险。
4、侵权风险。
5、其他行为不当引发的风险，主要是指除上述4类外的其他行为，引发的法律风险。
我们应该要避免公司经营的法律风险点，要加强自身的的防范意识。但企业法律风险防范工作并非是一个简单的过程，也并非一个或几个人就能够实现风险的防控工作。而是需要整个企业自上而下的协作和重视，建立一整套行之有效的法律风险管理体系，才能真正的实现法律风险的防范，减少企业不必要的损失，使我们的企业健康发展壮大。
(2)公司法律风险年度报告扩展阅读
法律风险是指企业因为法律因素、或者非法律因素以及由于企业在经营管理时缺乏法律依据而给企业带来的各种法律后果。在实践中，企业从成立到解散、经营管理过程、人员聘用等方面都会存在不同程度的法律风险。
公司涉及的法律风险多种多样，不同性质的公司面临的法律风险在很多方面是不一样的，即使是同一类公司，有由于经营方式、内设机构、业务范围等不同、其面临的法律风险也各不相同，同一公司在不同的发展阶段也面临着不同的法律风险。公司、企业在经营中，会遇到各种各样的法律风险，一定要做到未雨绸缪，最好有专业的律师或法律人士把关，才能尽可能地避免无谓的损失。
想要经营好公司就要有好的领导人来带领，而成为好的领导人要有以下特点：
1、有管理的愿望。
2、与人交往的才能和感情的交流，正直和直率。
3、过去作为管理者的业绩。
4、技术才能，概念的才能，设计才能，与人工作的才能。
5、分析和解决问题的能力。
㈢ 关于企业法律服务的实践报告
【转】公司法务实习报告以下XX为你的实习公司 首先，我想向所有为我的实习提供帮助和指导的XX的工作人员及我的老师致谢,感谢你们为我的顺利实习所作的帮助和努力。 通过实习，我在我的专业领域获得了实际的工作经验，巩固并检验了自己四年来本科学习的知识水平。实习期间，我协助健全XX法律事务管理制度，持续改进完善；协助XX知识产权业务中涉及法务方面的内容，提出法律建议，并协调做好申报工作和纠纷处理；负责联络、协调律师事务所和相关方，配合处理XX重大法律事务、为XX重大决策提供法律意见，维护XX合法权益；收集、整理、公布与XX有关的法律法规及相关信息等等。在此期间，我进一步学习了相关法律知识，对法律的重要性有了更深的理解,同时注意在此过程中将自己所学理论与实习实践有机结合起来。实习结束时，我的工作得到了实习单位充分的肯定和较高的评价。 实习期间，XX法律事务工作在上级ZZ集团的指导和XX领导的关心和支持下，围绕XX的中心工作，全面贯彻企业改革的会议精神，从企业依法治理、合同管理、纠纷处理、法律风险源分析预防等方面做了一定的工作，现将有关情况总结如下： 一、实习期间的主要工作： （一）参与、协助了“依法治企”的工作。积极调动各种资源，深入开展依法治理工作按照XX普法指导意见和上级ZZ集团普法规划及依法治理实施方案的文件精神，结合XX的实际情况，XX深入开展了依法治理工作，充分调动XX内外各种资源，力求使XX在法治范围内做到规范运作，努力达到依法治企的目的。 1、分层次做好全员普法工作，加强领导干部、经营管理人员及基层员工法律知识的学习，提高运用法律管理的意识和能力。对于领导干部着重做好法律意识的加强以及法律风险的防范与控制工作，而对于具体岗位人员则偏重于专业法律知识的辅导，以法律理论知识结合上级集团下发的典型案例评析、纠纷案件分析等资料及时组织学习，如对JJ部组织相关人员对合同法、知识产权法、公司法的学习；针对目前在XX某些岗位出现了一些与职务相关的犯罪的苗头，对业务部及驻外办事处关键岗位进行了以刑法为主的普法教育，对贪污、挪用公款、职务侵占及侵犯商业秘密等罪名进行了着重讲解，以预防此类犯罪的发生；在今年新《公司法》正式实施后，XX即组织有关的人员进行了公司法的学习。同时，XX还决定在新员工入社教育增加三个小时的法律教育时间，以增强新员工的法律意识。全员普法工作的开展，使XX上下逐渐培养起自觉学法守法用法的意识，一方面使全体员工能以法律为武器维护XX和自身的权益，推动了XX各项经营管理工作的健康发展，另一方面也使XX领导对XX法律工作更加重视，有力的推动了法律工作的开展。 2、积极配合XX其它部门，做好法律保障工作。由于目前XX法律事务尚未实行集中管理，在各部门在经营管理过程中，有时候就需要法律部门的积极配合。实习期间以来，XX法律部门配合业务部门、人事部门、纪检监察部门等进行了各种法律事务方面的咨询，提供了XX所需要的文书资料，在XX对外事务中发挥了不可替代的作用，为杂志社的规范运作提供了法律保障。 3、在事关XX发展的重大事务中，法律工作也起到了至关重要的作用。一是在网络建设工作中，今年XX的网建任务比较繁重，但是XX并没有因此而放松网络建设的质量。一方面XX加强了对相关工作人员的法律知识的学习，对网络建设中常用的法律进行了强化，以提高他们在网建工作中处理法律事务的能力，另一方面XX一直以来就聘请了执业律师作为法律顾问，对XX的网络建设相关合同严格审查，确保合同符合法律的规定。二是在XX大宗物资采购实行招标时有法律工作人员的参与，对投标人进行审查，以确保招标程序合法有效。 （二）夯实基础，加大了合同管理力度。 合同管理是企业法律事务的基础工作，根据上级ZZ集团合同管理办法，XX相应制定并不断完善了管理办法和制度，加大了合同管理力度。按照目前XX合同是以各部门自行管理为主的实际情况，XX法律部门严格按照上级ZZ集团的规定，建立了合同的签约授权、合同专用章、合同招标、合同文档管理等项制度，进一步优化了工作流程和岗位职责，使合同管理更具可操作性。在年初以来，在合同管理工作上所做的改进主要有： 1、夯实基础，对合同基础资料、合同专用章的管理得到加强。建立合同管理台帐，实行分类、分期管理；建立合同动态统计分析制度，定期分析合同履行情况，及时发现合同管理和杂志社经营管理中存在的问题，提出改进意见和建议；XX合同专用章由XX办公室刻制、启用， 合同专用章由办公室专人负责保管、使用，合同的签订要严格执行“三项审查”制度，用章必须要有主管领导的签字。 2、狠抓制度的落实，避免有令不行的情况。在ZZ集团的指导下，XX建立了比较符合现状的管理制度，但是制度如果得不到落实，那就会使现在这种合同分散管理的情况完全得不到制约。XX明确，各类合同须经审查和批准，未经审查和批准的合同，办公室不予盖章，财务部门不予结算付款，合同的订立、审查、结算等必须按规定执行。 3、除了各种经济合同之外，把员工保密协议合同、劳动合同等也纳入到XX合同管理工作的范围之内，使合同管理更加恰当的为XX服务。 （三）消除陈年旧账，搞好纠纷处理工作。 XX以往经济纠纷较多，今年以来XX积极妥善的处理了部分历年转接的纠纷，挽回了XX的损失。对于新出的不正当竞争案也的得到了处理。 （加个按例，可以修改楼上多位的。。怎么改自己想） （四）法律风险源分析工作。 我们学习了XX领导在策划工作会议上有关XX法律风险防范与控制的专题发言，结合南方市场的实际情况，对XX法律风险源进行了认真的分析，主要存在于这几个方面： 1、业务网络开发方面所形成的法律风险，主要是所有权欺诈、土地权益以及相关手续的风险； 2、经营、广告等合同签订与履行中的风险，主要是资金回收难形成流动资金不足的风险； 3、日常经营管理中的法律风险，如在知识产权管理、职务管理、人事管理等违反法律强制性规范所引发的纠纷等。 二、通过实习，我巩固并检验了自己四年来本科学习的知识水平，就目前XX法律工作中存在的主要问题，大胆的提出以下几点： （一）法律工作参与XX管理的深度和广度都不够。 作为在法治国家中的一个现代企业来讲，法律工作的重要性是不言而喻的，在XX的中心工作中，可以说随时随地都要与法律打交道，特别是在知识产权和版权中体现得非常明显。但是按照XX目前法律工作开展的情况来看，法律工作范围仅仅局限于在合同管理、纠纷处理及少数事务性工作；从深度来看，也仅仅是做一些简单的程序性工作，很难从实质上起到维护XX权益的目的。 （二）法律工作人员的数量和质量还需加强。 今年XX业务网络的增加，抽调了法律工作人员参加，由于时间和精力实在有限，在很大程度上影响了法律工作的深入开展。另外一方面XX法律工作人员尚未取得法律资格证书，实际工作经验还显不足，对于工作也有一定的影响。 三、经过实习，我对今后XX法律工作提几点思路及建议： （一）强化法治意识，加大法律工作的力度。 XX领导十分支持法律事务工作，在今后的工作中，要加大法律工作的力度，通过深入开展普法活动，使全体员工逐渐培养起自觉学法守法用法的意识。法律事务工作要更积极地参与到XX的日常经营管理活动中，配合各部门、各下属单位在合同签订与履行、投资项目等工作中严格把好法律关，完善工作的各个环节和流程，使法律工作能从实质上维护XX的合法权益。 （二）通过各种手段提高法律工作人员的综合素质。 通过自学、参与培训及交流等手段，提高法律工作人员的综合素质特别是实际经验方面的能力，取得法律资格证书，这样才能搞好的维护XX的权益。建议上级集团能多组织相关的培训和交流，学习先进单位的做法和经验，并进行交流推广，以其之长，补己之短。 XX的法律工作在上级集团的指导下，相对以前有了很大的进步，但是离XX的目标还相差甚远。在上级集团的关心和XX领导的支持下，XX将继续按照上级集团的要求，克服困难，夯实基础，使XX的法律工作进一步加强，发挥其应有的作用。 在实习过程中还在公司运营、管理、其它具体操作等方面也让我学到了很多东西。在实习期间里，我基本上掌握了公司法律制度完善、合同管理、纠纷处理、法律风险源分析预防等工作具体操作细节；在实践巩固了一些司法文书如合同文书、保密协议等的书写；进一步巩固了一些具体的法律知识，和强化了自己的法律意识。 这次实习是我大学生活中不可缺少的重要经历，其收获和意义可见一斑。虽然不是在法院等机构实习，但我也学到了法院里学不到的东西。但是由于实习前签定了实习保密协议，对XX的一些涉及商业机密的法律案例要求完全保密或不能详细阐述，文中个别案例也是XX领导特批后纳入实习报告的。通过实习，我将自己所学的知识应用于实际的工作中。理论和实际是不可分的，在实践中我的知识得到了巩固，解决问题的能力也受到了锻炼；本次实习开阔了我的视野，使我对法律在现实中的运作有所了解，也对专业用语有了进一步的掌握；此外，我还结交了许多律师、法律顾问及多个行业的朋友，我们在一起相互交流，相互促进，从他们身上我学到很多为人处世的方法，这些都是在书上学不到的。在整个实习过程中，作为一个AA学院的学生，我竭力成为一名AA学院文化的使者，向社会各界的朋友们介绍AA学院，使他们走近AA学院，了解AA学院。最后，我想借此机会，再一次向为我的实习提供帮助和指导的XX的工作人员及我的老师，在实习过程中帮助我的朋友、我的同学致以衷心的感谢！ .
㈣ 公司的法律风险管理是什么要怎样规避
企业法律风险是指企业经营中不懂法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉给企业带来的潜在或已发生的重大经济损失。如债务拖欠，合同诈骗，盲目担保，公司治理结构软化监督乏力，投资不作法律可行性论证，项目运作缺少法定决策程序，企业决策人治化，轻易挪用资金，难以识别保险单、票据、信用证诈骗，国际货物运输中的诈骗风险，国际投资与国际合作中引发的反垄断反倾销诉讼，重复引进技术，项目开发不作商标专利检索，项目合作及房地产业务中不审查土地合法性，不正当竞争给企业带来的身败名裂等等。
如何规避企业经营法律风险:
一、提高管理者法律意识、切断法律风险发生根源。
所谓企业法律风险，就是指企业经营中不懂法律规则、疏于法律审查、逃避法律监管所造成的经济纠纷和涉诉给企业带来的潜在或已发生的重大经济损失。对于企业而言，企业的任何一种行为都可能存在不同程度的法律风险，法律风险无处不在就像市场机遇无处不在一样。“改制、并购、重组、对外投资、契约合同、产销行为……”，特别是随着市场经济的不断深入，企业所面临的环境也日趋复杂多变，企业管理者的法律意识如果还只是停留在这种事后救火的法律救济方式上来维护合法权益，已经远远跟不上时代发展的要求。
企业管理者可以不精通法律知识，但不可以没有法律意识。笔者认为，企业经营中的法律风险完全是可以事前预防的。即便是一些“不该发生的事故”还是频繁发生了，究其原因还是我们的企业管理者法律意识不够强，防范法律风险的意识还不够深，在法律风险防范上的投入还不够多(包括精力和金钱的投入)。据统计，美国企业平均支出的防范法律风险的费用占企业收入的1%，但是中国呢?大多数企业法律风险管理投入严重不足，法律风险防御能力很弱，因法律风险而遭受损失的风险就更高。
经验告诉我们，企业经营存在法律风险并不可怕，可怕的是我们不去注意它，防范它，任其发展。因此，注重提高企业管理者的法律意识，进一步熟悉与企业经营相关的法律知识并对企业进行法律风险的安全检查，把隐藏在企业内部的法律风险及时发掘出来，事先采取防范或预防机制规避企业经营中的法律风险，切断法律风险发生的根源。
二、防患于未然，定期进行法律风险评估。
企业要“长治久安”，需要具有完善的内部管理体制和风险防范规避机制，预先知道风险的所在并进而设法避免法律风险的发生。随着我国法治经济的不断发展和法律的不断完善，我们的企业管理者也应进一步转变观念，法律意识要有一个大的提升，即从“救火”意识到“防火”意识;从法律救济意识到法律防范意识;从依法维权意识到依法治企意识。总之，要使我们的法律意识完成一个从被动意识到主动意识的提升。
企业应当防微杜渐，未雨绸缪，在内部确定一个运转有效的风险规避机制，投入一定的精力、人力、财力，事先建立法律“防火墙”，将企业经营过程中涉及的主体资格风险、财务隐蔽风险、人力资源风险、产权结构构成风险、诉讼仲裁风险、产权交易及投资风险、法律法规的动态风险、汇率变动风险、合同管理风险、商业信誉风险知识产权风险、地域及客户关系风险等法律风险挡在企业发展之外，从依法治企上寻找可持续发展的道路。
企业的管理者们应每年定期为自己的企业进行法律风险评估。所谓法律风险评估，是指通过法律及相关行业专家对目标企业进行法律风险事项调查，并出具《法律风险评估报告》的意向预防性法律防范可行性建议。通过审查企业的组织结构、股权结构、治理结构、公司章程、公司各项许可证照、内部管理制度、业务流程、财务管理制度和流程、对外重大合同签署的决策和流程、劳动合同管理、固定资产管理、知识产权等项目分别进行调查和评估，发现其中可能存在的潜在法律风险和潜在的诉讼。通过《法律风险评估报告》，及时把企业可能存在的法律风险披露出来，以引起企业管理者的足够注意，并进而在法律顾问团队的帮助下，及时采取适当措施，最终未雨绸缪，防范于未然。
三、建立健全法律风险预警、防范规避机制，切实提升法律风险防御能力。 企业“走出去”，法律须先行。“驾驶技术再高，也有被追尾的可能” 再大再强的企业也要防范法律风险。企业的各种行为都会存在法律风险，任何类型的法律风险都会造成商机的丧失;被广泛宣传的法律风险事项会对企业的商誉带来极大的损害。当这种损害发生时，会存在另一种风险，公司业务可能陷入恶性循环。商誉的损害会使商业伙伴丧失信心，继而引起收入下降，投资者丧失信心，最后导致股票价值下跌。
美国波音公司，该公司总部有500名高管人员，其中法律顾问有232个，占了约46%，而去年有关部门所作的“中国100强企业法律风险调查”表明，大部分中国企业对“走出去”的法律风险未有清楚认识，中国企业法律风险防范的费用支出仅是发达国家企业的1/50。
预警机制应当建立在分析的基础之上，法律风险防范机制强调前瞻性，强调防患于未然，重视法律风险防御能力的提高，以切实减轻企业的损失。通过风险分析评估，风险控制管理、风险监控更新等方法，来发现、识别经营生产和管理活动中的潜在法律风险。
四、准确把握风险源，最大限度规避法律风险。
调查表明，西方发达国家的大型企业，都普遍积极地采取规范的法律风险防范措施，其中准确把握风险源不失为一个亮点。对于我们运输企业而言，企业存在一天，风险就伴随一天。在经济效益和社会效益的权衡间，风险与危机共存，其中以下几点法律风险源尤为值得关注。
合同管理中的法律风险：指在合同谈判、订立、履行、变更和转让、终止及违约责任的确定过程中，合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。在企业运行过程中，融资类合同、合作类合同和施工承包类合同、材料供应类合同涉及金额巨大。尤其是如果未能经过有效的法律风险评估和控制，极可能存在较大的法律风险，给双方当事人留下纠纷隐患。
并购转让中的法律风险：企业兼并涉及公司法、竞争法、税收法、知识产权法等法律法规，且操作复杂，对社会影响较大，潜在的法律风险较高。其中的一些关于特种行业的经营权转让标的大、价值评估难、转让手续繁琐、廉政风险大，虽然规范了转让程序和要求，但操作中的法律风险仍然巨大。
知识产权法律风险：知识产权是蕴涵创造力和智慧结晶的成果，其客体是一种非物质形态的特殊财产，要求相关企业管理机构给予特别关注。
人力资源管理法律风险：《劳动法》、《劳动合同法》和国务院制定的相关劳动用工行政法规及部门规章，是保护劳动者权益的法律体系。作为老牌的公路运输企业属劳动密集性企业，在人力资源管理过程各个环节中，从招聘开始，面试、录用、使用、签订劳动合同、员工的待遇问题直至员工离职这一系列流程中，都有相关的劳动法律法规的约束，企业的任何不遵守法律的行为都有可能给企业带来劳动纠纷。
财务税收法律风险：企业的涉税行为因为涉及遵守财务、税收等法律法规直接关系到企业的未来利益，例如有些企业多交了税或少交了税，或者因为涉税行为而承担了相应的法律责任。
运营管理法律风险：作为运输企业在运营管理中，车辆、安全等管理工作中，涉及管理瑕疵引发的侵权法律风险，收取服务费引发的合同纠纷风险，以及在交通事故中引发的人身和财产损害赔偿等法律风险。
㈤ 公司营业收入转入个人账户的法律风险有哪些
【导读】
可以说90%的企业投资人都不知道，将公司的营业收入转入个人账户的法律风险，本文将通过一个小案例来分析将企业营业收入转入个人账户所面临的各种法律风险。
案例
甲公司的股东乙将公司的营业收入1000万元直接转入个人账户，并没有将公司的营业收入转入公司账户。甲公司在财务处理上仍然将1000万元的收入正常入账，且及时进行纳税申报，交纳税款。对于甲公司乙股东的行为法律分析如下：
一税法上的责任
按照常理，股东乙如果不是出于避税的考虑(此处分析不考虑股东乙对于现金的要求及转移公司财产的目的)，没有必要将本来归属于甲公司的1000万元的营业收入不经过公司的基本账户，直接转入到个人账上，这样会带来很多不必要的麻烦。
(一)1000万元的货款需要交纳170万的增值税。如果企业正常登记入账，对于增值税的交纳上不存在风险。
(二)在交纳企业所得税方面，1000万元也是要交纳的。抛开成本要素不考虑，1000万元需要交纳1000*25%=250万的企业所得税。如果甲公司对于企业所得税也正常交纳的话，对于企业所得税不存在风险。
(三)股东从本应该入公司的帐的资金转到个人账上。按照我国税法的规定，该行为视为对于股东个人的分红。股东个人的分红应该缴纳20%的个人股息红利所得税，乙股东的个人股息红利所得税为200万元。因为股东乙直接将本应入公司的帐资金转到个人帐，等于股东没有缴纳个人股息红利所得税。偷逃200万元的税款属于重大违法犯罪的行为。
(四)对公司年度报告公示的影响(以前属于企业年检)。公司本来有1000万元的现金流入，但是由于股东将本应该入公司的帐的资金转到个人名下，直接导致公司少了1000万元的现金，对于年度报告公示会产生重大影响。
二刑法上的责任
(一)职务侵占罪(刑法第271条)。是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。1000万元的营业收入本来属于公司的货币资金，在会计上归属于公司的资产。
如果公司股东乙利用自己职务上的便利，以非法占有为目的侵占公司的货币资金1000万，有可能构成职务侵占罪。由于1000万金额比较大，属于严重的职务侵占行为。
(二)挪用资金罪。根据我国《刑法》和有关司法解释规定，是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还的，或者虽未超过3个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的行为。
股东乙利用自己职务上的便利，若将1000万元的货款挪作他用，可能构成挪用资金罪。由于1000万金额较大，属于严重的挪用资金的行为。
三民事上的责任
(一)1000万元的营业收入属于公司的资产。假如企业的组织形式为个人独资企业的话，直接后果可能出现企业与个人财产的混同，当对外需要承担责任时，可能会导致无限连带责任，带来重大的法律风险。假如企业的组织形式为公司的话，抽走1000万元的股东需要将1000万元返还公司，在1000万元以内承担责任。
(二)客户将1000万元没有经过公司基本账号直接打到股东乙的账上。说明客户并没有与公司结清债权债务关系。在民法的角度上讲，客户转给股东乙一笔钱，但是公司与客户1000万元的债权债务仍然存在，对于客户存在很大的法律风险。因此客户不经过公司基本账号打到个人账上风险大，客户采取这张方法的可能性偏小。
四其它相关法律规定
1.《人民币银行存款账户结算管理办法》的相关规定
第四十条 单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供下列付款依据：
(一)代发工资协议和收款人清单。
(二)奖励证明。
(三)新闻出版、演出主办等单位与收款人签订的劳务合同或支付给个人款项的证明。
(四)证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行或承销部门支付或退还给自然人款项的证明。
(五)债权或产权转让协议。
(六)借款合同。
(七)保险公司的证明。
(八)税收征管部门的证明。
(九)农、副、矿产品购销合同。
(十)其他合法款项的证明。
从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供完税证明。
该条款说明，公司如果将资金打给个人帐，也就是日常所说的公对私，若转账金额达到一定的额度，要向银行提供相关的证据材料，且要经过中国人民银行的审批。若给股东乙转账1000万是比较困难的。如果转账金额在5万元以下，可以直接转账给个人。但是1000万如此大的金额，在操作上比较困难。
2.
第四十二条 单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应按第四十条、第四十一条规定认真审查付款依据或收款依据的原件，并留存复印件，按会计档案保管。未提供相关依据或相关依据不符合规定的，银行应拒绝办理。
第六十二条 银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性;对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告中国人民银行当地分支行。
银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
第六十七条 银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：
(一)提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。
(二)开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。
(三)违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。
(四)为储蓄账户办理转账结算。
(五)违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。
(六)超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。
银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款;对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分;情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
从以上条款可以看出，银行对于公司的账号会进行监管，防止公司帐外帐的存在。若公司违反规定对外转账，将面临法律风险。
㈥ 公司，公司的设立和运营过程中存在哪些法律风险，应
企业面临的法律风险企业法律风险是指企业在经营过程中外部法律环境发生变化，或由于企业自身未按照法律规定或合同约定有效行使权力、履行业务，从而对企业造成不利法律后果的可能性，包括政策、战略、市场、财务、运营等法律风险。从企业运营视角出发，企业面临的法律风险通常有以下几种：
(1)权益纠纷法律风险。企业在经营管理中面对的核心问题之一就是内部纠纷问题，如股东之间，股东与董事会之间存在着股权确认、转让、权益诉讼以及企业对经营者或股东的诉讼、诉讼撤销要求等。在公司法等法律的背景下，企业内部纠纷成为现在企业法律风险的主要问题之一，它对企业的经营管理和未来发展有着至关重要的影响。
(2)知识产权法律风险。企业知识产权的拥有数量已经成为企业核心竞争力的主要标志，尤其是一些外资企业，更加注重知识产权的保护与本土维护。然而，在企业进行知识产权保护的过程中，常常会发生产权被侵犯、保护机制有缺陷等事件，从而引起知识产权法律风险。
(3)合同法律风险。合同法律风险是法律风险的重要内容，它涉及到企业在生产、经营管理的多个方面，与企业的各个环节息息相关，同时也与其他类型的法律风险交叉。具体而言，合同法律风险主要包含了由于合同主体存在的问题而导致的纠纷，或者由于合同列举条款的不完善而导致的纠纷以及在履行合同的过程中产生的纠纷。
(4)企业管理人员的违法犯罪法律风险。近年来，企业经营管理人员尤其是高层管理人员因违法犯罪而导致的法律风险现象越来越严重，企业管理人员违法的法律风险日渐成为关注的焦点。在多种类型的法律风险中，企业管理人员的违法犯罪法律风险对企业的发展尤为重要，它可能会导致企业衰败，经济效益降低，严重的将可能导致企业亏损、倒闭等。
法律风险的成因分析综合分析上述多种法律风险，其产生的原因主要有以下三方面：
(1)企业关于法律风险的防范意识不足。在不少企业尤其是一些中小企业企业经营管理者对法律风险及其带来的后果了解不够，重视程度不强，在经营管理的过程中没有采取预先防范或及时控制的措施，一旦发生了法律风险，尽管进行了事后补救，但是由于防范意识的淡薄和事后措施的不完善，成效不大。
(2)企业经营不善，权力失衡。在当前企业中，存在着多种违规不当操作问题，企业高层管理滥用职权，股东之间和各层管理者之间的管理权力严重失衡，对企业的不规范行为不能够及时控制处理，一系列的违规违章行为最终导致了企业面临着严重的法律风险。
(3)企业的法律风险防范体制不完善。在一些企业，尽管建立了法律风险的相关制度和机制，但还是面临着法律风险，这主要是因为该体制不够完善，没有真正落实到实际生产经营管理中去，有的甚至只是一个形式，法律风险防范体制没有充分发挥它原有的作用。
法律风险的防范措施法律风险的存在并不可怕，关键是企业要能够及时地认识到潜在的法律风险，并能够迅速的采取有效的措施加以控制防范，以下几点是常用的防范措施：
(1)加强法律风险的防范意识。企业的高层管理者应当提高对法律的认知，学会通过专业法律部门来有效控制管理企业，在建设企业文化的同时融入法律风险的防范意识，减少法律成本，确保企业的良性运转。
(2)完善经营管理制度。企业经营管理者应该根据自身的发展和当前市场环境的变化，及时做出相应的调整，对自身的内部经营管理制度加以完善，确保企业的管理制度合法合理，能够适应市场的竞争，并通过各种渠道督促和监视所有管理者和员工在这些制度下依法管理与经营，及时做好法律风险的防范措施，有效控制法律风险。
(3)健全法律风险防范体制。法律风险来自于企业自身，所以企业应从自身出发进行有效地防范，建立健全法律风险的防范机制，大力推进法律顾问制度、企业业务经营管理体制、风险管理的预警体制、监督体制，从企业内部来实现自我约束与监督，确保法律风险的防范体制能够充分发挥作用。
(4)提高员工素质，依法履行职责。企业经营管理者应该从基层抓起，注重企业员工素质的培养与提高，从而使得每一位员工能够在自己的工作岗位上依照法律和企业内部的规章制度办事，特别是企业的法务人员，素质的提高有利于他们认真履行自己的职责，在工作中能够及时提出参考意见和调查报告，接受法律咨询，代理各类纠纷的和解与调解，尽可能地帮助企业降低法律风险。
㈦ 中小企业需要哪些法律服务
1、企业合同起草，审核
很多企业所需要的销售合同、采购合同、供货协议、清单等等很多是从网上下载的，认为这个没有必要来请律师起草。其实，这种想法是错误的，我们平时接触的大量合同纠纷案件中的合同，很多都是从网上下载的。其实，网上的合同往往是通用的格式合同，没有考虑各个公司本身的特点、商业习惯及签约对象等特有的因素，也没有考虑到一些更细节的问题，一旦发生纠纷，依据合同往往很难主张自己的合法权益。所以建议企业在购买原材料，招聘员工，销售产品等方面需要签定大量的协议、合同，聘请律师提供专业服务。
2、企业清理欠款工作
企业在经营过程中会发生各种经济往来，这就会涉及到大量的应收帐款和对外债务。对外负债需要企业有充足的资金作保障，如果对方提起诉讼，就需要法律专业人士代理应诉。更重要的是，公司在销售产成品或服务的时候，免不了应收帐款，相信大多数公司都存在这一问题。而在追收帐款的过程中，往往很多问题涉及法律，甚至要仲裁或诉讼挽回经济损失，这就是许多优秀企业聘请法律顾问的首要工作。
3、企业劳动，人事制度的完善
劳动合同法颁布实施后，劳资纠纷明显增多。企业用工往往存在很大的风险，不仅仅是劳资纠纷，还在于职务侵占、商业秘密、技术秘密被泄露等等，有时会给企业带来沉重的打击。所以，企业虽小，仍有必要聘请律师在相关的制度设置上做好文章，将劳动用工风险降低到可控的范围。
4、 企业知识产权和商业秘密的维护工作
现代社会企业特别是高新技术企业，知识产权的维护工作越来越重要。“科学技术是第一生产力”，
专利、商标、著作权、商业秘密、技术秘密、网络知识产权，这些都是一个企业在市场经济中立于不败之地以至于发展壮大的有力武器。本人目前正在考专利人资格，对专利、商标、著作权、商业秘密、技术秘密、网络知识产权等业务都非常熟悉;以后，专业知识产权律师，是我的奋斗目标和发展方向。
5、法律风险防范
首先：法律顾问服务的主要功能：已不在于顾问单位发生纠纷、损失后进行亡羊补牢式的诉讼救济，而在于为顾问单位及时提供有针对性的、适量超前的、防患于未然的专业化法律安全保障体系。同时，及时审查清理出顾问单位已有的法律问题隐患，提出完善的法律意见，清理出需要及时依法处理的法律事务，保障顾问单位的利益和诉讼时效，提出妥善的纠纷解决方案和补救办法。
也许有的人要说法律风险防范，不就是上面的合同审核、清理欠债、完善人事制度、维护知识产权吗?当然包括，但不是上面各项的简单相加，是强调一整套有针对性的、适量超前的、防患于未然的法律安全保障体系。
法律安全保障体系主要包括九个子项目：
1、公司治理结构;
2、公司合同风险防范体系;
3、公司知识产权保护体系;
4、公司人力资源法律保障体系;
5、公司重大重组项目风险防范体系;
6、公司法律风险预警机制;
7、公司法律风险救济机制;
8、公司法律培训;
9、公司法律风险年度评估报告。
由于篇幅所限，我们重点介绍公司合同风险防范体系和公司法律风险年度评估报告。
(一) 公司合同风险防范体系
公司合同风险防范体系的首要目标在于有效防范合同纠纷，努力做到零诉讼，以有效降低公司经营风险，实现利益最大化。我们认为合同风险防范体系的构建需要做好以下几方面工作：第一，应当全面梳理公司的合同风险。从客户分类、业务分类、交易模式分类出发，综合考虑产业链风险、政策法规风险，对公司的合同进行全面梳理，明确从哪一角度出发更适合公司合同的法律风险分类管理。第二，建构合同模板。在对公司不同类型的合同进行归纳总结的基础上，建立合同模板。合同模板的建构必须符合有效性、确定性、合理性、操作性、主动性原则。第三，合同操作指引及风险提示。对合同模板的具体操作和操作过程中的法律风险进一步作出详细规范。第四，合同流程管理。包括：签订前管理、签约管理、履行管理、凭证管理、预警管理、评审管理。第五，合同培训。
(二) 公司法律风险年度评估报告
我们认为，公司法律风险防范体系的建构是公司商业风险管理的长期方案和目标。公司法律风险随着公司外部的法律风险环境和公司内部商业战略的调整而不断的发生变化。公司的经营环境发生变化后，法律风险应当重新评估，公司法律风险防范体系也要做相应的调整。比如，今年公司法进行了大幅度的修改，很多原来适用的商业活动规则都将发生变化，公司章程被提到相当重要的位置。这时，本公司的公司治理结构、公司合同风险防范体系、公司重大重组项目风险防范体系、公司法律风险预警机制都要作出相应的调整。此外，公司外部产业链变化、公司内部商业战略调整、商业安排调整都将使公司法律风险发生变化。因此，公司有必要经常性地对公司法律风险进行评估。通过全面调查和梳理公司经营所涉的法律事项，并就公司年度商业安排制定出法律风险防范重点，提出防范预案。主要内容包括：尽职调查、风险披露、方案论证、预案设计等内容。
只有公司法律安全保障体系的各子系统都运转良好，公司法律风险才能得到有效控制，才能为公司可持续性的高效增长提供强有力的法律保障。
总之，法律安全保障体系，重在事前预防和过程控制，从源头上减少纠纷、诉讼的产生;事后(一旦发生纠纷、诉讼)首先考虑减损。
在现代社会，一个企业特别是中小企业，要想在市场经济中发展，需要处理好大量的法律工作。除上面列举以外，在很多方面也涉及法律政策，比如企业新设合并、企业融资、企业涉讼事务、企业内部职工法律咨询等等，这里就不一一详述。所以，而作为中小企业的所有者和管理者，则要考虑的：不是应该不应该聘请一位律师参与管理企业呢，而是如何挑选律师，然后充分利用其在法律的特长规避风险，减少损失。